u8集团应用_合并报表

870合并报表培训文档 目录 1合并报表应用准备 (2) 1.1 建立集团内部合并单位 (2) 1.2统一会计政策 (2) 2.应用模型、主要功能与流程 (3) 2.1多级集团逐级合并 (3) 2.2多级集团大合并 (4) 2.3跨级合并、混合合并 (5) 2.4单用户应用模式 (6) 2.5主要功能: (6) 2.6基本合并流程图 (7) 2.7合并报表操作流程 (10) 第一步系统初始 (10) 第二步确定 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 公司 (10) 第三步简易应用流程与 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 (11) 第四步确定数据采集格式 (11) 第五步填报期报 (11) 第六步合并、汇总、检索前的初始工作 (11) 第七步编制合并报表 (11) 第八步查询汇总表、检索表 (12) 3.接口关系 (12) 4.1初始设置 (12) 4.2集团树 (13) 4.3合并科目 (13) 4.4抵销关系管理功能 (16) 4.5常用抵销分录管理 (16) 4.6编辑报表格式 (17) 4.7样表 模板 个人简介word模板免费下载关于员工迟到处罚通告模板康奈尔office模板下载康奈尔 笔记本 模板 下载软件方案模板免费下载 管理 (18) 4.8启用后样表修改 (18) 4.9工作底稿定义 (19) 5.0指标定义 (21) 5.1审核 (22) 5.2下发 (23) 5.3上报 (23) 5.3.1填报函数定义 (23) 5.3.2上报 (24) 5.4填报状态管理 (25) 5.5内部往来对账 (25) 5.6合并分类 (26) 5.7抵销分录 (28) 5.7.1自动生成抵销分录 (28) 5.7.2手工录入抵销分录 (28) 5.8生成合并报表 (29) 5.9汇总 (29) 6.0指标检索 (29) 6.1离线应用 (30) 6.2简易应用流程与方案 (30) 7.0操作数据 (31) 1合并报表应用准备 随着我国经济的发展和企业 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。 合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。 1.1 建立集团内部合并单位 由集团主管确定整个集团的内部单位范围，建立实体单位列表。 集团主管应该确定每个内部单位的名称、编码, 编码对于每个单位来说应该是唯一的。 1.2统一会计政策 在一个集团中，由于各单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因，集团主管需要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范, 使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表格式、报表项目间的基本勾稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间等。 综合统一会计报表格式是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表格式的同时，也应该统一确定报表项目间的基本勾稽关系。 抵销业务类型是指：编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。 通常有: ●母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销 ●投资收益与利润分配有关项目的抵销 ●内部债权与债务项目的抵销 ●内部销售的抵销 抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录，集团主管应据此确定合并科目. 合并科目是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。集团主管根据内部交易的业务特点，将整个集团中需要的合并科目都统一整理好。通常有长期股权投资、实收资本、应收账款、应付账款……。 统一会计期间：为了编制合并报表，集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。 建议: ●为了能更好地分离内部交易数据，建议您在总账设置科目、辅助核算项目时，就建立 出内部核算科目或项目。例如：长期投资科目，您可以建立对内、对外长期投资明细 科目；应收账款、应付账款科目，您可以将其客户、供应商区分为内部、外部.这样, 可以为内部交易的采集提供一个良好基础。 ●在集团内部，就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义，集团主管应该相对规范。 例如：内部单位A1—>A2 发生的债权业务,A1单位在应收账款科目核算；政策就 应有所约定，相应的这笔内部单位A2—>A1发生的债务业务,A2单位应在应付 账款科目核算，而尽量不要在其他应付账款科目核算。这样才能使抵销分录应收 账款抵应付账款时，更为准确。 2.应用模型、主要功能与流程 U8合并报表的在线应用模式是: 编制合并报表的分析公司操作员在服务器设置报表参数后，系统既支持所有与合并报表相关的人员在线完成所有的编制工作环节的方式，也支持离线采集数据的方式。 在此应用模式下，合并报表中个别报表与内部交易数据，既可以是利用网络完成报表数据的逻辑下发与上报；也可以是以UFO为离线端，离线采集数据后，在线传输或磁盘传报。 2.1多级集团逐级合并 在多级次单位体系时，按集团内部单位的级次逐级进行合并。各单位报表数据关系如下图所示: 图1-1逐级 合并 说明: 1)由集团母公司AB将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体 单位根据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。 2)对于孙公司A1和A2以及其母公司A，由A公司将他们的个别会计报表汇总生成汇总 报表，再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录; 根据汇总抵销分录和汇总报表生成子公司A的合并报表。 3)子公司A把合并报表，以及其合并范围内的公司与整个集团其他公司之间的内部交易 输出给母公司AB(对于子公司所上报的内部交易数据，仍然按照其下属各子公司的明 细进行上报)。 4)母公司AB根据本公司的个别报表、以及A公司上报的合并报表，生成汇总报表；再根 据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总 抵销分录和汇总报表生成母公司AB的合并报表。 2.2多级集团大合并 大合并下，各单位报表数据关系如下图所示: 图1-2大合并 说明: 1)由集团母公司AB将统一的合并报表格式、合并科目下发给集团内各实体单位，实体单位根 据各自的财务数据生成个别报表和内部交易数据后上报。 2)对于孙公司A1、A2；子公司A；母公司AB，由母公司AB将个别会计报表汇总生成汇总报表, 再根据内部交易对账自动生成合并范围内的抵销分录，还可手工录入抵销分录；根据汇总抵销分录和汇总报表一次生成母公司AB的合并报表。 注意: U870以前的合并报表只支持大合并，本版新增支持逐级合并，为了使产品在功能强大的同时做到简单易用，菜单简练、直观，采用的处理方式是在多棵反映集团组织关系的“树”状图中将所有分子公司都在同一层次进行的大合并的组织结构也用一棵“大合并树”来反映，这样来兼容并能升级后保留下以前大合并的结果。 2.3跨级合并、混合合并 不直接支持跨级合并、混合合并的模式，而是合并时确定单位树上的合并单位后，系 统将自动把它的下一级单位全部做为本次合并的合并范围，如果其下一级单位还有子 结点，则要求进行本次合并的数据是已经生成的合并结果，否则按这个结点没有数据 处理。即只支持严格的从下到上的逐级合并模式，因为系统已经提供了定义多棵集团 树，并且每棵树还可以变化的功能，通过定义符合要求的集团树，是可以完全达到跨 级合并、混合合并的要求。 温馨推荐 您可前往百度文库小程序 享受更优阅读体验 不去了 立即体验 2.4单用户应用模式 小型集团企业进行合并报表时，由一个操作员先完成集团内各个分子公司的个别报表和内部交易数据的取数设置、数据采集，然后再完成母公司的合并等功能。这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又操作各个分子公司的模式。 U8合并报表为了从易用性角度优化单用户应用模式，使具有数据权限的操作员一个人就可以方便的完成多家分子公司的数据采集工作，在分子公司数据采集设置的函数取数参数定义、函数取数公式定义功能点，按公司对应保存多个公司的函数取数参数和样表取数公式，既各公司可以具有不同的函数取数参数和样表取数公式。 2.5主要功能: 1.基于.NET技术开发的WEB应用，不仅可以快速部署实施，而且提供在线申报功 能。 2.对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输或 磁盘传报的方式。 3.支持逐级合并、一次性大合并两种合并流程。 4.支持单用户应用模式，这种模式的最大特点是一个集团用户，既操作母公司、又 操作各个分子公司的模式。 5.轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收 益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。 6.既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自动 抵销。 7.提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科目、 抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完 全相等的对账功能，也提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、取平均 的差额取值规则生成抵销分录的功能。 8.提供按比率计提的内部资产减值准备的自动抵销，例如：内部坏账准备的自动抵 销。 9.通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润。 10.当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性化的需要时，系统还提供灵活的手工 录入抵销分录功能。 11.提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根据 不同的集团树合并单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备查询。 12.解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数据录入功能，提供年初数据参与抵销、 合并流程的功能。 13.在数据采集传报过程中，提供上报确认及取消上报确认的功能。 14.可以自由定义合并样表的格式，并且以《股份有限公司会计制度》为蓝本，提供 合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。 15.提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功能。 同时也提供手工录入个别报表与内部交易数据功能。 16.预置报表函数模板，在系统预置的“常用合并报表”样表中增加函数预置。在简 易应用流程与方案模板中增加函数预置。 17.提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。 18.自动生成工作底稿、合并报表 19.分部列示合并工作底稿 20.在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计期间)。 21.提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，并且记录相应的审核状态，提供相 应的状态查询。 22.支持对公司进行多种类别的分类，进而用户可以将报表数据按公司分类统计和管 理，例如按地区类别、公司性质等管理多棵集团树。 23.提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表 24.提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能 25.提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能 26.提供导入、导出Excel的功能 27.提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。系统预制了一个简易的标准应用方 案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得U8合并报表快速实施交付和应 用。 28.完善的权限控制 2.6基本合并流程图 基本流程说明 1.在初始时由分析公司进行合并科目、合并报表样表、集团树、抵销关系、工作底稿的定义。 合并报表样表的定义包括表格式定义和表内、表间公式定义、项目业务函数F(X)的定义。集团内各分子公司在根据样表填报数据时，对表格式和表内、表间公式都不可 以做修改，但可以根据实际需要修改项目业务函数的定义。 同理，内部交易采集时，也提供相应业务函数F(X)取数的功能。 2.分析公司将合并报表样表启用后，集团内各分子公司将根据样表和内部交易附表填报数据 后上报。 3.对于个别报表，系统提供审核功能，只有当审核通过时，才能被纳入自动生成合并报表。 4.执行合并的公司自动将权益类内部交易数据进行检查，自动生成抵销分录。 5.执行合并的公司自动将内部销售类交易数据进行检查，自动生成抵销分录。 6.执行合并的公司可以针对内部往来类的数据进行金额绝对符合的对账后自动生成抵销分 录，也可以按用户定义的差额取值规则自动生成抵销分录。 7.执行合并的公司自动将已经生成的内部往来类抵销分录与相应的资产减值准备率进行处 理，生成抵销资产减值准类的分录。 8.当自动生成的抵销分录不能完全满足用户的需要时，系统还提供手工录入抵销分录的功能。 9.系统自动将抵销分录进行汇总，自动将通过审核的个别报表纳入，自动生成工作底稿、合 并报表，完成整个合并过程。 2.7合并报表操作流程 第一步系统初始 1.产品安装及基础设置，详细操作请先参阅《系统管理手册》。 1)建立集团账套：在U8【系统管理】建立集团账套，集团账套必须到服务器上以admin 的身份登陆建立。 2) 设立实体公司：选择【用友ERP-U8】-【企业应用平台】-【基础档案】-【集 团目录】对账套所属集团的实体公司进行设定。 3) 设立权限：权限包括功能权限、数据权限两类。 ●设立功能权限：进入【用友ERP-U8】-【系统服务】-【系统管理】进行用 户及功能权限的设置。 注意 ●在合并报表系统中，系统管理这里的设置只是功能权限的一部分，它还将同 分析公司、非分析公司的功能权限相结合，共同组成合并报表系统中完整的 功能权限控制。 ●设立数据权限：选择【用友ERP-U8】-【企业应用平台】-【数据权限】对 用户进行可操作公司的数据权限设置。 2.登录合并报表系统：选择【用友ERP-U8】-【集团应用】-【合并报表】，输入用 户信息登录系统，要先在【操作公司选择】中选定所在公司。合并报表要由母公 司和子公司共同完成。在本系统中，集团本部母公司的角色由分析公司担任，其 他公司角色由非分析公司担任。 ◆如果采用的是完全集中式生成合并报表的方式，那么分析公司与非分析公司始终 使用的是同一套系统，非分析公司没有自己的数据。 ◆如果采用的不是完全集中式生成合并报表的方式，那么非分析公司可以用UFO 为离线端，离线录入个别报表、内部交易数据后，在线传输或磁盘传报给分析公 司。 以下步骤中，分析公司有对应权限的操作员登录时可以操作所有功能；在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司只具有填报、对账的功能，逐级合并中如果在集团树上处于不是末级节点的非分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围内的填报管理和合并功能。 第二步确定分析公司 3.设置分析公司：先创建私有数据库，再选定分析公司，并将分析公司与私有数据 库关联。这时，用户在合并报表系统中的权限确定。 第三步简易应用流程与方案 这时您可以启用系统预置的简易应用流程与方案，这是一个预置了成套初始工作的模板。它可以使初学合并报表的用户和一些象会计师事务所这样具有较规范合并业务的机构能够快速实施应用用友合并报表。 ●如果需要启用，则以后步骤中的 4.定义、启用合并科目 5.设计样表格式11.合 并前的初始：定义工作底稿、定义抵销关系的工作就不需要您定义了，系统已经 预置好了。 ●如果不需要启用，则您根据实际情况完成以后各步骤的工作。 第四步确定数据采集格式 4.定义、启用合并科目。 5.设计样表格式。 6.定义审核公式、取数函数。 7.下发：将样表的审核级别控制和文字填报说明下发到内部各公司。 第五步填报期报 8.在线填报时：登录系统，选择操作公司，填报、审核、上报期报。填报样表时, 只能输入显示为白色的单元格，如单元格显示为灰色，表明这里是分析公司给予 的项目提示或定义的计算公式，样表中已定义单元公式的，数据录入后将自动运 算显示运算结果。数据录入完毕后，执行审核、上报。 9.离线填报时：请阅”离线应用”。 第六步合并、汇总、检索前的初始工作 10.如果以后需要按公司分类合并和统计报表数据，请定义并且启用集团树。 11.合并前的初始：定义工作底稿、定义抵销关系 12.汇总前的初始：如果需要查询展开式汇总报表，请定义基础指标 13.检索前的初始：定义基础指标、检索指标 第七步编制合并报表 各公司数据上报完毕后，就可执行生成合并报表的相关操作。 14.定义合并分类：合并分类是按集团树进行管理的，在一棵集团树中合并分类根据 实际需要设定，可以是一个或多个。 15.新增合并实例：在合并分类中确定生成合并报表的会计期间及合并范围。合并实 例每期都需新增。 16.编制抵销分录：系统可以依据设定抵销关系自动生成，用户也可根据个别情况手 工编制。 17.生成合并报表：系统将数据归集根据预定算法自动生成。 18.数据查询：可以进行合并报表、工作底稿、抵销分录、投资与权益表的查询。第八步查询汇总表、检索表 各公司数据上报完毕后，分析公司执行查询汇总表、检索表的相关操作。 3.接口关系 支持从U8中通过函数取数，生成个别报表、内部交易数据 提供导入、导出Excel的功能 提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能 4.1初始设置 合并报表系统是用友ERP-U8管理软件中的一个组成部分，他的初始工作分别在系统管理和企业平台中进行。例如：合并报表的公司设立工作是在企业平台中进行的，这是合并报表系统正常使用的先决条件。 1.安装、启用 2.在U8【系统管理】建立集团账套，集团账套必须到服务器上以admin的身份登陆建立。 3.在U8【系统管理】设立用户及授予功能权限。 ◆注意：在合并报表系统中，系统管理这里的设置只是功能权限的一部分，它还将同分 析公司、非分析公司的功能权限相结合，共同组成合并报表系统中完整的功能权限控 制。 4.设立实体公司：在U8【企业平台】-【基础档案】-【企业目录】对账套所属集团的实体 公司进行设定。 5.设立用户数据权限：在U8【企业平台】-【数据权限设置】对用户进行可操作公司的数据 权限设置。 6、登陆合并报表系统 ◆注意：第一次登陆时，应该以具有建立私有数据库、分析公司管理权限的用户身份 登陆。 7.建立私有数据库 8.分析公司管理 ●分析公司：在合并报表系统中，分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限的公司，通常 您可以理解为是合并工作的主体公司，他在一个集团中通常是集团本部公司，他完成的主 要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。 ●非分析公司：在合并报表系统集团树上始终处于末级节点的非分析公司，他在合并工作中 只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单位之间的内部往来数据。逐级合并中，如果在集团树上处于不是末级节点的非分析公司，即是一个公司分类时，这样的非分析公司还可以完成数据权限范围内的填报管理和合并功能。 4.2集团树 在U8"基础档案"中，集团公司目录是以列表的形式建立的；在合并报表系统中，您可以根据需要将集团公司列表中的企业进行多种类别的分类。 为了完成逐级合并的要求，也首先需要用户根据实际情况定义出一棵或多棵反映集团组织关系的"树"状图，当然所有分子公司都在同一层次进行的大合并的组织结构也是"树"的一种，这样进而构成用户将报表数据按"树"状图进行逐级合并的基础。例如集团"树"可以是按地区类别、公司性质等进行分类，按地区类别时地区类型又可分为华北、东北、华东等，华北分类下又包括北京公司、天津公司等具体公司。 ●集团树管理流程：定义一棵集团树名称->将实体公司按分类挂接到集团树上->启用集团 树。 ●集团树用户最多可定义10个，每棵集团树均支持按级次建立。您可以建立一颗"大合并树", 系统自动将U8基础设置的集团目录列表中的公司挂接在这棵树上。一棵集团树中公司分类的级次最大为10级。 ●每颗集团树上的节点在未应用时都可以进行增加、修改、删除，但只保留当前值。集团树 定义完成后需要将其"应用"，在用户应用树的时候就将树上的所有节点单位下发，并且为填报、填报管理、内部往来对账、合并、汇总、检索功能提供这棵集团树的管理和数据权限控制，即针对该集团树的这些功能点才可被使用，处于应用状态的集团树不可以修改、删除、新增节点；如果"应用"后仍然需要修改、删除、新增节点，可以把它"停用"。应用状态和停用状态可以随时切换。 ●每棵集团树应用后都按其层级关系默认着相应的数据权限，即上级节点可以完成下级节点 的工作，这个数据权限将贯穿在填报、填报管理、内部往来对账、合并这些功能点。 ●在U8"基础档案"集团公司目录中删除、封存公司时，合并报表系统自动同时删除集团树中 相应的实体公司。 4.3合并科目 合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素，其主要用途是采集内部数据，定义抵销关系，做抵销分录。您也可以将合并科目理解为抵消项目，但它与总帐中的科目没有关系。 1.科目编码规则 2.系统固定预制：可以根据业务情况修改名称、决定是否启用 a)权益类内部交易的抵销包括：投资抵销分录、投资收益抵销分录、子公司盈余公积还 原分录，由于这类是用户必须使用且涉及的算法十分复杂，所以系统将其相关的合并 科目、抵销关系完全固定预置，高效率地自动生成抵销分录。 为了增强核心算法购买法一、二的适用范围及灵活度，需要增加如下内容: ●其他所有者权益科目15个。在资产负债表中,“未确认投资损失”和“外币报表 结算差额”都作为所有者权益 ●其他转入科目15个(可供利润分配的)。在利润分配表中,“可供分配的利润”的 计算是在“净利润”的基础之上，加上“年初未分配利润”，再加上“盈余公积 补亏”，加上“应拨调节费”，加上“其他调节因素”。 ●其他涉及盈余公积还原的利润分配项目5个。客户提出，如果“提取职工奖励及 福利基金”，类似反提盈余公积，系统自动生成分录，给予反提。 ●其他利润分配项目5个 b)内部销售类交易的抵销：系统使用的方法是通过内部的“综合销售毛利率”抵销内部 利润。 3.内部往来类交易的抵销，具有数据量大，业务算法简单的特点。系统提供用户灵活定 义合并科目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也提供按差额取值生成抵销分录的功能。 新建:6000 应收账款 4.抵销资产减值准备类(按比率)内部交易：系统提供的方法是在需要计提资产减值准 备的内部往来类科目(例如应收账款)的合并抵销已经结束后，再根据每一个公司抵销的应收账款值乘以这个公司的资产减值准备率(例如坏账准备率)后，求得该公司的抵销资产减值准备的数额(坏账准备、管理费用)。对于这类系统提供用户灵活定义合并科目、抵销关系的功能。 5.其他类别：当自动生成的抵销分录不能完全满足用户的需要时，系统还提供对所有合 并科目手工录入抵销分录的功能。例如需要抵销期初数据时，可以将涉及的期初内容也定义为相应的合并科目。 规则 ●应用：科目要先应用才可使用，一旦应用就不能增加此科目下级。用户只能执行末级 科目的应用，同时，末级科目被应用后系统同时将其上级置为应用状态。 ●为了给实施提供方便和便于用户灵活操作，合并科目启用后可以修改科目名称，可以 删除、停用、重新启用。在删除已经应用的抵销资产减值准备类、内部往来类合并科目时，系统将自动删除涉及到该科目的抵销关系，并且内部往来附表中已经采集的数据都将被删除，请谨慎为之。 ●停用、重新启用合并科目：对应用后的合并科目提供停用功能，停用后对已经历史存 在的涉及该科目的所有数据都不受任何影响，仍然可以查询到；但是对停用以后期间该科目将不能被使用、不能在科目参照中被显示。停用以后仍然可以重新启用，即恢 复使用。 关于系统固定预置的合并科目在使用中需要注意的问题: 4.4抵销关系管理功能 1.用户在此可自定义内部往来类、抵销资产减值准备类抵销关系，这是系统自动生成这两类 抵销分录的基础。另外，内部往来类抵销关系，也是系统自动对账的依据。 2.权益类、内部销售类抵消关系由系统固定预置，不可以自由定义 规则 应用抵销关系 抵销关系要先应用才可使用。单击抵销关系对应的〖应用〗按钮，确认后置为应用状 态。 为了给实施提供方便和便于用户灵活操作，抵销关系启用后可以修改名称、删除、停用、重新启用。 删除抵销关系 单击要删除抵销关系行的〖删除〗按钮，系统提示是否确认删除，确认后即被删除。 ◆注意：抵销关系应用后可以删除，并且连带删除根据该抵销关系生成的抵销分录， 请谨慎为之。 停用、重新启用抵销关系 提供抵销关系的停用功能，停用以后仍然可以重新启用，即恢复使用。 4.5常用抵销分录管理 通常连续编制合并报表的企业，有些抵销数据每期变动较小，因而在录入的过程中，如果将这些常用的抵销分录存储起来，在手工录入抵销分录时调用常用抵销分录后，仍可做修改，使其符合当时会计业务需要。 在合并报表系统中，可以用如下两种方式定义常用抵销分录： ●在"常用抵销分录管理"功能点来定义模板，并对这些模板进行编辑、修改、删除的管 理。 ●在手工录入抵销分录时，提供"另存为常用抵销分录"的功能，可以将自动、手工录入 的抵销分录生成模板。 4.6编辑报表格式 样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存在多张表页，每张表页可以是一张报表。 例如，一个月报样表中可包含资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表页。 1、可以套用模板、导入EXCEL格式，导入EXCEL表格式时不包括其中的公式。 2、定义合并属性：在一个样表中，如果有一张表页具有合并属性，那么系统将自动在这 个样表中追加三张采集内部交易数据的附表：内部股权投资、内部往来、内部销售。 3、表页计算顺序 4、表内表间计算公式 注意：定义样表公式时应注意的问题 ?表内计算公式：例如在资产负债表中，“流动资产合计”是通过定义计算公式将货币 资金等项目求和后取得结果的，它就是一个定义了表内计算公式的项目。由于合并报表的业务特点，在进行工作底稿计算时，定义了表内计算公式的项目都需要参与到抵消数据的计算中去，所以请您一定要定义并认真检查这些公式的正确性，才能保证合并结果的正确。 ?表间取数公式：通常一个样表中包括资产负债表、利润表、利润分配表。为了维护生成的 这三张合并报表之间的平衡关系，请您在定义样表公式时必须定义如下表间取数公式：利润分配表中的“净利润”项目取自利润表的“净利润”项目；资产负债表中的期末“未分配利润”项目取自利润分配表的“未分配利润”项目。 ?SELECT本表他页取数函数 在定义样表计算公式时，增加SELECT本表他页取数函数，以解决以下两个问题： ●解决连续编制合并会计报表时的期初数问题。SELECT是一个带有年、半年、季、 月关键字的函数，可用于同一样表、同一合并分类的合并结果表取其他期间的合 并结果表数据。这样通过用户定义函数公式，系统可以自动取上年已经生成的合 并报表的期末数/本期数，作为本期合并报表的年初数/上期数。这种方法年初数能 体现上期合并结果，适合上一年已做过合并工作的单位使用。例如：合并资产负 债表中的"年初数"，是对应已经生成的上年12月合并资产负债表中的"期末数"； 合并利润表的"本月数"是本期合并的"本年累计数"与已经生成的上期合并利润表 的"本年累计数"之差；合并利润分配表中的"上年实际"，是对应已经生成的上年 同期的合并利润分配表中的"本年实际"。 ●个别报表采集数据时实现累计数自动累加。个别报表采集数据时SELECT函数也 完成同一样表中表页取其他期间的个别报表数据的功能。 5、应用样表 ●样表应用后才可以下发采集数据，才可以进行工作底稿定义、指标定义、审核 公式定义。但是，样表一旦应用，就不能修改表页的"合并"或"汇总"属性，不能 修改报表排放顺序，并且表页格式的修改也将受到很大限制，因此需要用户经 过认真核对，确认已设好格式的样表后才可应用。样表处于应用状态时不能删 除。 6、应用样表后追加新的表页 ●如果样表已经应用后您又需要增加新的表页，那么请首先将该样表停用，然后再 追加新的表页。新增加的表页定义完成后，需要再次启用样表，才可使用。表 页定义所进行的操作，请阅"定义样表格式"部分。 注意： ●在对样表追加新的表页时，操作"应用模板"和"读入Excel文件"功能，是指在原 有表页的基础上追加新的表页，而对样表中原有已经应用的表页不做任何修 改。 ●在对样表追加新的表页时，对样表中原有已经应用的表页不可做任何修改，如 果需要对已应用的表页进行修改，请到"启用后样表修改"功能点进行操作。 7、停用样表 ●确认样表不再使用，或者需要对已经应用的样表追加新的表页时，可在列表所在 行单击停用按钮将其设为停用状态。 ●停用样表不能再下发，不能再填报。 8、启用样表 ●如还需继续使用停用状态样表，单击启用按钮后可重新设为应用状态。 9、删除样表 ●处于未应用的样表在样表列表功能中删除，单击该样表对应行删除按钮。 ●处于已经应用的样表，确实要删除时，请先执行停用操作后，再单击该样表对应 行删除按钮。系统将提示严重警告，确定后删除与该样表相关的所有会计期间的 数据。 注意 此操作将删除与该样表相关的所有会计期间的数据，且无法恢复，请慎重操作。 4.7样表模板管理 您可以将自定义的样表格式和其中包括的表内、表间公式、SELECT本表他页取数函数保存为模板，供以后设计样表时套用。 在合并报表系统中，可以用如下三种方式定义样表模板： ●在"样表模板管理"功能点来定义样表模板，并对这些模板进行编辑、修改、删除的管理。 ●样表启用前设计样表格式时，可以在"样表列表"功能点将设计好的样表存为模板。 ●样表启用后，也可以在"启用后样表修改"功能结点将最新的样表格式存为模板。 4.8启用后样表修改 在合并报表系统中，提供两个功能点完成报表格式的编辑和表内、表间计算公式、SELECT函数的定义工作。一个是样表启用前，在初始—> 样表—> 样表列表中编辑、设计样表格式时进行；另一个是样表启用后，在初始—> 样表—> 启用后样表修改中对已经启用的样表格式或公式进行修改。 注意 ●样表启用后，只可以对报表格式进行部分编辑、修改，但不能修改表页的"合并"或"汇总" 属性，不能进行报表行列的增加、删除，不能进行单元属性的修改，例如不能将"数值"单元改为"非数值"单元。 ●样表启用后，也可以在"启用后样表修改"功能结点将最新的样表格式存为样表模板。 【修改样表格式】 点击【修改样表格式】按钮后进入"修改样表格式"界面，可对启用后的样表格式进行部分编辑、修改。但是不能修改表页的"合并"或"汇总"属性，不能对报表进行行、列的增加与删除，不能进行单元属性的修改，例如不能将"数值"单元改为"非数值"单元。 在此可以完成的格式修改内容如下： a)修改项目文字，用右键菜单操作 b)币符、百分号、千分位、字体、字号、边框类型等 注意 启用后样表修改格式后，系统会自动对已经存在的填报数据、合并、汇 总结 初级经济法重点总结下载党员个人总结TXt高中句型全总结.doc高中句型全总结.doc理论力学知识点总结pdf 果的格式自动更新，无需用户操作。 4.9工作底稿定义 一张工作底稿是针对一个样表来定义的，在样表被应用以后，根据样表中各表页的属性来决定是否可以对样表进行工作底稿定义。如果样表中有一个或多个表页为合并表页，即其属性为“合并”，则表示该样表为合并样表，可以进行工作底稿定义。 合并报表中的工作底稿是合并过程的反映，这里定义工作底稿主要是建立具有合并属性的表页中的项目与合并科目的对应关系，这个对应关系一方面是为了将抵销分录汇总数过入工作底稿；另一方面是为了系统中固定预置的权益类合并科目，在自动生成权益类抵销分录时需要从个别报表中取相应项目的数据进行计算。 说明： ◆数据格式排列：定义工作底稿时，系统自动将一个样表中具有合并属性的表 页按定义样表时确定的报表排放顺序自上而下排列。 ◆单元位置：是由系统自动将每张表页中"数值型"单元按纵向方式排成一列。 例如：在资产负债表中，对应每一个项目都有期初、期末两栏，是横向排为 两列，而在工作底稿中项目的期初期末栏是纵向排列显示，即自上而下显示" 货币资金期初"、"短期投资期初"，"货币资金期末"、"短期投资期末"。 ◆是否显示：由于在工作底稿定义时，系统是默认将样表中具有合并属性表页 里的"数值"单元全部列出，例如资产负债表就包括期初、期末列，而这比通 常用户查询生成数据时的工作底稿项目几乎增多一倍，因此用户可以在此选 择查询工作底稿数据时所需要显示的项目。如果用户不设置，则系统默认所 有项目均显示。 ◆基础指标：如果用户定义了基础指标名称，则系统自动将其默认在工作底稿 定义中的基础指标列，但用户不能对该列进行编辑修改，用户可以将其拷贝、 粘贴到项目名称列。 ◆项目名称：表页中该单元所反映的经济意义名称。由用户定义，可根据单元 所属表页到样表中将相应的项目名称复制过来。 ◆合并科目：由用户参照定义与项目对应的合并科目，您可选多级次合并科目 中的任何级次，并且一个报表项目也可以对应多个合并科目相加后的结果。 ◆方向：由用户参照定义，其目的是为了求工作底稿"合并数"列，待选有三种 状态，空、借、贷。用户首次进入时，系统默认所有项目的方向为"无"，有 两种项目必须定义借贷方向，不可为空，如果用户没有定义这两种项目的方 向，则系统默认为借。 ●合并科目对应的项目：例如应收账款 ●定义表间计算公式项目：例如应收账款净额=应收账款－坏账准备 ●以上两种兼而有之：既是一个合并科目，用来做抵销分录；又是利润分 配表中一个定义了"表内计算公式"的项目。例如未分配利润。 ◆是否为公式：系统自动将表页中定义了"表内计算公式"的项目标识出来，便 于提示用户定义方向。 注意 ?用户不进行基础指标的定义，也不会影响工作底稿的定义，这里提供基础指 标名称项目，是为了便于已经定义了基础指标的用户，在定义工作底稿项目 名称时能方便参照。 在定义工作底稿时特别需要注意，系统固定预置的“未分配利润”科目，您必须将它定义在利润分配表中“未分配利润”项目上，而不要将其定义在资产负债表中“未分配利润”项目上。资产负债表中的“未分配利润”项目，在定义工作底稿时，不需要与任何合并科目建立对应关系。另外，两个“未分配利润”项目的方向必须保持一致，即方向都定义为“贷”。 在定义工作底稿时特别需要注意，系统固定预置的“净利润”科目，您必须将它定义在利润表中“净利润”项目上，而不要将其定义在利润分配表中“净利润”项目上。利润分配表中的“净利润”项目，在定义工作底稿时，不需要与任何合并科目建立对应关系。另外，两个“净利润”项目的方向必须保持一致，即方向都定义为“贷”。 权益类合并科目的报表取数表页定义 ◆将按照所定义合并科目对应的报表中项目(单元位置)在自动生成权益类抵消分录 时从个别报表中取数参与计算，例如，系统生成投资抵消分录时，其中“股本”的抵消数据是这样计算出来的，先取子公司资产负债表中“股本”的期末值，然后乘以母公司对该子公司的等效持股比率，从而得到投资抵消分录中“股本”的数值。 ◆由于在通常情况下"定义工作底稿"界面和"权益类合并科目的报表取数"界面中同 一个合并科目所对应的单元位置是相同的，为了减轻用户的工作量，用户在"定义工作底稿" 界面中定义了该类科目后，如果这个科目在"权益类合并科目的报表取数"界面还没有被定义过单元位置，系统就自动将其默认为在"定义工作底稿"中对应的单元位置；但如果这个科目在"权益类合并科目的报表取数"界面已经被定义过单元位置，就不默认了，保持原有定义不变。 ◆注意：对于U861以前的升级用户，必须重新手工定义"权益类合并科目的报表取 数"界面。 5.0指标定义 在合并报表系统中指标分为基础指标、复合指标两类。 基础指标 ●合并报表系统中的基础指标，您可以理解为报表格式中的"数值"单元格（即定义报表格式 时的“非只读”单元），它是为了反映"数值"单元格的经济意义，以便让系统在"数值"脱离最初定义的报表格式后也能"理解"其正确含义，以便完成对指标的检索、展开式汇总报表查询的功能。 ●在"数值"单元格中所录入的具有经济意义的文字即为基础指标名称，只有在相应的"数值" 单元格中录入了基础指标名称后，系统才认为对该"数值"单元格定义了基础指标。对于用户来说，最好使用易理解或通用的基础指标名称来标识"数值"单元格，例如："货币资金年初数"、"货币资金期末数"。 ●基础指标属于样表中的表页，与表页中的"数值"单元格是一一对应的关系，在同一表页中 不可重名，在不同表页中可以重名。 复合指标 ●复合指标是以基础指标和样表的"数值"单元格为构成元素，将其进行简单的加、减、乘、 除计算得到的新指标。例如：流动比率=流动资产÷流动负债，流动比率就是一个复合指标，它是由基础指标流动资产、流动负债经过运算构成的，在最初定义的报表格式中并不存在。 ●复合指标属于一个样表，构成它的基础指标和"数值"单元格可以是样表中同一个表页的， 也可以是来自不同表页。 5.1审核 在经常使用的各类财经报表中，每个数据都有明确的经济含义，并且各个数据之间一 般都有一定的勾稽关系。如在一张报表中，小计等于各分项之和；而合计又等于各个 小计之和等等。在实际工作中，为了确保报表数据的准确性，我们经常用这种报表之 间或报表之内的勾稽关系对报表进行勾稽关系检查，我们称这种检查为数据的审核， 并为此特意提供了数据的审核公式，审核公式是将报表数据之间的勾稽关系用公式表 示出来。在合并报表系统中提供对个别报表、合并报表进行审核的功能。 审核包括的功能为： 1.上报的审核控制级别 2.审核公式定义 3.执行审核、审核查询 上报的审核控制级别：是按样表定义的，级别为"是否必须审核通过才能上报"，其控制过程是分析公司定义了控制级别后和样表一同下发，接收样表的公司录入数据后，只有达到了"上报的审核控制级别"要求才能通过上报确认。 ●如果分析公司在下发样表时，要求必须审核通过才能上报，那么接收样表的公司 录入的数据必须完全通过这个样表中定义的审核公式的检查后，才能通过上报确 认。 ●反之，如果分析公司在下发样表时，不要求必须审核通过才能上报，那么接收样 表的公司录入的数据审核后未通过审核公式的检查时，也可以通过上报确认。 例如：以下就是一个有多个条件的审核公式 差旅费>=500 and 差旅费<= 800 警告级提示"差旅费快要超支了，请注意控制！" 审核执行：执行一个审核公式时，系统需要对审核条件进行判断，当符合条件时提示其相应的信息。对于一个审核公式，只有当不满足审核条件（即无提示信息）或是出现警告级提示信息时，系统认为该公式通过审核；当出现错误提示级信息时，系统认为没有通过该公式的审核。（关系到审核查询） 以下用审核状态图表示合并报表系统中执行一个审核公式时审核通过或未通过与提示信息的关系： 注意： 这部分与原有UFO审核公式的设置有较大区别，对于UFO用户来说有操作习惯的改变。UFO 是您执行审核时，如果满足审核条件，则不做提示，认为审核通过；如果不满足，则按用户定义的审核错误提示内容进行提示。现在合并报表系统是如果不满足审核条件，则不做提示，认为审核通过；如果满足，则按用户定义的提示内容进行提示。 5.2下发 样表应用后，如果制定者需要对样表的上报有审核级别的控制要求，或者对样表需要进行文字的填报要求说明时，则需要进行下发操作。 执行本功能操作需要分析公司中的下发权限。 注意： ●样表应用后，如果只是进行数据采集，则无需进行下发操作，因为样表只要一经 应用，系统就会自动下发给集团内的所有实体公司。 ●分析公司将样表下发后，在以后的会计期间如果要求没有变化，由填报公司每期 增加期报即可，分析公司无须重复下发。 5.3上报 包括个别报表填报和合并中间结果填报两部分。 ●个别报表填报的内容：完成集团内所有公司的个别报表及内部交易附表的采集工 作。数据可以直接录入，也可以通过公式取数函数从U8账务系统中直接取出。 非分析公司在本功能中有操作权限。 ●合并中间结果填报的内容：在逐级合并时，首先将同一个上一级公司分类的实体 公司的个别报表进行汇总、抵销，得到该分类的合并报表结果，这个合并结果经 过审核，达到上报的审核控制级别后将做为个别报表参与到更高一级公司分类的 合并过程。在本功能中就将完成合并报表中间结果的审核和上报功能。 注意： 合并报表中间结果的生成是在"生成合并报表"功能点完成。 5.3.1填报函数定义 为了从易用性角度优化单用户应用模式，在分子公司数据采集进行函数取数参数定义、函数取数公式定义功能点，系统提供按公司对应保存多个公司的函数取数参数和样表取数公式，即不同的公司可以具有不同的函数取数参数和样表取数公式，以便使具有数据权限的操作员一个人就可以方便的完成多家分子公司的数据采集工作。 注意： ●当前操作员数据权限范围内的公司，是指在企业应用平台的基础设置中授权的该 登录用户可以操作的公司。 1.针对系统预置的"常用合并报表"样表，系统还预置了一套标准的取数函数模板，如果您在 设计定义一个样表时，首先套用了"常用合并报表"，那么您可以点取〖套用取数函数模板〗按钮来套用函数模板。但是如果您在设计定义一个样表时，没有套用"常用合并报表"，那么在此也就套不上取数函数模板。 2.分析公司套用标准的取数函数模板后，可以根据需要进行修改，然后再点取〖取数函数存 为模板〗按钮，将其存为模板，供其他公司套用，这样可减轻各公司定义函数的工作量。 3.非分析公司可以点取〖套用取数函数模板〗按钮，来套用标准的取数函数模板或者是分析 公司已经定义的函数取数公式，并且可以根据需要进行修改。 5.3.2上报 包括个别报表上报和合并中间结果上报两部分。 1.个别报表上报：填报公司将本单位相关信息按样表格式如实填报。主要包括报表 数据的录入、审核、上报功能。如果您需要更换操作公司，请点击右上方的选择 操作公司〖参照〗按钮，系统列出的公司是当前操作员数据权限范围内的公司， 您可以根据需要选择。 注意： 当前操作员数据权限范围内的公司，是指在企业应用平台的基础设置中授权的该登录用户可以操作的公司。 2.合并中间结果上报：在逐级合并时，首先将同一个上一级公司分类的实体公 司的个别报表进行汇总、抵销，得到该分类的合并报表结果，这个合并结果 经过审核，达到上报的审核控制级别后将做为个别报表参与到更高一级公司 分类的合并过程。在本功能中就将完成合并报表中间结果的审核和上报功能。 如果您需要更换操作公司，请点击右上方的选择操作公司〖参照〗按钮，系 统列出的公司是当前操作员数据权限范围内的公司，您可以根据需要选择。注意： 当前操作员数据权限范围内的公司，是指在企业应用平台的基础设置中授权的该登录用户可以操作的公司；或者是根据集团树层级关系默认着相应的数据权限的公司，即上级节点公司可以完成下级节点公司的工作。 注意 ●在合并中间结果执行上报前，必须经过审核，并且只有达到了分析公司定义的该 样表的"上报的审核控制级别"要求的合并中间结果才能完成上报确认，成功将其 上报到上一级公司。 ●合并中间结果执行上报成功后，就不可以更新和审核了，如果还需要进行这些操 作，您必须先向上级公司申请取消上报，经上级公司确认同意取消上报后，您才 能进行更新和审核操作。 ●如果您执行上报后又修改了审核公式，请您重新执行审核，以保证数据和状态的 一致性。 ●针对同一样表的同一操作公司的同一棵集团树，如果某期合并结果执行上报成功 后，将不能在"生成合并报表"功能点再次执行这个期间的合并，如果您仍然需要， 请申请取消上报，经上级公司确认同意取消上报后，才可再次执行合并。 5.4填报状态管理 上级公司可在此了解样表的个别报表和合并中间结果的填报状况。 ●对个别报表，上级公司可对填报公司的期报数据进行如下操作： ◆可对填报状态和数据进行查询 ◆对各填报公司中处于已填报、取消上报、审核未通过状态的期报数据进行修 改。 ◆可批准填报公司申请取消上报的请求，对已上报的期报取消上报。 ◆对填报公司的符合审核要求的期报进行强制上报。 ◆有权删除填报公司的任一期报。 ●对合并中间结果，上级公司可对填报公司的期报数据进行如下操作： ◆可对填报状态和数据进行查询 ◆对各填报公司中处于已填报、取消上报、审核未通过状态的合并中间结果期 报数据进行更新。 ◆可批准填报公司申请取消上报的请求，对已上报的合并中间结果期报取消上报。 ◆对填报公司的符合审核要求的合并中间结果期报进行强制上报。 5.5内部往来对账 内部往来对账是根据内部往来类抵销关系定义的科目等式，按照集团树上生成合并报 表的公司范围，将往来类内部交易数据进行核对，生成对符清单、未符清单，供对账 公司查询详细数据。 集团树上可以生成合并报表的母公司和只填报数据的末级子公司在本功能中都有操作 权限。 对账类型分为对账、自对账两种： ●对账：是将选择的对账公司按两两单位轮换进行内部往来交易数据之间的互 对。 ●自对账：只核对本单位（即操作公司）与其他对账单位之间的内部往来交易数据， 不核对与自己无关的其他单位之间的往来内容。 注意 集团树上可以生成合并报表的母公司，可以在相应合并范围内的公司之间进行对账和自对账。集团树上只填报数据的末级子公司，只可以在该样表进行了数据填报的单位之间进行自对账。 业务规则 ●对符规则：金额完全相等。按差额取值的处理规则只在自动生成内部往来类抵销 分录时才生效，在此不起作用。 ●只有内部往来类抵销关系需要对账，权益类、内部销售类、抵销资产减值准备类 不存在对账问题。 ●每次对账只能对应一个样表。 5.6合并分类 合并分类是针对一个样表，按每一棵集团树进行管理的，即对于一棵集团树来说，需要按树上每个可以生成合并报表的母公司建立一个合并分类。 注意： ●针对同一样表、同一棵集团树，对于一个可以生成合并报表的母公司只能建 立一个合并分类。 ●一个合并分类中，可以按不同的合并期间建立若干个合并实例。同一合并分 类中，一个会计期间只能建立一个合并实例，系统将根据一个实例生成一次 合并结果，合并结果与合并实例为一一对应的关系。 例如：以下是一棵地区分类的集团树，针对北京地区分类的合并就需要建立一个北京地区合并分类，合并母公司为北京本部公司；针对天津地区分类的合并就需要建立一个天津地区合并分类，合并母公司为天津本部公司；针对华北大区分类的合并就需要建立一个华北大区合并分类，合并母公司为华北本部公司。根据地区分类集团树逐级类推。 注意： ●系统不直接支持跨级合并、混合合并的模式，而是合并时确定集团树上的合并分 类后，系统将自动把它的下一级单位全部做为本次合并的合并范围，如果其下一 级单位还有子结点，则要求进行本次合并的数据是已经生成的合并结果，否则按 这个结点没有数据处理。即只支持严格的从下到上的逐级合并模式，因为系统已 经提供了定义多棵集团树，并且每棵树还可以变化的功能，通过定义符合要求的 集团树，是可以完全达到跨级合并、混合合并的要求。 合并分类涉及的数据权限如下： 对于一个样表、同一棵集团树来说，登录用户所属的操作公司，可以在当前操作员数据权限范围内，建立合并分类。 注意： 当前操作员数据权限范围内的公司，是指在企业应用平台的基础设置中授权的该登录用户可以操作的公司；或者是根据集团树层级关系默认着相应的数据权限的公司，即上级节点公司可以完成下级节点公司的工作。 例如：当前操作公司如果是"华北本部公司"，则其可以建立华北大区合并分类、北京地区合并分类、天津地区合并分类，也就是如图所示的虚线框部分，并且其还可以完成这三个合并分类的相关合并工作，即上级节点公司可以完成下级节点公司的工作。 录入合并结果期初数据 如果用户第一次用U8合并报表之前，已经手工生成过合并结果，那么您可以在该合并分类中手工录入已有合并结果的期末数/本期数，再生成当期合并报表时就可通过定义的SELECT函数自动生成本期合并报表的期初数据。 ●单击按钮进入"录入合并结果期初数据"界面，其类似于填报数据的界面，页 签中包括样表的封面、个别报表，但不包括内部交易的三张附表。用户可以在封面中定义期初数的具体期间，在个别报表中手工录入已有合并结果的期末数/本期数。 ●在生成合并结果时，如果用户选择了年初数/上期数取自合并报表数据，那么系 统自动根据定义了SELECT函数的单元，首先在该合并分类中已经生成了合并结果的实例中检查是否存在符合SELECT函数定义的合并结果，如果存在则将其做为本次合并的年初数/上期数；如果不存在则继续检查手工录入的"合并结果期初数据"的期间是否符合SELECT函数定义的合并结果，如果符合则将手工录入的数据做为本次合并的年初数/上期数；如果仍然不符合，则本次合并的年初数/上期数将为零处理。"生成合并报表" 功能的详细解释请阅"生成合并报表"章节。 5.7抵销分录 抵销分录是将集团内部公司间发生的对个别会计报表汇总数据有影响的经济业务进行抵销处理。 系统提供两种方式：自动生成抵销分录、手工录入抵销分录，并且两种分录可以汇总，生成抵销分录汇总表。 5.7.1自动生成抵销分录 自动生成抵销分录是与权益类、内部销售类、内部往来类及抵销资产减值准备类有关的内部交易，按照用户所选定的设置，由系统自动生成抵销分录。 业务规则 ●权益类、内部销售类抵销分录：由系统自动生成。 ●内部往来类抵销分录：按用户选择的优先公司或差额取值规则，自动生成相应的 抵销分录。 ●抵销资产减值准备类抵销分录：根据相应内部往来类抵销关系已经生成抵销分录 的数值自动计算。 涉及权益类抵销分录的注意事项 ●由于权益类抵销分录生成时，计算的过程中需要向个别报表取数，所以需要用户 在工作底稿中进行相关定义后，系统则以用户设置为依据自动生成抵销分录。如 果不定义工作底稿，就不能自动生成权益类抵销分录。 ●进行权益类自动抵销时，有这样一种分公司类型，即需要参与合并的单位是独立 核算的，是不具有法人资格的分公司。母公司对于这种分公司无投资额、无投资 比例（即在附表的"投资表"中，对于这种分公司的"直接持股比例"、"长期投资账 面值"同时为"0"或空时），系统在自动生成权益类抵销分录时，针对这种类型的 分公司不自动生成权益类抵销分录。 5.7.2手工录入抵销分录 当自动生成的抵销分录不能完全满足用户的需要时，还可以手工录入，这时录入的抵销数据完全脱离初始时定义的抵销关系，也不需要遵守对账规则，您根据需要自由编制即可。 在手工录入抵销分录时，可调用常用抵销分录。若调出的常用抵销分录与您当时录入的业务有出入或缺少部分信息，您可直接将其修改成所需的。 在手工录入抵销分录时，具有"另存为常用抵销分录"的功能，可以将自动、手工录入的抵销分录生成模板，供以后手工录入时调用、修改。 5.8生成合并报表 由于SELECT本表他页取数函数是同时作用于个别报表和合并结果的，所以为了更充分的解决合并报表的期初数问题，系统对于定义了SELECT函数的单元，在生成合并结果时提供取当期个别报表汇总和取上年合并报表数据两种方式。也可以说年初数/上期数就是定义了SELECT 函数的单元。 ●取当期个别报表汇总：是将当前参与合并的各单位报表的年初数/上期数进行简单汇总，作 为合并报表的年初数/上期数，而并不是按照单元格中SELECT函数的定义要求取数，这种方法通常是上一年没有做过合并工作的单位使用。 ●取自其他期间合并报表数据：是系统按单元格中SELECT函数的定义要求取其他期间已经 生成的合并报表的期末数/本期数，作为本期合并报表的年初数/上期数。这种方法更为准确，年初数也能体现上期合并结果，适合上一年已做过合并工作的单位使用。SELECT函数计算的值是列在工作底稿中的汇总数据列，这样是为了使定义SELECT公式得到的年初数/上期数，仍然可以通过自动或手工录入抵销分录进行调整，最后反映到合并结果中。 ●在生成合并结果时，如果用户选择了年初数/上期数取自合并报表数据，那么系统自动根据 定义了SELECT函数的单元，首先在该合并分类中已经生成了合并结果的实例中检查是否存在符合SELECT函数定义的合并结果，如果存在则将其做为本次合并的年初数/上期数； 如果不存在则继续检查手工录入的"合并结果期初数据"的期间是否符合SELECT函数定义的合并结果，如果符合则将手工录入的数据做为本次合并的年初数/上期数；如果仍然不符合，则本次合并的年初数/上期数将为零处理。在合并分类中手工录入"合并结果期初数据" 功能的详细解释请阅"合并分类"章节。 ●使用方案：如果用户第一次用U8合并报表之前，已经手工生成过合并结果，那么您可以 在该合并分类中手工录入已有合并结果的期末数/本期数，再生成当期合并报表时就可通过定义的SELECT函数自动生成本期合并报表的期初数据。 5.9汇总 报表汇总是最常用的数据分析方式，是把整个报表的数据进行立体方向的叠加。在合并报表系统中您可以通过汇总分类定义出汇总的公司范围，系统将根据您定义的汇总条件进行汇总。 报表汇总是按照样表进行的，包括的功能为定义汇总分类、汇总报表查询、展开式汇总报表查询。 6.0指标检索 指标检索是指从样表的报表中得出符合条件的指标，生成检索表。检索表是以时间、指标、单位为三个基本要素，当其中一个要素为确定的一个值时，以另外两个要素形成二维检索分析表，且系统提供按X、Y轴旋转展现的功能。用户可以通过检索向导，逐步定义检索条件以进行不同的检索表查询。 例如：以下检索表就反映了北京分公司近年来销售收入、成本的情况和变化趋势。 指标检索表 索和对合并报表指标检索两种方式。（说明：汇总报表的指标检索是通过按单位分类进行检索完成的。） ●对个别报表、汇总报表指标检索时：系统提供按时间、按指标、按单位三种检索 方式，提供一般、定基、环比的对比分析表，单位展开方式提供按实体单位、按 单位分类两种。 ●对合并报表指标检索时：系统提供按单位检索的方式，提供一般、定基、环比的 对比分析表。 ●定基对比分析：以某一期的报表数据作为基数，其他各期与之对比，计算差额和百分 比，以观察其变化趋势。 ●环比对比分析：以当期的数据和上一期数据进行比较，计算趋势差额和百分比， 以观察每期的增减变化情况。 6.1离线应用 U8合并报表是B/S产品，但是如果用户的网络环境较差，会达不到系统对使用安全性、速度、交互界面的要求，并且分布式应用又是U8产品的主流，所以系统也同时提供了离线操作，在线传输或磁盘传报的方式，来满足低端用户采集数据的需要。 6.2简易应用流程与方案 为了使初学合并报表的用户和一些象会计师事务所这样具有较规范合并业务的机构能够快速应用用友合并报表，系统提供了一个预置的简易应用流程与方案，这是一个预置了成套初始工作的模板，系统预置内容为1）样表格式（其中包括《2001企业会计制度》的资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表），2）权益类、内部销售类、内部往来类合并科目，3）与预置样表格式和合并科目相对应的完成了定义的工作底稿，4）内部往来类抵销关系。可见，有了这个预置方案，可以使实施快速交付，使初学者能轻松上手；但在预置方案中，系统已经启用了模板样表格式、合并科目，所以样表格式和合并科目都不能修改或删除，只能新增。 7.0操作数据 1建立集团账套后，设立实体公司 设立了环球电脑公司、商业企业、销售一公司、销售二公司四个实体公司。. 2启用简易应用流程与方案 建立私有数据库后启用简易应用流程与方案，在简易应用流程与方案中建立合并报表年报样表。3在合并报表系统中建立集团树 长江集团（环球电脑公司）（商业企业） 销售公司分类（销售一公司） （销售二公司） 这是一个两级的逐级合并，先由销售一公司与销售二公司进行合并生成销售公司分类的合并报表，再将销售公司分类的合并报表与环球电脑公司、商业企业的个别报表进行合并，生成长江集团的合并报表。 4分公司上报的2005年数据 环球电脑公司：数据\个别报表\环球电脑公司.xls 商业企业：数据\个别报表\商业企业.xls 销售一公司：数据\个别报表\销售一公司.xls 销售二公司：数据\个别报表\销售二公司.xls 5建立合并分类、合并实例 这是一个两级的逐级合并，需要建立销售公司合并分类和长江集团合并分类。 生成等效持股比率表。 6自动生成抵消分录包括 权益类：选择购买法1 内部销售类 内部往来类：只选择“内部预收、预付抵销”，差额处理规则取大 查询销售公司合并分类抵销分录表、抵销分录汇总表长江集团合并分类抵销分录表、抵销分录汇总表 7生成合并报表 查询销售公司合并分类合并结果表、工作底稿长江集团合并分类合并结果表、工作底稿