公司财务管理制度

公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 第一章总则　　第一条为加强公司的财务工作，健全财务体系，严肃财务经纪律，适应现代企业管理的要求，发挥财务在公司经营HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。　　第二条公司财务部门的职能是：　　认真贯彻执行国家有关的财务HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。　　建立健全财务HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营HYPERLINK"http://www.themanage.cn/finance/kjhs/"核算HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。　　积极为经营HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。　　厉行节约，合理使用资金。　　合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。　　积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。　　完成公司交给的其他工作。　　第三条公司财务组织结构：公司财务部由财务总监、主管会计、会计、出纳、和审计人员组成。　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责　　第五条财务总监负责组织本公司的下列工作：　　1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，开辟财源，有效地使用资金;　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;　　3、建立健全经济核算制度，利用财务会计HYPERLINK"http://down.manaren.com/"资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。　　4、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;　　5、负责建立和完善公司已有的财务HYPERLINK"http://www.themanage.cn/finance/kjhs/"核算体系，生产HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理控制流程，成本归集分配制度;　　6、承办公司领导交办的其他工作。第六条会计主管与会计员的主要工作职责是：1、主管会计：1）、在公司老总及财务总监的领导下开展工作；2）、全面负责财务部的账务工作，安排、指导会计日常账务处理工作；3）、对各项费用单据及应收应付款项的再次复核、确认；4）、指导各部门正确开展成本核算工作；5）、公司各部门考核的计算，确认；6）、做好对外账务，合理避税；7）、协助总监做好融资工作；8）、灵活、机制应对各职能部门的各项检查；9)、设计、编制反映公司经营状况的财务报表，并作出财务分析；10）、公司领导交待的其他工作。2、会计员的工作职责：1）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2）、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。3)、销售会计每月账务完收入会计要入销售部对账，出现错误要及时进行调整、纠正，正确反映公司客户的款项情况，并对销售内勤人员的工作是否按要求进行监督，如有违返公司制度，作出处理意见。支出会计每月按公司要求出具材料采购、费用支出等凭证，账务完了要与出纳对清楚现金及银行存款的收支存账，除电脑账外做好应付账款的手工账备查。成本会计收集、正理好各车间领料单，做好材料的计划与实际成本对比，并收集好各车间厂长签了字的计划料单。做到成本表上的每一个数字必须有据可查。稽核会计应收集，对好每月应付款单，填制好材料付款单，每月对完单据并做好汇总清单交由财务总监安排打款。审核各材料库房的采购进货单是否按 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 价格打单。登记好委外加工的板材数量账。成品管理会计负责监督成品库房的入库、出库是否正确，调账的合理性。公司各门市的摆场的进销存的正确性，并提出意见。协助销售会计工作。工资核算的会计要做到每一项工资都按要求收集完材料、单据才可以进行核算，做到不少计算也不多计算。4）、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计HYPERLINK"http://down.manaren.com/"资料。　　5）、完成总经理或财务经理交付的其他工作。　　第七条出纳的主要工作职责是：　　1、认真执行现金HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理制度。　　2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。　　3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。　4、积极配合银行做好对帐、报帐工作。　　5、配合会计做好各种帐务处理。　6、完成财务总监交付的其他工作。　　第八条审计的主要工作职责是：　　认真贯彻执行有关审计HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理制度。　　监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。　　详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。　　审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。　　纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。　　针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。　　完成总经理或财务经理交付的其他工作。　　第三章财务工作管理　　第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计HYPERLINK"http://down.manaren.com/"资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。　　第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计人员必须在记帐凭证上签字。　　第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 与实物、款项相符。　　第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。　　会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。　　第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。　　第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　　出纳人员不得兼管稽核、会计HYPERLINK"http://www.themanage.cn/ziliao/xingzhengguanli/dangan/"档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。　　第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。　　第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。　　财务工作人员办理交　　接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四下章现金管理　　第十九条公司可以在下列范围内使用现金：　　职员工资、津贴、奖金;　　个人劳务报酬;　　出差人员必须携带的差旅费;　　结算起点以下的零星支出;　　总经理批准的其他开支。　　前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。　　第二十条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以银行转账支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。　　第二十一条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。　　第二十二条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。　　第二十三条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。　　因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。　　第二十四条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。　　第二十五条严格按公司费用报销制度支付费用开支现金。　　　第二十六条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项收支。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。　　第五章会计HYPERLINK"http://www.themanage.cn/ziliao/xingzhengguanli/dangan/"档案HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理　　第二十七条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。　　第二十八条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。　　第二十九条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。第四十一条会计HYPERLINK"http://www.themanage.cn/ziliao/xingzhengguanli/dangan/"档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计HYPERLINK"http://www.themanage.cn/ziliao/xingzhengguanli/dangan/"档案，须经财务经理批准。　　第六章处罚办法第三十条财务人员未按制度执行的，一次扣款10元。因工作失职造成公司财产损失不能追回的，全额赔偿后再进行1-5%的处罚。未对公司造成损失的，处罚错误金额的1-5%。财务主管、总监承担连带责任。违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第七章：HYPERLINK"http://www.themanage.cn/finance/kjhs/"会计HYPERLINK"http://www.themanage.cn/finance/kjhs/"核算基础工作规范　　1、充分体现会计信息的可靠性，特制定本规定。　　2、会计科目的运用及帐户的设置、按《企业会计制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别因公司业务需要新增会计科目时，须报批准。　　3、凭证统一采用记帐凭证，使用会计电算化软件进行录入、打印记帐凭证。　　4、HYPERLINK"http://www.themanage.cn/finance/kjhs/"会计HYPERLINK"http://www.themanage.cn/finance/kjhs/"核算组织程序：　　根据审核后的原始凭证填制记帐凭证;　　根据填制好的记账凭证录入账务系统；月终，根据总分类帐和各明细分类帐编制会计报表。　　对于个别账务系统核算不了的辅助账，设手工账本进行补充登记，登记帐簿时用钢笔或碳素笔写。　　记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化。　　会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。　　记帐凭证的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。应将空行或空页划斜红线注销。　　　红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项：　　1.经济业务完成后，发生退回或退出;　　2.经济业务计算错误而发生多付或多收;　　3.帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向;　　4.其它必须冲销原记数字的事项。　　5、：对帐：　　　　对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。具体内容如下：　　A、帐证核对：是指各种帐簿的记录与会计凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。　　B、帐帐核对每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对。销售会计每月必须与销售部对账，出现错误应及时纠正。会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。C、帐实核对分两类：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次;第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求每季核对一次。　　　　　财务总监工作细则第一条、在公司董事会和总经理领导下，负责公司资金调配、成本HYPERLINK"http://www.themanage.cn/finance/kjhs/"核算和财务HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。　　第二条、严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度。认真贯彻统一的财务HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理制度，加强财务HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理，遵守国家政策、法令。保证公司利益不受侵犯。　　第三条、根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。　　第四条、严格费用开支，加强成本HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理，进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，对公司经营活动进行分析，提出改进意见。第五条、负责企业资金HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理，监督其增减变动，货款结算、督促销售部门对货款的催收等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。第六条、组织安排企业的融资计划，并负责落实到位。　　第七条、负责对全公司重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。　　第八条、负责组织起草财务方面的HYPERLINK"http://www.themanage.cn/"管理制度及有关规定。　　第九条、根据公司方针目标展开要求，负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作，并对全公司发展目标的执行、完成情况提出意见。　　第十条、负责完成公司领导临时布置的各项任务。　　　　第十一条、对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。　　第十二条、对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。　　第十三条、对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款、在途资金等账户造成损失负责。　　第十四条、对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标完成负责。　　第十五条、根据公司方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。