公司内部
管理制度
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公司出现问题时候就需要规范公司的管理制度明确工作标准优化
工作流程
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再辅以贴心的企业文化凝聚人心打造高效率的团队下面是公司内部管理制度欢迎参考阅读！现代公司管理包含了其生产活动的各个环节而公司内部控制则是处于核心地位公司为了保证其业务活动的效益性保证在激烈的市场竞争中处于优势地位公司的内部控制制度也不再像传统的控制制度那样只是检查错误和账目也不是单存的内部会计控制而是已经涉及到了公司生产、销售和管理的各个方面当前我国的经济正在飞速的发展各种各样的环境也在不断的变化因而公司在内部控制制度的建立过程一定要充分考虑到各个面的因素从而制定出适合自己的内部控制制度并不断地革新以适应不断改变的市场经济环境一、当前公司内部控制制度的现状（一）风险意识不强内部控制依然薄弱伴随着经济全球化的不断深入越来越多的外国公司进入中国市场参与竞争这导致企业之间的竞争也变得越来越激烈企业在运营过程中面临的风险也越来越高但是就当前的情况来看国内公司在经营过程中的风险意识还不高缺乏对于风险控制的内部机制公司内部的控制制度不够完善极有可能导致对于未来的风险作出错误的估计和判断从而导致公司在未来的发展方面做出错误的决策给公司带来极大的经济损失甚至是导致公司破产（二）相关人员的职业素养有限能否搞好公司的内部控制最主要还是取决于内部控制人员的整体的职业素养但是就当前的情况来看很多公司内部控制人员的职业素养还不是很高缺乏相关的专业知识影响公司内部控制制度的实施此外公司的一部分管理人员虽然具备足够的专业技术水平但是他们为了个人的利益而无视相关的职业道德对于单位的高层或者其他业务人员的违规行为不予以惩治对于自己发现的当前公司内部控制制度存在的问题不仅没有及时的予以上报或者提出相应的完善措施而是对于存在的漏洞加以利用谋取个人利益公司管理和会计人员的这种职业素养和职业道德无法满足公司的发展要求制约了公司内部控制制度的完善（三）内部审计的监督作用有限在公司的内部控制监督过程中内部审计既是内部控制活动的重要组成部分同时其也是对内部控制的再控制其在企业内部控制中占据着非常重要的地位但是目前在绝大多数的公司中内部审计并没有发挥其应有的作用首先公司的审计制度缺乏独立性由于我国绝大部分的公司采用的是厂长经理模式这就导致内部审计制度不能够覆盖到高层管理者同时对于厂长、经理直接领导的一些部门也很难进行监督其次对内部审计的认识不到位很多的有关人员甚至是内部审计人员本身都将内部审计简单的理解为会计监督因而就没有起到内部审计的管理作用二、革新公司内部控制制度的对策（一）建立安全风险评估机制公司对于潜在风险的重视程度对于公司的发展和竞争能力有极大的影响伴随着不断变化的市场经济环境风险控制与内部控制的关系也在不断的变化因而公司要针对不断变化的市场经济环境制定出合适的风险评估体系但是不论两者间样的关系风险控制一定是公司内部控制的重要组成部分因而不同的公司要根据自身的情况针对各自的风险控制点建立和完善符合自身实际情况的风险评估体系通过风险评估体系对风险进行预报、识别、分析等从而对公司的财务风险和运营风险进行全面的防范和控制（二）提高管理者和财务人员的职业素养提高相关人员的职业素养和职业道德是内部控制机制得以顺利运行的前提首先应当对相关人员进行政策、法规和职业素养的教育增强相关工作人的组织纪律性使他们具有很强的原则性然后应当注重对于在职人的培训定期地对他们进行考核和培训不断提高他们的职业素养其次必须要注重对内部审计人员的职业道德和职业技能的培训从而让她们认识到自身工作的重要性从而提高他们工作的积极性提高工作的效率最后公司在选拔相关的工作人员时一定要把好关出于对公司整体发展的考虑在公司的内部控制人员的选拔过程一定不能存在“走后门”等现象确保管理队伍的整体素质三、结束语公司内部控制制度是公司的命脉其对于公司的发展有着重要的影响由于我国经济的快速发展当前公司所处的环境和管理理论都在不断的发展变化因而公司的内部控制制度也要顺势而改变只有做到这一点公司才能保持稳定高效的发展作为公司的管理人员和会计人员在日常工作中一定要不断的改善当前的控制制度所存在的问题此外也要不断的开拓创新以便为公司制定更好的内部控制制度促进公司的发展企业内部控制制度的建设是世界现代企业管理的发展趋势和加入WTO后中国企业界的必然选择同时也是现代经营模式的重要组成部分和成熟企业管理的标志也是中国企业在激烈的竞争中走向全球化和一体化的产物完善企业内部控制制度保证会计信息质量对于完善公司治理结构和信息披露制度保护投资者合法权益保证资本市场有效运行有着非常重要的意义（一）对内控认识不足内部控制制度不健全许多企业对内部控制的理论缺乏认识甚至对内部控制还存在误解对内部控制制度的内涵还不十分清楚没有建立起规范化的操作程序工作透明度不高一人办事一人了结的情况相当普遍使许多内部控制制度成为一纸空文或形同虚设（二）内部控制制度缺乏科学性和连贯性难以发挥应有的功效我国有许多企业虽然建立了内部控制制度但仍缺乏科学性与合理性如一些企业受利益驱动重经营轻管理自我防范、自我约束机制尚未建立起来内部控制的组织网络不健全控制制度的健全让位于业务发展以至于既定的内部控制制度失控还有些企业对外部环境和经济业务等变化缺乏预见性导致其管理滞后没有能够及时制定出相应的处理程序和制度（三）人员素质不高当前我国会计工作中信息失真问题较为严重有的没有严格的复核审批制度；有的单位账证、账账、账
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、账实不符；有的单位现金管理不符合规定坐支现象普遍资金管理严重失控；有的单位负责人擅自对外投资导致投资盲目性这些现象主要是由于现阶段我国企业管理人员素质不高企业监督意识不强使内部控制制度不能发挥应有的作用（四）监督机制不全目前有很多企业监督评审主要依靠内部审计部门来实现而有些企业的内部审计部门隶属于财务部门或与财务部同属一人领导内部审计在形式上就缺乏应有的独立性另外在内审的职能上很多企业的内部审计工作仅仅是审核账目而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行职能的效率等方面却未能充分发挥应有的作用一部分企业虽设立了审计部门但由于体制不顺使企业经营活动的各项内部管理制度监督执行不力权利缺乏制衡和监督决策者只有权利而没有明确的责任
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