审计工作底稿之6800其他综合收益-2020-XX公司

编号科目名称工作底稿名称索引号1其他综合收益导引 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 6800被审计单位：编制人：0日期：2021-1-202其他综合收益程序表6800-0财务报表期间：2020年度复核人：0日期：2021-3-203其他综合收益明细表（1）6800-14其他综合收益明细表（2）6800-2备注：输入日前时前面加撇[']使其变成文本格式，打印底稿时，设定要处于打开状态。发放&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：6500页次：项目：其他综合收益导引表（国企披露）编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表期间：2020年度复核人：0.00日期：2021-3-20项目本期数上期数变动比例索引号调整前审计调整调整后调整前审计调整调整后一、不能重分类进损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00%1、重新计量设定受益计划变动额0.00.00.00.00.00.00.00%2、权益法下不能转损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00%3、其他权益工具投资公允价值变动0.00.00.00.00.00.00.00%4、企业自身信用风险公允价值变动0.00.00.00.00.00.00.00%二、以后将重分类进损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00%1、权益法下可转损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%2、其他债权投资公允价值变动0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%3、可供出售金融资产公允价值变动损益0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%6、其他债权投资信用减值准备0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%转为被套期项目初始确认金额的调整额0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%8、外币财务报表折算差额0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%9、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%10、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益0.00.00.00.00.00.00.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00%00总计0.00.00.00.00.00.00.00%审计说明:账账、账表核对相符审计结论:1、经审计，该项目未发现重大异常2、经审计调整后，该项目未发现重大异常√3、因原因，该项目发生数不能确认编制说明：“审计说明”至少需要说明该科目核算内容、增减变动的主要原因、所做的审计工作等内容。&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：6500-0页次：项目：其他综合收益实质性程序编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表期间：2020年度复核人：0.00日期：2021-3-20审计目标财务报表认定发生完整性准确性截止分类列报A利润表中记录的其他综合收益已发生，且与被审计单位有关。√B所有应当记录的其他综合收益均已记录。√C与其他综合收益有关的金额及其他数据已恰当记录。√D其他综合收益已记录于正确的会计期间。√E其他综合收益已记录于恰当的账户。√F其他综合收益已按照企业会计准则的 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 在财务报表中作出恰当的列报。√计划实施的实质性程序审计目标序号实质性程序是否执行索引号存在完整性准确性截止分类列报C1获取或编制其他综合收益明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。√ABCDE2对本期增减变动情况检查如下：(1)对本期增加及转出的其他综合收益，与应付职工薪酬、长期股权投资、可供出售金融资产、套期工具和外币报表折算差额等科目进行交叉勾稽；(2)对本期转出的其他综合收益，结合相关科目的审计，检查会计处理是否正确。√√√√√ACDB3对期末余额进行检查:（1)检查以后期间不能重分类进损益的其他综合收益项目的确认和计量是否恰当，是否符合相关准则的规定，(2)检查以后期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目本期是否发生变化，本期结转是否恰当，期末余额计算是否正确。√√√√C4检查其他综合收益各项目，考虑对所得税的影响。√5根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。F6检查其他综合收益是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报：(1)当期确认的各项其他综合收益金额；(2)上期确认的各项其他综合收益金额。(3)资产负债表中确认的其他综合收益金额。√&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：6800-1页次：项目：其他综合收益明细表（国企披露）编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表期间：2020年度复核人：0.00日期：2021-3-20项目本期调整前发生额本期审计调整本期审计调整后发生额上期发生额本期审计调整上期审计调整后发生额调整前变动比例调整后变动比例索引号税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额一、不能重分类进损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%1、重新计量设定受益计划变动额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%2、权益法下不能转损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%3、其他权益工具投资公允价值变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%4、企业自身信用风险公允价值变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%二、以后将重分类进损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%1、权益法下可转损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%2、其他债权投资公允价值变动0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%3、可供出售金融资产公允价值变动损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%6、其他债权投资信用减值准备0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%转为被套期项目初始确认金额的调整额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%8、外币财务报表折算差额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%9、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%10、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%减：前期计入其他综合收益当期转入损益0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%小计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%总计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%其他综合收益各项目的调节情况不能重分类进损益的其他综合收益以后将重分类进损益的其他综合收益项目重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）外币财务报表折算差额自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益合计一、上年年初余额0.0二、上年增减变动金额（减少以“－”号填列）0.0三、本年年初余额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0四、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）0.0五、本年年末余额0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0审计说明:&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：6800-2页次：项目：其他综合收益明细表（一般企业和上市公司披露）编制人：0.00日期：2021-1-20母公司持股比例100.00%财务报表期间：2020年度复核人：0.00日期：2021-3-20少数股东持股比例项目期初发生金额期末余额所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东余额一、不能重分类进损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00.01、重新计量设定受益计划变动额0.00.00.02、权益法下不能转损益的其他综合收益0.00.00.03、其他权益工具投资公允价值变动0.00.00.04、企业自身信用风险公允价值变动0.00.00.0二、以后将重分类进损益的其他综合收益0.00.00.00.00.00.00.00.01、权益法下可转损益的其他综合收益0.00.00.02、其他债权投资公允价值变动0.00.00.03、可供出售金融资产公允价值变动损益0.00.00.04、金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.00.00.05、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益0.00.00.06、其他债权投资信用减值准备0.00.00.07、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）0.00.08、外币财务报表折算差额0.00.09、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分0.00.00.010、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益0.00.00.0其他综合收益合计0.00.00.00.00.00.00.00.0审计说明:&"Arial,常规"&102013.08