集团公司费用现金报销管理制度

优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度， 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------企业企业花销现金报销管理制度总则花销报销管理制度是为花销报销工作所设定的执行 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ,它对于企业和个人严格遵守财政纪律,加强现金管理，控制花销支出,提高企业经济效益拥有重要意义。本制度是对企业各部门、分厂(分企业）及个人用现金报销的有关花销进行归口管理与控制所作的规定。本制度所涉及的现金是广义的看法,包括经过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述花销性支出.花销归口管理部门企业对用现金支付的花销报销业务推行集中管理，一致支付，归口部门对花销推行包干控制，平常工作由财务部门负责。花销开支内容3.1办公费：包括企业内领用办公用品,企业内劳务协作花销、复印花销、计算机纸张花销、经赞成用现金报销的小额企业外维修费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。3.2电话费：指在企业内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡花销及出差期间的电话、磁卡花销。3。3差旅费：因公出差时期所发生的行程费、补助、住宿费，不包括出差时期发生的电话费和业务招待费。3.4会议费：经赞成参加的市内外各种会议花销，包括参加会议发生的行程费、补助费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议时期的电话费和业务招待费。3.5通讯费：经赞成报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片花销。3.6上网花销：计算机上网花销。---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3。7计算机维修花销：用于计算机硬件、软件添置、保护维修的花销。3.8业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。3。9信息花销：包括上市企业信息刊登花销、会议费、资料费及董事会花销.3。10宣传费：经营活动中经赞成列支的广告费、宣传费、会费、网费、资助费、捐赠费等.3.11出国经费：经赞成按规定报销的出国人员制装以及在出国时期所发生的所有花销.3.12消防警卫费:经赞成报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。3。13劳动保护费：季节性防范用品费、冷清饮料费、工作服花销、安全教育费.3。14环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务花销(环境保护费、绿化花销、环境整改费）等。3.15离休人员经费：按规定报销的离休干部专项花销、活动费、慰问费、电话费等。3.16审计诉讼费：财富评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。3。17科研花销:仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用资料、零件，劳务协作花销及经赞成用现金支出的本条款范围内的小额花销。3.18工艺花销：企业用于新产品工艺试制、劳务协作花销及经赞成用现金支出的本条款范围内的小额花销。3.19团委活动费：团委专项花销，包括经赞成报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、维修费等所有花销。3。20书报费：仅指企业宣传部门一致订购的书报花销。3.21技术图书资料费：仅指企业图书室购置技术图书资料的花销。3。22计量理化水电费：仅指企业内部发生的计量、理化、水费、电费转帐花销。3.23库房经费：仅指企业各库房所发生的厂内劳务、维修花销、废品损失等转帐花销及经赞成的小额外面维修花销。---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3.24花销工薪水：指农民工的薪水性支出和午餐费。3。25动能花销：指生产过程中发生的风、汽、水、电花销。3.26工位器具花销：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等花销.3.27销售花销：销售部门内部发生的所有花销，包括厂内劳务、维修、废品损失、水电费、库房花销、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。3.28教育经费：经赞成参加各种学习、培训、进修时期所发生的培训费、资料费、行程费、住宿费、伙食费及企业邀请教师的讲课酬金等。3.29福利花销:包括任职职工、离退休人员的药费支出,独生子女费、招待所、食堂、浴室、伙食补助、任职困难补助、疗养补助、退休人员补助等福利部门所发生的薪水、福利、领用的资料、转入的劳务协作、电话费、差旅费、税金等花销。花销控制与审批手续4.1上述范围内的各项花销由财务部门依照过昨年度花销的实质支出及 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 年度成本花销控制目标的需要编制，经企业领导赞成后执行.4。2部分共性花销的审批手续。4。2。1办公用品：文具纸张、资料印刷等由采供部门归口采买,各部门在限额内领用。4.2.2厂内内线和外线电话花销：由总经办归口控制，提出各部门可用花销总数，各部门在限额之内包干使用。4.2。3通讯费、业务招待费、宣传费：在企业鉴定的总数内，由总经办归口管理与控制.4.2.4计算机维修花销：在企业鉴定的总数内，由计算机管理部门控制使用。4。2。5用于宣传教育方面的录像带、录音带，由宣传部门归口采买与管理，费用由宣传部门控制使用，各部门因宣传需要可向宣传部门提出申请.---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4。2.6订阅各种报纸的花销由宣传部门控制使用.4.2.7各部门因工作需要，订阅的管理专业杂志，在花销限额之内,按现金审批权限赞成后订阅。4。2.8劳动保护花销：在企业鉴定的总数内，由生产安所有门控制使用。4。2。9工艺花销：在企业鉴定的总数内,由工艺部门控制使用.4。2。10花销工薪水：农民工的人数及花销总数由劳动薪水部门归口管理与控制。其中：分厂、分企业的农民工薪水性支出和午餐费由所在部门肩负.业务管理部门的农民工薪水性支出和午餐费由劳资部门肩负。4.2.11动能花销：由工程部门归口控制，提出各部门可用花销总数，各分厂、分企业控制使用。外购水电花销由工程部门一致结算支付。4。2。12工位器具花销：在企业鉴定的花销总数内，由生产管理部门归口管理与控制，分厂、分企业因生产需要添置工位器具，须向生产管理部门提出申请,经赞成后所发生的花销由所在部门肩负。4。2.13教育经费：按审批权限经赞成后，由职工培训教育部门归口管理与控制.4.2。14福利花销：经职工代表大会审议通过后，由后勤部门在总数内控制使用。4.3本制度涉及的各项花销，凡用现金、银行支票、信用卡支付的,应按以下审批程序执行。4.3.1集控商品及业务招待费、飞机票费、出租汽车费、广告费、资助费、会费、网费、按实列支的住宿费、会务费、出国花销、审计诉讼费、新增通讯工具购置费、教育经费中列支的学习培训费由部门中层正职签字，由企业分管领导签字赞成后方可报销。除其他,再需发生其他种类的按实列支花销，除由分管领导签字外，另需董事长或总经理签字赞成。4.3.2其他现金支出在限额之内由部门中层正职签字后报销.4.3。3购置社会企业专控商品，按上述审批权限经赞成后，由财务部门一致报请主管部门及财政局审批.购置后凭赞成书、入库单恩赐报销.---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------4。4出差借款：职工省内出差借款由部门中层正职审批，省出门差借款,由部门中层正职和分管副总赞成。中层干部出差由分管副总审批。企业分管领导出差外处时，一般人员由财务分管领导审批；中层以上干部由董事长（总经理）审批。分管副总出差由企业总经理(董事长)审批。4.5团委、销售部门、福利部门发生的现金支出，其审批权限同上。4.6本规定列支的各项花销必定专款专用，不得互相占用.每项花销不得打破月度计划，如因特例可能发生超月度计划支出，必定提前办理追加计划手续，经企业领导赞成后恩赐报销。但在月度终了，按单项花销实质超支总数的比率扣减部门薪水、奖金。4.7在计划之内的各项花销，按平均进度使用，按月核查，如花销超支，该项费用财务部门不予报销，如因特例需要提前使用下一月度计划,应早先向财务部门提出申请，经赞成后恩赐报销。4.8未列入年度计划的临时性花销经企业领导赞成后，恩赐报销.4.9财务部门对各部门归口控制、包干使用的花销，按月结算,推行动向管理,并针对存在问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 提出改进措施，保证各项花销控制在计划之内。差旅费开支标准5.1出差人员的住宿费推行限额凭据报销,伙食费、交通费限额包干，均按出差的实质天数计算,不足一天的按全天计算。开支标准以下：住宿费、伙食费、交通费补助标准（单位：元/天）见下表.项目住宿费（两人/同性别）伙食费交通费标准职务企业领导按实列支无无中层干部300/2002010---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------采买人员其他人员销中层干部售部门一般人员长驻中层干部长驻150/2002010150/12020101552010包干（企业解决住所）55长驻点到各地出差180（含住宿)包干（自行租借住所)65长驻点到各地出差180（含住宿）包干(襄樊、大连）60(含住宿）包干75（含住宿）长驻点到各地出差300/200+30（含住宿）技一般人员包干长驻点100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/天）（5术天以下)（150/120+30）/天中心中层干部（含住宿）300/200+30课题组长包干180（含住宿)5.2出差人员出差无锡地区，车票凭据报销，伙食费标准为每日：宜兴市6元,江阴市6元,不发交通费。5.3出差人员在无锡市里（含郊区、新区）出差的，车票凭据报销，不发伙食费、交通费。5。4出差人员自带交通工具或由其他单位供应交通工具的(包括汽车驾驶员)，不报行程费和交通费。5.5出差到子企业或联营单位工作,其住宿费由子企业或联营单位肩负的,不报住宿费，但可报伙食费及交通费。5。6经企业领导赞成，代表企业参加各种会议，由会议安排发生的会议费、住宿费,凭会议 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 按实列支.会议已安排就餐,并已在会议住宿花销中结算的，不另发伙食费补助。5.7中层干部、采买人员、其他人员(含销售一般人员）出差，差旅费（住宿费、伙食费、交通费)开支总数有不相同标准，但其中伙食费和交通费每日一致为20元和10元，其他部分为住宿费限额，低于住宿费限额部分不予奖励,高于住宿费限额部分，由个人负担，其目的是激励出差人员按规定的标准住宿.超支的住宿花销,如确系特别情---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------况造成，可由分管领导签字后报销。5。7.1同批次出差，有企业领导随行,按企业领导标准报销，即按实质报销,无补贴。5。7.2同批次出差,有中层干部随行，按中层标准报销,即同性别两人出差，住宿费每人200元，单人或异性出差住宿费每人300元，无补助,交通费分别为20元,10元。5。8各种出差人员应本着诚实的态度，开具与实质住宿费吻合的住宿费发票到企业报销.5。8.1若是企业或客户已为其供应住宿(含长驻人员从长驻点到其他地区出差），实质未发生住宿费发票的，不能够报销三项花销所有，只能报销伙食费和交通费二项补贴30元。若是企业或客户已为其供应就餐,只能报销交通费补助8元；若是从出发地点到达目的地均未发生交通花销的,则交通费补助也不予报销。出差人员应如实按天填制出差花销报销审批表，并经部门领导确认签字后，按规定报销.5.8。2若是企业或客户已为其解决住宿，但为了达到报销三项花销的目的,再到其他地开具与实质住宿地不相吻合的住宿费发票，属于虚假行为，一经查实,所报花销全额回收，并通知所在部门。5。9乘坐火车，从夜晚八时到次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间高出12小时的，可购同席卧铺票。若是不买卧铺票的，按自己实质乘坐的硬席座位票价(其他加收的空调花销不计入座位票价之内）的以下比率增发交通费：乘坐普快列车，按硬席座位票价的60%增发交通补助费;乘坐特快列车，按硬席座位票价的50％增发交通补助费；乘坐新式空调列车,按硬席座位票价的30％增发交通补助费.5.10出差人员连续乘坐火车及轮船高出12小时（含12小时)的,可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费，途中中转不住宿的，前后乘坐车船时间可合并计发。5。11销售一般长驻人员出差，三项花销包干，包干标准55-65元，长驻点到各地出差住宿费：150（120)元/天，补助30元/天，住宿费按实质报销，高出部分自理。5.12销售中层干部长驻出差，三项花销包干，包干标准75元，长驻点到各地出差住---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------宿费300（200）元/天，补助30元/天.住宿费按实质报销，高出部分自理.5。13销售常驻人员住宿费、伙食费、交通费包干时间从到达长驻点起算到走开常驻点前一天为止，住返途中不推行差旅费包干，仍按企业规定报销。5.14技术中心人员出差，一周之内,与企业其他人员出差标准相同（住宿不满5天）；一周以上，住宿费、伙食费、交通费分别是115元、20元、110元；若是企业做事处能解决住宿，原则上要求在企业做事处解决住宿，其住宿费、伙食费、交通费合计报销100元.5.15经企业领导赞成，企业职工参加各种培训、进修，所发生的培训费、住宿费按实列支,不另行恩赐伙食费和交通费补助.原来在企业培训中心报销的教育经费支出，一致到财务部门报销.5.16各种人员出差，若是企业或客户已为其解决就餐，均不发给伙食补助。5。18出差人员应本着为企业节约开支的态度，开具印有“税务局监制章"、“财政票据监制章”字样的正规发票、收据到企业报销,以避税，企业纳税调整，多交税金。由自己原因引起的,如发票丢掉等,由分管领导,财务负责人签字可恩赐报销，但需按15%作扣税办理.5.19出差人员乘坐高价客车、高价游轮、轮船二等舱位、火车软卧、高速公路上的中巴,可按一般汽车票、火车票、船票报销，差额部分自理。5。20出差人员乘坐火车卧铺，订票费一次可报30元，其他部分自理.5.21按规定享受探亲假的职工,经劳资部门、职工所在部门领导赞成，可报来回路费（火车按硬座报，轮船按三等舱报),路费按直线车票报销，不发伙食补助费、住宿费和交通费.5。21工作人员因出差之便早先经赞成就近回家探亲的，其绕道车船费由个人负担。5.22企业职工探亲、调动工作所发生的其他花销按规定报销.5。23企业职工（包括退休职工）死亡殡葬用车，一次性补助300元。---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------电话费开支标准6。1企业本部一般部门的中层干部1）中层正职180元/月.2）中层副职90元/月.3）中层助理50元/月。6.2销售部门、产品开发部门的中层干部1）行政正职450元/月。2）党支部书记、行政副职、中层助理400元/月。6。3财富经营（证券）部门的中层干部1)行政正职400元/月。2)党支部书记180元/月.3）党支部副书记、行政副职、中层助理120元/月。6.4外派、外聘中层干部、中层助理1）派驻南京威孚金宁有限企业的副职400元/月。2)其他外派、外聘中层干部一律参照企业本部一般中层干部同级标准执行（外派、外聘中层助理参照中层副职执行)。6.5企业聘任的中层顾问、调研员一律按90元/月执行.6.6总经办(小车班人员）50元/月。6.7企业本部各部门推行外线电话费包干制，其花销按企业鉴定的限额包干使用,推行月度包干，超支部分从部门资本中予以全额扣除,节约部分不奖励。花销报销限时7。1出差人员借备用金应在返回企业后一星期内办理报销手续，并返回借款金额。无特别原因高出报销规按限时的，财务部门在其当月薪水结算中恩赐扣除。7。2在本市用转帐支票支付的款项，经办人应在半个月内办理报销手续。经过银---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------优选文档就在这里-------------各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------行办理汇款的，应在款项付出此后一个月内凭据办理报销手续，及时清帐。无特别理由报销不及时，财务部门在其部门当月经济责任制核查中恩赐扣分.其他：8。1本制度自觉文之日起执行，以前规定与本制度不一致之处，按本制度执行。8。2本制度由企业财务部门负责讲解。---------------------------------------------------------优选文档---------------------------------------------------------------------