预算表格

表一：主要指标表SBU指标计算说明20032004年预算月份1-9月实际全年预计全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度平均折扣率折扣与折让/销售收入附加值率（销售收入净额-实际直接材料成本）/销售收入净额毛利率（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额边际贡献率边际贡献总额/销售收入净额销售利润率净利润/销售收入总资产报酬率净利润/资产总额应收帐款周转率赊销销售收入净额/应收帐款平均余额存货周转率销售成本/存货平均余额经营净现金流量经营活动现金流入-经营活动现金流出劳动生产率附加值总额/工资总额技术开发费占销售收入百分比技术开发费/销售收入销售费用占销售收入百分比销售费用/销售收入管理费用占销售收入百分比管理费用/销售收入表一：预计2004年损益表SBU指标编制说明BU项目20032004年预算1-9月实际全年预计全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度销量按经营 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 大纲填列一、销售收入按经营计划大纲和公司下达的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 出厂价计算得出其中：内部销售收入指法人内部销售收入外部销售收入指法人以外的销售收入减：折扣与折让对社会销售来讲，指销售政策折扣包括带款提货、批量优惠及其他在发票中体现的折扣。对生产型事业部来讲，指生产型事业部与销售公司之间的结算价差。二、销售收入净额指销售收入减掉折扣与折让后的净额减：变动成本总额其中：直接材料其中：材料定额采购成本降低直接人工燃料动力变动制造费用包括：机物料消耗、运输费、修理费、试制检测费、其他变动费用变动销售费用主营业务税金及附加(销售收入净额-材料成本)*增值税率*(城建税率+教育费附加率)三、边际贡献总额销售收入净额-变动成本总额边际贡献率边际贡献总额/销售收入净额减：固定制造费用（不含折旧）固定销售费用（不含折旧）管理费用（不含折旧、技术开发费和总部费用）总部管理费用技术开发费其中：属地车研所费用公司分摊技术开发费四、折旧、息税前利润减：折旧五、息税前利润减：财务费用五、税前利润减：所得税六、净利润表二：资产负债表SBU编制说明项目20032004年预算1-9月实际预计年末余额年初余额1月31日2月31日3月31日6月30日9月30日12月31日流动资产货币资金货币资金年末余额按累计销售收入分配；应收票据年末余额能区分SBU的直接计入，不能区分的按累计销售收入分配应收账款其他应收账款年末余额按累计销售收入分配；预付帐款年末余额能区分SBU的直接计入，不能区分的按累计销售收入分配存货产成品（商品车）和在产品根据账面直接计入SBU，材料中大件直接划分到SBU，其它按台套成本定额分配。减：存货减值准备存货净额其他流动资产期初余额按销售收入分配流动资产合计固定资产专属于SBU的直接划分到SBU，共用部分按年度生产经营计划分配。原值累计折旧净值在建工程无形资产专属无形资产直接划分到SBU，非专属部分按销售收入分配其他长期资产按销售收入分配资产合计流动负债不带息负债应付帐款期初余额首先直接划分，不能直接划分的按累计产量分配预提费用按预提费用性质分别按销售费用、制造费用、管理费用、财务费用的分配标准划分。其他负债其它负债按销售收入分配带息负债短期借款短期负债中的带息负债先按项目分配，剩余部分按1-10月累计销售收入分配。其他应付款（指总部对事业部的借款）其他负债长期负债长期借款长期负债按项目分配到SBU。长期应付款专项应付款其他长期负债净资产表三：现金流量表责任主体责任主体SBU欧曼合计项目全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度一、经营性收支情况（一）经营性收入1、销售回款额*回款率其中：外销回款内销回款2、其他经营性收入经营性收入小计（二）经营性支出1、采购支出（含税）其中：内部采购外部采购2、费用支出（不含财务费用）3、各项税金支出4、其他支出额经营性支出小计*经营性现金净流量二、投资性收支情况㈠、投资性收入1、投资收入㈡、投资性支出1、技改支出投资性现金净流量三、筹资性现金净流出其中：1、归还银行贷款2、利息费用支出3、其他四、其他收支情况加：公司补充专项资金减：上交公司或公司调度款项收入合计支出合计*责任主体现金净流量五、上期余额六、本期缺口七、缺口补充其中：银行借款公司补充其他八、期末余额附注：息税前利润加：折旧加：非现金项目预提费用的变动减：所得税营运资本变动应收账款存货其他流动资产应付帐款其他应付款项经营活动产生的净现金流量说明：1、其他收支情况主要是指上交公司款项、公司调度款项、公司补充款项等内部收支情况。2、表中回款率指标均为外销回款率。表四：2004年税金预算项目执行税率2003年2004年预算编制说明1-9月实际全年预计税率全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度一、实现税金1、增值税销项税额和进项税额按不同的税率分别填列销项税额进项税额2、所得税3、税金及附加消费税营业税资源税城建税教育费附加4、四小税车船使用税房产税土地使用税印花税5、其他税金实现税金合计二、缴纳税金总额附表一2004年资产负债表预算SBU月份年初余额1月2月3月二季度三季度四季度项目本期增加本期减少期末余额本期增加本期减少期末余额本期增加本期减少期末余额本期增加本期减少期末余额本期增加本期减少期末余额本期增加本期减少期末余额资产负债表流动资产货币资金应收票据应收账款其他应收账款预付帐款存货减：存货减值准备存货净额其他流动资产流动资产合计固定资产原值累计折旧净值在建工程无形资产其他长期资产资产合计流动负债不带息负债应付帐款预提费用其他负债带息负债短期借款其他应付款其他负债长期负债长期借款长期应付款专项应付款其他长期负债净资产制造成本计算表（年度汇总表）产品线销量单台工时工时总额价格销售收入材料成本人工费燃动费制造费用制造成本表计划出厂价格折扣/价差内部结算价格计划出厂价格计算收入折扣内部结算价格计算销售收入材料定额采购降低材料成本总额单台总额单台总额单台总额单台总额SBUBU1内部销售产品1产品2产品3外部销售产品1产品2产品3BU2内部销售产品1产品2产品3外部销售产品1产品2产品3备注：1、折扣：在生产型事业部是内部结算价差；一体化单位和营销公司是销售政策费用。三、现金流入明细表月份1月2月项目收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额SBU01内销（同一法人内部）外销SBU02内销外销SBU03内销外销SBU04内销外销备注：1、本期销售现金流入根据销售政策及带款提货比例确定，包含预收账款。2、内部销售全部视为带款提货。3、内销是指同一法人内部销售。附表二：销量和价格明细表月份全年1月2月3月二季度三季度四季度销量价格销量价格销量价格销量价格销量价格销量价格销量价格产品线标准出厂价折扣净价标准出厂价折扣净价标准出厂价折扣净价标准出厂价折扣净价标准出厂价折扣净价标准出厂价折扣净价标准出厂价折扣净价SBUBU1内部销售产品1产品2产品3外部销售产品1产品2产品3BU2内部销售产品1产品2产品3外部销售产品1产品2产品3备注：1、折扣：在生产型事业部是内部结算价差；一体化单位和营销公司是销售政策费用。附表三：销售收入明细表月份全年1月2月3月二季度三季度四季度产品线标准销售总收入折扣销售净收入标准销售总收入折扣销售净收入标准销售总收入折扣销售净收入标准销售总收入折扣销售净收入标准销售总收入折扣销售净收入标准销售总收入折扣销售净收入标准销售总收入折扣销售净收入一、销售收入SBUBU1内部销售产品1产品2产品3外部销售产品1产品2产品3BU2内部销售产品1产品2产品3外部销售产品1产品2产品3附表四：现金流入明细表月份全年1月2月3月二季度三季度四季度项目收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额期末应收账款收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额期末应收账款收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额期末应收账款收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额期末应收账款收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额期末应收账款收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额期末应收账款收回前期应收账款本期销售现金流入现金流入总额期末应收账款SBU01内销（同一法人内部）外销SBU02内销外销SBU03内销外销SBU04内销外销备注：1、本期销售现金流入根据销售政策及带款提货比例确定，包含预收账款。2、内部销售全部视为带款提货。3、内销是指同一法人内部销售。附表五：直接材料明细表月份全年1月2月3月二季度三季度四季度项目单台成本材料成本总额单台成本材料成本总额单台成本材料成本总额单台成本材料成本总额单台成本材料成本总额单台成本材料成本总额单台成本材料成本总额产品线销量标准材料成本采购成本降低实际材料成本标准材料成本采购成本降低实际成本销量标准材料成本采购成本降低实际材料成本标准材料成本采购成本降低实际成本销量标准材料成本成本降低额实际材料成本标准材料成本采购成本降低实际成本销量标准材料成本成本降低额实际材料成本标准材料成本采购成本降低实际成本销量标准材料成本成本降低额实际材料成本标准材料成本采购成本降低实际成本销量标准材料成本成本降低额实际材料成本标准材料成本采购成本降低实际成本销量标准材料成本成本降低额实际材料成本标准材料成本采购成本降低实际成本SBUBU1产品1产品2BU2产品1产品2BU3产品1产品2备注：1、产品线和经营计划保持一致。2、采购成本降低总额按产量分摊到产品线。附表六：制造成本计算表月份全年1月2月3月二季度三季度四季度全年合计产量单台成本制造成本总额产量单台成本制造成本总额产量单台成本制造成本总额产量单台成本制造成本总额产量单台成本制造成本总额产量单台成本制造成本总额产量单台成本制造成本总额产量单台成本制造成本总额直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计SBUBU1产品1产品2产品3BU2产品1产品2产品3BU3产品1产品2产品3附表七：燃动费预算（一）项目2002实际20032004年预算1-9月实际全年预计全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出生产能力产量水消耗量车间1车间2车间3单价实际金额电消耗量车间1车间2车间3单价实际金额天然气消耗量车间1车间2车间3单价实际金额煤消耗量车间1车间2车间3单价实际金额蒸汽消耗量车间1车间2车间3单价实际金额燃动费合计附表七：燃动费预算（燃动费用分摊表）项目1月2月3月二季度三季度四季度合计SBUBU1生产量单台工时定额工时定额总额燃动费总额单台燃动费BU2生产量单台工时定额工时定额总额燃动费总额单台燃动费BU3生产量单台工时定额工时定额总额燃动费总额单台燃动费备注：1、燃动费在业务之间分摊标准：工时定额2、动力车间费用:损益表中全部做燃动费，报制造费用明细表的同时，单独列示动力车间费用明细。附表八：人力资源预算项目2002实际20032004年预算1-9月实际全年预计全年合计比上年增长%1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度一、定员1、直产人员车间1车间2车间3车间4车间5小计2、辅产人员车间1车间2车间3车间4车间5小计3、管理人员部门1部门2部门3部门4部门5部门6部门7部门8部门9小计4、销售人员5、研发人员6、人员合计二、工资标准1、直产人员2、辅产人员3、管理人员4、销售人员5、研发人员三、工资总额1、直产人员车间1车间2车间3车间4车间5小计2、辅产人员车间1车间2车间3车间4车间5小计3、管理人员部门1部门2部门3部门4部门5部门6部门7部门8部门9小计4、销售人员5、研发人员工资合计四、工资计提1、计提项目及标准福利费教育经费工会经费劳动保险大病统筹失业保险住房公积工伤保险合计2、计提金额直接人工间接人工管理人员销售人员研发人员合计五、人工费合计直接人工间接人工管理人员销售人员研发人员合计备注：1、除福利费以外的各项工资计提，按其性质分别计入直接人工费用、制造费用、管理费用、销售费用、技术开发费2、定员及工资标准按人力资源部确定的标准执行。六、直接人工费用分配表月份1月2月3月二季度三季度四季度合计SBUBU1生产量单台工时定额工时定额人工成本总额单台人工成本BU2生产量单台工时定额工时定额人工成本总额单台人工成本BU3生产量单台工时定额工时定额人工成本总额单台人工成本备注：1、直接人工费分摊标准：工时附表九：制造费用预算一、制造费用明细表项目2002实际20032004年预算1-9月实际全年预计全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出产量变动制造费用机物料消耗运输费修理费试验检验费其它变动费用合计固定制造费用工资工资计提折旧费办公费劳动保护费水电费差旅费技术资料费低值易耗品摊销保险费租赁费其他固定制造费用合计制造费用合计制造费用分摊表项目全年1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度SBUBU1生产量单台工时定额工时定额制造费用总额单台制造费用BU2生产量单台工时定额工时定额制造费用总额单台制造费用BU3生产量单台工时定额工时定额制造费用总额单台制造费用备注：制造费用按工时定额分配到SBU。附表十：管理费用明细表（不含折旧和技术开发费）项目2002实际20032004年预算1-9月实际全年预计全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出工资福利费工会经费职工教育经费业务招待费印花税车船使用税土地使用税房产税技术开发费养老保险医疗保险工伤保险待业保险费咨询费审计费诉讼费绿化卫生费无形资产摊销开办费摊销警卫消防费折旧费修理费运输费劳务费劳动保护费财产保险费差旅费会议费长期资产摊销物料消耗董事会费租赁费水电费通讯费资料费办公用品其他办公费商标注册费取暖降温费低值易耗品摊销土地使用费资产重组住房公积金招聘费出国经费试验检验费其他合计直接计入业务费用SBUBU1BU2BU3BU4BU5BU6SBUBU1BU2BU3BU4BU5BU6共性费用备注：共性费用按销售收入分配到SBU(BU)。附表十一：销售费用明细表项目2002实际20032004年预算1-9月实际全年预计全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出费用明细一、变动销售费用工资工资计提服务费用业务经费促销活动费临时牌照费实物宣传费新产品推广及展会费减免运费运输费物料消耗随车物品其他变动销售费用小计二、固定销售费用差旅费通讯费办公费修理费会议费低值易耗品摊销劳动保护费租赁费水电费事故处理损失市场调研费市场开发费广告宣传费折旧费保险费办事处经费取暖降温费其它小计合计直接计入业务费用SBUBU1BU2BU3BU4BU5BU6SBUBU1BU2BU3BU4BU5BU6共性费用备注：1、共性费用按销售收入分摊到业务.附表十二：技术开发费用预算项目2002实际20032004年预算1-9月实际全年预计全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出一、项目费用SBUBU1项目01费用科目明细项目02费用科目明细项目03费用科目明细BU2项目01费用科目明细项目02费用科目明细项目03费用科目明细二、共性费用费用项目备注：共性费用按项目技术开发费金额分配到项目中去。附表十三：总部费用明细表项目2002实际20032004年预算1-9月实际全年预计全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出费用明细合计直接计入业务费用SBUBU1BU2BU3BU4BU5BU6SBUBU1BU2BU3BU4BU5BU6共性费用备注：共性费用按销售收入分配到业务。附表十四：服务损益预算项目2004年预算全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出服务收入三包费索赔收入其他收入收入合计服务支出配件配件积压损失差旅费维修工时费强保费服务站管理费服务车使用费服务部门费用其他支出支出合计服务费用净支出直接计入业务费用SBUBU1BU2BU3BU4BU5BU6SBUBU1BU2BU3BU4BU5BU6共性费用备注：共性费用按销售费用分摊标准分摊到业务.附表十五：生产预算月份全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度SBUBU01期初库存本期销售期末库存本期生产BU02期初库存本期销售期末库存本期生产SBUBU01期初库存本期销售期末库存本期生产BU02期初库存本期销售期末库存本期生产附表十六：存货预算SBU20032004年预算月份9月末余额年末余额全年1月2月3月二季度三季度四季度直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计直接材料直接人工燃动费制造费用合计材料SBU材料1期初余额本期转入本期转出期末余额材料2期初余额本期转入本期转出期末余额材料3期初余额本期转入本期转出期末余额材料4期初余额本期转入本期转出期末余额材料5期初余额本期转入本期转出期末余额小计期初余额本期转入本期转出期末余额在产品SBU期初余额本期转入本期转出期末余额产成品SBUBU01期初余额本期转入本期转出期末余额BU02期初余额本期转入本期转出期末余额BU03期初余额本期转入本期转出期末余额BU04期初余额本期转入本期转出期末余额合计备注：1、原材料属于特定SBU的，直接计入SBU；通用材料按材料定额分摊到SBU，附原材料分配表。附表十六：存货预算SBU20032004年预算月份9月末余额年末余额全年1月2月3月二季度三季度四季度通用材料材料1期初余额本期转入本期转出期末余额材料2期初余额本期转入本期转出期末余额材料3期初余额本期转入本期转出期末余额各SBU专用材料SBU材料1期初余额本期转入本期转出期末余额材料2期初余额本期转入本期转出期末余额材料3期初余额本期转入本期转出期末余额小计期初余额本期转入本期转出期末余额通用材料分配表转出材料1转入SBU1转入SBU2转入SBU3转入SBU4转入合计转出材料2转入SBU1转入SBU2转入SBU3转入SBU4转入合计转出材料3转入SBU1转入SBU2转入SBU3转入SBU4转入合计各SBU材料合计SBU材料1期初余额本期转入本期转出期末余额材料2期初余额本期转入本期转出期末余额材料3期初余额本期转入本期转出期末余额通用材料材料1期初余额本期转入本期转出期末余额小计期初余额本期转入本期转出期末余额1、通用材料的期末余额全部转出为零，按当期各SBU的生产量分配计划各SBU。2、各SBU材料为各SBU专用材料和分配计入材料之和附表十七：采购预算SBU2004年预算全年1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度期末存货加：本月耗用材料成本减：期初存货材料采购总价加：进项增值税（增值税率=%）采购现金支出总额加：期初应付帐款余额减：期末应付帐款余额预计现金支出备注：1、本月耗用材料成本为生产量乘以材料实际成本。期末存货只包括直接材料。2、期末应付帐款余额按应付帐款支付周期（采购总额/周转次数*2-应付帐款期初余额）和各配套厂家不同付款方式制定的欠款基础标准来预测。附表十八：技改及折旧预算SBU一、技改计划项目全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度现金付款率预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出预算现金支出分项目技改计划技改项目1技改项目2技改项目3技改项目4技改项目5技改项目6技改项目7分SBU技改计划SBU01SBU专属项目（生产性项目）公共项目生产性项目非生产性项目SBU02SBU专属项目（生产性项目）公共项目生产性项目非生产性项目备注：1、公共项目中生产性项目按生产按制造费用（工时总额）分配标准分配到SBU，非生产性项目在SBU之间的分配分别和管理费用和销售费用保持一致。2、现金支出包含以前年度技改项目在2004年的现金支出二、转固计划（含以前年度在建工程转固）项目1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度项目转固计划技改项目1技改项目2技改项目3技改项目4技改项目5技改项目6技改项目7分SBU转固计划SBU01SBU专属项目（生产性项目）公共项目生产性项目非生产性项目SBU02SBU专属项目（生产性项目）公共项目生产性项目非生产性项目三、固定资产及折旧项目1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度一、SBU01土地原值期初余额本期增加本期减少期末余额本期折旧费用累计折旧期初余额本期增加本期减少期末余额账面净值期初余额本期增加本期减少期末余额房屋建筑物原值期初余额本期增加本期减少期末余额本期折旧费用累计折旧期初余额本期增加本期减少期末余额账面净值期初余额本期增加本期减少期末余额机器设备原值期初余额本期增加本期减少期末余额本期折旧费用累计折旧期初余额本期增加本期减少期末余额账面净值期初余额本期增加本期减少期末余额运输设备原值期初余额本期增加本期减少期末余额本期折旧费用累计折旧期初余额本期增加本期减少期末余额账面净值期初余额本期增加本期减少期末余额办公设备原值期初余额本期增加本期减少期末余额本期折旧费用累计折旧期初余额本期增加本期减少期末余额账面净值期初余额本期增加本期减少期末余额四、在建工程变动表项目1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度SBU01期初余额本期增加本期减少期末余额SBU02期初余额本期增加本期减少期末余额期初余额分配标准：1、土地：先按面积分配到生产用和非生产用地。2、生产用固定资产（含在建工程）：专属项目直接分配到SBU，公共项目按制造费用分配标准分配。3、非生产用固定资产（含在建工程）：按管理费用或销售费用的分配标准分配到SBU附表十九：其他业务利润预算月份全年合计1月2月3月一季度合计二季度三季度四季度项目预算现金收支预算现金收支预算现金收支预算现金收支预算现金收支预算现金收支预算现金收支预算现金收支一、其他业务收入收入明细收入合计二、其他业务支出支出明细支出合计三、其他业务利润附表二十：无形资产及长期待摊费用预算项目2003年2004预算全年1月2月3月二季度三季度四季度1-9月实际摊销全年预计摊销年末账面余额本期增加本期摊销期末余额本期增加本期摊销期末余额本期增加本期摊销期末余额本期增加本期摊销期末余额本期增加本期摊销期末余额本期增加本期摊销期末余额本期增加本期摊销期末余额一、无形资产无形资产明细小计二、长期待摊费用长期待摊费用明细小计三、其他长期资产其他长期资产明细小计合计