内部控制审计业务约定书、IPO财务报告专项核查业务约定书、拟上市公司关于赔偿责任的承诺书

PAGE\*MERGEFORMAT5内部控制审计业务约定书甲方：ABC股份有限公司乙方：XXXX会计师事务所（特殊普通合伙）兹由甲方委托乙方对截至20XX年12月31日的财务报告内部控制进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、内部控制审计的目标和范围乙方接受甲方委托，对甲方截至20XX年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 建立的财务报告内部控制进行审计并对其有效性发表审计意见。二、甲方的责任1．根据《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制基本规范》，甲方有责任 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 、执行和维护有效的内部控制，制定本公司的内部控制制度并组织其实施，并对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告。2．甲方应当及时为乙方的审计工作提供与审计有关的所有记录、文件和所需的其他信息（如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并保证所提供资料的真实性和完整性。3．甲方应确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。【下段适用于集团内部控制审计业务，使用时需根据客户／约定项目的特定情况修改，如果加入此段，应相应修改本约定书第一项关于业务范围的表述，并调整下面其他条款的编号。】【4．为满足乙方对甲方财务报告内部控制的有效性发表审计意见的需要，甲方须确保：乙方和对组成部分内部控制执行相关工作的组成部分注册会计师之间的沟通不受任何限制。乙方及时获悉组成部分注册会计师与组成部分治理层和管理层之间的重要沟通（包括就内部控制重大缺陷进行的沟通）。乙方及时获悉组成部分治理层和管理层与监管机构就与内部控制有关的事项进行的重要沟通。在乙方认为必要时，允许乙方接触组成部分的信息、组成部分管理层或组成部分注册会计师（包括组成部分注册会计师的工作底稿），并允许乙方对组成部分的内部控制执行相关工作。】4．甲方管理层应对其作出的与内部控制审计有关的声明予以书面确认。5．甲方应为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作开始前提供主要事项清单。6．甲方应按照本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。7．乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。三、乙方的责任1．乙方的责任是在执行审计工作的基础上对甲方财务报告内部控制的有效性发表审计意见。乙方根据《企业内部控制审计指引》及相关中国注册会计师执业准则的规定执行审计工作。该指引及相关执业准则要求注册会计师遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对甲方在所有重大方面是否保持了有效的财务报告内部控制获取合理保证。【下段适用于集团内部控制审计业务，使用时需根据客户／约定项目的特定情况修改，如果加入此段，应相应修改本约定书第一项关于业务范围的表述，并调整下面其他条款的编号。】【2．对不由乙方执行相关工作的组成部分内部控制，乙方不单独出具报告；有关的责任由对该组成部分执行相关工作的组成部分注册会计师及其所在的会计师事务所承担。】2．审计工作涉及实施审计程序，以获取与财务报告内部控制有关的审计证据。选择的审计程序取决于乙方的判断，包括评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。审计工作还包括实施乙方认为必要的其他程序。3．内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性；此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循程度降低，因此，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。4．在审计过程中，乙方若发现甲方存在内部控制重大缺陷、重要缺陷，应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。未经乙方书面许可，甲方不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。5．按照约定时间完成内部控制审计工作，出具内部控制审计报告。乙方应于20XX年XX月XX日前出具内部控制审计报告。6．除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：（l）法律法规允许披露，并取得甲方的授权；（2）根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为；（3）在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益；（4）接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查；（5）法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。四、审计收费1．本次审计服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方预计本次审计服务的费用总额为人民币xx万元。2．甲方应于本约定书签署之日起xx日内支付x％的审计费用，其余款项于[内部控制审计报告草稿完成日]结清。3．如果由于无法预见的原因，致使乙方从事本约定书所涉及的审计服务实际时间较本约定书签订时预计的时间有明显增加或减少时，甲、乙双方应通过协商，相应调整本部分第1段所述的审计费用。4．如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的审计服务中止，甲方不得要求退还预付的审计费用；如上述情况发生于乙方人员完成现场审计工作，并离开甲方的工作现场之后，甲方应另行向乙方支付人民币xx元的补偿费，该补偿费应于甲方收到乙方的收款 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 之日起xx日内支付。5．与本次审计有关的其他费用（包括交通费、食宿费等）由甲方承担。五、审计报告和审计报告的使用1．乙方按照《企业内部控制审计指引》规定的格式和类型出具内部控制审计报告。2．乙方向甲方致送内部控制审计报告一式x份。3．甲方在提交或对外公布乙方出具的内部控制审计报告时，不得对其进行修改。当甲方认为有必要修改内部控制制度时，应当事先通知乙方，乙方将考虑有关的修改对审计报告的影响，必要时，将重新出具内部控制审计报告。六、本约定书的有效期间本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。但其中第三项第6段、第四、五、七、八、九、十项并不因本约定书终止而失效。七、约定事项的变更如果出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需要提前出具内部控制审计报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。八、终止条款1．如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的审计服务，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。2．在本约定书终止的情况下，乙方有权就其于终止之日前对约定的审计服务项目所做的工作收取合理的费用。九、违约责任甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。十、适用法律和争议解决本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具审计报告所在地，因本约定书引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），双方协商确定采取以下第＿种方式予以解决：（l）向有管辖权的人民法院提起诉讼；（2）提交xx仲裁委员会仲裁。十一、双方对其他有关事项的约定本约定书一式两份，甲、乙双方各执一份，具有同等法律效力。ABC股份有限公司（盖章）XXXX会计师事务所（特殊普通合伙）（盖章）授权代表：（签名并盖章）授权代表：（签名并盖章）二OXX年XX月XX日二OXX年XX月XX日××××有限公司IPO财务报告专项核查业务约定书XXXX会计师事务所（特殊普通合伙）二○××年××月××日编号：IPO报告期财务报告专项核查业务约定书甲方：××××股份有限公司乙方：XXXX会计师事务所（特殊普通合伙）兹由甲方委托乙方对甲方拟首次公开发行股票20XX年度—20XX年度财务报告进行专项核查，并出具专项自查报告。经双方协商，达成以下约定：一、专项检查的目标和范围1.乙方接受甲方委托，对甲方拟首次公开发行股票20XX年度-20XX年度财务报告进行专项核查。2.乙方通过执行实地走访、询问、检查、观察、盘点、函证、 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 性复核等核查程序，对甲方拟首次公开发行股票报告期内财务会计信息是否真实、准确和完整发表意见，并按照中国证监会《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》（发行监管函【2012】551号）以及《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 的意见》（证监会公告【2012】14号）的有关要求，出具专项自查报告。二、甲方的责任1．及时为乙方的专项核查工作提供与核查有关的所有记录、文件和所需的其他信息，包括但不限于甲方的关联方及关联方交易的清单，甲方主要客户和供应商的相关信息，并保证所提供资料的真实性和完整性。2.甲方有责任要求其关联方及主要供应商、客户配合乙方的核查工作，接受乙方的现场访谈，并提供给甲方核查工作所需要的资料信息。3．确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员（包括但不限于甲方的关联方、甲方的主要供应商和客户）。4.甲方管理层（必要时还包括治理层），对其作出的与专项核查有关的声明予以书面确认。5．为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助。6.按照本约定书的约定及时足额支付核查费用以及乙方人员在核查期间的交通、食宿和其他相关费用。7.乙方的专项核查工作不能替代或减轻甲方及甲方管理层的责任。三、乙方的责任1．乙方的责任是在执行专项核查程序的基础上对甲方IPO报告期内的财务会计信息真实性、准确性和完整性发表意见，并出具专项自查报告。乙方按照《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》（发行监管函【2012】551号，以下简称“专项检查工作通知”）以及《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（中国证券监督管理委员会公告【2012】14号，以下简称“14号文”）的要求执行核查工作。2．按照约定时间完成核查工作，出具专项自查报告。乙方应20XX年XX月XX日前出具自查报告。3．除下列情况外，乙方应当对执行专项核查业务过程中知悉的甲方信息予以保密：（1）法律法规允许披露，并取得甲方的授权；（2）根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为；（3）在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益；（4）接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查；（5）法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。四、专项核查收费1.本次专项核查服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。乙方预计本次专项核查服务的费用总额为人民币XX万元。2.甲方应于本约定书签署之日起XX日内支付XX%的费用，其余款项于【自查报告草稿完成日】结清。3.如果由于无法预见的原因，致使乙方人员抵达甲方的工作现场后，本约定书所涉及的核查服务中止，甲方不得要求退还预付的核查费用；如上述情况发生于乙方人员完成现场核查工作，并离开甲方的工作现场之后，甲方应另行向乙方支付人民币XX万元的补偿费，该补偿费应于甲方收到乙方的催款通知之日起XX日内支付。4.与本次核查有关的其他费用（包括交通费、食宿费、关联方及客户、供应商信息的查询费等）由甲方承担。五、专项自查报告和专项自查报告的使用1.乙方向甲方致送专项自查报告一式XX份。3.甲方在提交或对外公布乙方出具的专项检查报告时，不得对其进行修改。六、本约定书的有效期间本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所有义务后终止。七、约定事项的变更如果出现不可预见的情况，影响专项核查工作如期完成，或需要提前出具专项自查报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。八、终止条款1.如果根据乙方的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律法规或其他任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的服务，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。2.在本约定书终止的情况下，乙方有权就其于终止之日前对约定的服务项目所做的工作收取合理的费用。九、违约责任甲乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。十、适用法律和争议解决本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。本约定书履行地为乙方出具专项自查报告所在地，因本约定书引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），由甲乙双方协商解决。如协商不成，双方协商确定采取以下第种方式予以解决：向有管辖权的人民法院提起诉讼；提交××仲裁委员会仲裁。十一、双方对其他有关事项的约定本约定书一式三份，甲方一份，乙方两份，具有同等法律效力。（此页无正文，为签约双方签字盖章页）甲方：××股份有限公司（盖章）授权代表：（签名并盖章）二○年　　月　　日乙方：XXXX会计师事务所（特殊普通合伙）（盖章）授权代表：（签名并盖章）二○年　　月　　日承诺书本公司聘请的XXXX会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“贵所”）对本公司本次公开发行股票涉及的相关年度财务报表进行审计，并出具各类鉴证报告。本公司承诺：本公司提供给贵所的财务会计资料和其他资料以及招股说明书等信息披露资料是真实、准确、完整和及时的。如果由于本公司财务会计资料和其他资料以及招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏从而给投资者造成损失的，本公司及实际控制人（或第一大股东）承诺：一、如因本公司未能向贵所真实、准确、完整和及时地披露相关信息和提供相关文件，导致贵所出具的文件存在虚假记载、误导和遗漏的，从而致使贵所或其经办注册会计师被监管机构【包括中国证监会及其派出机构、财政部门及其派出机构、司法部门及其派出机构、证券交易所、中国注册会计师协会及各省（市、自治区）注册会计师协会等】采取监管措施或作出行政处罚，或致使贵所或其经办注册会计师被采取刑事强制措施或承担刑事责任的，或致使贵所或其经办注册师承担有关民事责任的，本公司承诺对贵所及经办注册会计师予以全面赔偿，包括赔偿或补偿贵所及其经办注册会计师被没收的收入、被处罚的罚款或罚金、承担的民事赔偿责任。任何与上述条款相反或不一致的约定、声明、同意函、承诺函、放弃函等均属无效并对贵我双方关系无约束力。二、如本公司向中国证监会及相关部门提交或者依法向公众投资者披露的相关文件的真实性、准确性、完整性和及时性存在瑕疵，导致贵所或其经办注册会计师被采取前述措施或承担前述责任的，本公司亦应按前项规定对贵所及其经办注册会计师予以全面赔偿。三、如有任何一方向贵所或其经办注册会计师主张权利、而依据前述规定应由本公司承担向贵所及其经办注册会计师进行全面赔偿的，本公司均负责解决并补偿贵所及其经办注册会计师的全部损失。承诺人1：××××股份有限公司（盖章）法定代表人：承诺人2：××××股份有限公司的实际控制人（或第一大股东）：（盖章）二○××年××月××日