燃气公司财务分析

燃气生产经营分析（2014年2月份）总体情况1CNG情况及成本效益测算2LNG情况及成本效益测算3零售站情况及成本效益测算4运输槽车成本情况51.1.燃气事业部总体利润情况序号项目本月实际上月实际年度进度计划CNGLNG合计**子公司CNGLNG合计**子公司CNGLNG合计**子公司一营业收入336484820　30710611368　2809841264206二营业成本323575899　28810261314　2709891258208三营业利润13-91-78　193554　10-55-2　税金及附加　00　123　2350　销售费用37276　45963　13334　　管理费用471118615212238112　固定管理费用61925　61925　61925　　财务费用　3030-2　3030-2　30304四净利润-1-219-220-163-90-87-21-2-97-99-8五毛利率4%-19%-10%　6%3%4%　4%0%0%-1%1、CNG利润亏损主要原因为春节车辆加气量减少、批发价格较上月降低0.11元。2、LNG亏损加大主要原因为：销售价格降低、零售站销量过低、车间备件成本增加。1.2燃气事业部生产完成情况1、CNG零售未完成月度计划指标，主要原因为春节期间车辆加气量减少所致；CNG批发完成计划。2、LNG产量未完成月度计划指标，主要原因为：销售价格较低，LNG1月30日开始限产（循环压缩机能级64%），2月16日停产至月底；LNG零售完成月度计划指标。项目本月计划本月实际与计划差额上月实际与上月差额数量产值（万元）数量产值（万元）数量产值（万元）数量产值（万元）数量产值（万元）CNG销量零售2614424130-2-1427146-3-16（万公斤）批发44165562061241431621344LNG产量生产量2171846957425-1214-42122341055-1277-630(吨)其中：零售量7753577933581811480734-687-3761.3燃气事业部生产成本情况LNG单位成本较上月提高1037元/吨。其中单位原料成本提高55元/吨，本月液化吨产品消耗原料气较上月增加；产量降低，人工成本、折旧及固定制造费用等提高494元/吨；本月备辅低领用较上月增加34万元，单位成本提高427元/吨。序号CNG单位本月实际上月实际年度计划一产量万公斤806965二单位生产成本元/公斤4.074.174.14　其中：原料　3.493.493.47　人工　0.190.250.23　动力　0.100.100.13　折旧　0.070.080.09　其他制造费用　0.220.250.23序号LNG单位本月实际上月实际年度计划一日产吨317272二总产量吨95722342187三单位生产成本元/吨558345464483　其中：原料　373836833650　人工　1758269　动力　490430448　折旧　453194198　其他制造费用　728158118CNG单位成本较上月降低0.1元/公斤，主要是产量提升，单位固定成本降低。2.1.CNG整体情况序号项目金额备注一销售收入336销售80万公斤，零售24万公斤、批发56万公斤。　二销售成本323　1原料气278用气量：113.1999万方，单价：2.452729元2直接工资15　3动力费用8自来水：665吨*2.85元=1895.25元、电：99131度*0.63元=6216571元、间接冷却水24420吨*8元=14652元、仪表空气：0.2046万方*1133.36元=231.89元、蒸汽76吨*28.91元=2210.81元4制造费用23　　折旧费6　　备、辅、低3　　提取安全费6　　其它费用9厂部工资82100元、办公费1867.50元、差旅费50元、厂内运输费73.60元、工会经费6940.23元　三税金及附加0　四销售费用3促销优惠18080元、损耗2848元、工资9854元五管理费用4业务招待费：2195元；房产及土地税：39093.23元六固定管理费用6　七财务费用　　八营业利润-1　2.2.CNG销量从销量分析，CNG利润受出租车销量影响较大，本月出租车销量比上月减少3万公斤，增加亏损3万元。利润2.3.CNG售价从价格来看，CNG利润主要受批发价格影响较大。本月CNG批发价格4.18元/公斤，比上月降低0.11元/公斤，增加亏损6.35万元。2.4.CNG销量、价格对利润的影响由于CNG批发、零售价格不同，所以成本、利润分析必须有一定的边界条件，在批发价格（本月4.18元）、零售价格（本月出租车6.19元）不变条件下，从数据图表分析，随着出租车零售量的变化，CNG车间保本批发量临界点不同。本月CNG保本日批发量应为1.9万公斤。实际日批发量1.8万公斤。2.4.CNG销量、价格对利润的影响本月CNG保本批发价格应为4.19元。实际批发价格为4.18元在零售量（出租车0.75万公斤）、零售价格（出租车6.19元）不变条件下，从数据图表分析，CNG批发量对利润的影响有个临界点价格，当价格在3.94元以上，批发量越高利润越大，反之，当价格在3.94元以下时，批发量约大利润越小。批发量临界点价格：3.94元CNG成本项目元/公斤单位生产成本4.071原料气3.472直接工资0.213动力费用0.094制造费用0.30　折旧费0.07　备、辅、低0.04　安全费0.08　其它费用0.112.5.CNG成本分析近一年除涨价因素外，CNG生产成本比较平稳，基本无波动。原料气成本与总成本趋势同步，影响成本最大。2.5.CNG成本分析CNG生产成本构成也较稳定。2.6.CNG标准成本下的效益测算月固定成本费用项目金额一、生产环节固定费用30其中：车间人员工资17分摊厂部人员工资7折旧6二、非生产环节固定费用11其中：销售人员工资1管理费用4固定管理费用6财务费用0全停产亏损额41项目单位目前涨价后备注单位生产成本元/公斤4.074.12单位全口径成本元/公斤4.234.29加上销售、管理、财务费用全口径盈亏平衡价格元/公斤4.794.85全口径保现价格元/公斤4.624.68停产价格元/公斤4.064.12只考虑原料气、动力、备辅低3.1.LNG总体情况序号项目金额备注一销售收入447产量957吨二销售成本534　1外购 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 358　　液化用原料气336液化用气量1368796方，价格2.452729/方　加热炉用气7加热炉燃烧用气30063方，价格2.452729/方　热值损耗14尾气2764200方，价格2.452729/方，损耗率0.021　生产损耗1生产损耗3730方，价格2.452729/方2动力费用47自来水：817吨*2.85元=2328.45元、电：737081度*0.63元=462226.38元、软化水707吨*8元=5656元、仪表空气：4万方*1133.36元=4822.91元、蒸汽115吨*28.91元=3313.443直接工资17　4制造费用113　　折旧费43　　备、辅、低46　　提取安全费15　　厂部工资8　　其他费用1办公、差旅费1029元、运输费216元、厂部工资82096元、工会经费7531元　销售成本564　三税金及附加　　四销售费用3新车预冷损耗29470元、电话费200五管理费用6业务招待费4178元、 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费300元、房产及土地税56345.39元六固定管理费用11　七财务费用18　八营业利润-156　3.2.LNG批发价格对利润的影响从价格来看，近一年LNG批发价格浮动较平缓，但利润波动较大，LNG车间利润同批发价格波动不一致，本月批发价格下降236元，增亏23万元。3.3.LNG产量对利润的影响从产量分析，LNG车间利润受产量影响较大，但中间有个临界点价格，当价格在4800元以上，生产量越高利润越大，反之，当价格在4800元以下时，生产量越大利润越小。本月LNG批发价格4570元，如满产亏损加上备件将达到196万元（多亏损40万元）。3.4.LNG车间成本分析近一年除涨价因素外，LNG生产成本比较平稳。LNG成本项目元/吨单位生产成本45461外购材料37091.1液化用原料气35451.2加热炉燃烧用气581.3生产损耗231.4热值损耗832动力费用4353直接工资784制造费用3254.1折旧费2014.2备、辅、低184.3安全费664.4其他费用41LNG生产成本构成也较稳定。3.4.LNG车间成本分析3.5.LNG车间成本效益测算项目单位目前涨价后备注单位生产成本元/吨45464607单位全口径成本元/吨46674728加上销售、管理、财务费用全口径盈亏平衡价格元/吨53735441全口径保现价格元/吨50715140停产价格元/吨47124780只考虑原料气、动力、备辅低月固定成本费用项单位金额一、生产环节固定费用万元68其中：车间人员工资万元17分摊厂部人员工资万元8折旧万元43二、非生产环节固定费用万元41其中：销售人员工资万元1管理费用万元8固定管理费用万元12财务费用万元20全停产亏损额万元-109全停产亏损额万元-109本月全满产亏损额万元-154本月实际亏损额(扣除备件)万元-1144.1.LNG加液站整体情况项目单位A站B站C站D站E站F站G站H站合计零售站费用万元12.69.67.67.57.212.86.49.773.41.人工万元3.43.63.03.22.52.8　　18.7工资元327983481628940307362410527099　　178494工会经费元153416161363141110791189　　81912.折旧万元1.61.61.61.72.22.20.0　10.93.其他万元3.40.80.70.70.66.85.99.328.1办公费元200　300300　6007315002631物料消耗元561676214576346056581881146641642559901差旅费元4106　　909　127044013808105电话费元700200　100　　　2001200维修费元3250　　　　　　　3250业务招待费元4042　23451810　2590135749212636损耗元7730　　　　6189741373735551845554.运费万元4.23.52.22.01.91.00.50.515.8销售费用万元1.34.7　0.9　　　　6.9管理费用万元　　　　0.6　　　0.6固定管理费用万元1.01.01.01.01.01.01.01.08.0财务费用万元1.01.01.01.02.02.02.02.012.0净利润万元-12.3-4.6-1.6-6.5-4.3-14.4-8.1-11.8-63.4损耗量吨0.9704　　　　11.44667.65113.335133.4031LNG含税价（元/吨）本月实际上月实际年度计划零售510556075550批发457048064900批零差5358016504.2.LNG加液站售价LNG零售价（元/吨）A站B站C站D站E站F站G站H站零售平均本月实际488252065225495852095141507049775105上月实际553456305642559656275649540055765607价格差异-652-424-417-639-418-508-330-599-502本月LNG零售批零价差535元，比上月缩小266元，增亏21万元。4.3.LNG加液站分站销量LNG零售量（吨）A站B站C站D站E站F站G站H站零售合计本月实际131207139116112302927791上月实际2923462262511911300471484差额-161-139-87-135-80-10029-20-693本月LNG零售量比上月减少693吨，增亏6万元。4.4.LNG加液站销量、价差对利润影响近一年LNG零售站利润同销量、价差波动基本同步。项目　A站B站C站D站E站F站G站H站合计(日均)单站(日均)保本销量(吨）价差300元　　16.022.728.415.215.226.6价差400元28.030.410.913.715.510.310.314.513416.70价差500元15.316.08.29.810.77.87.810.08610.70价差600元10.510.86.67.68.16.36.37.6647.98价差700元8.08.25.66.26.65.45.46.2526.45价差800元6.56.64.95.45.74.74.75.4445.49保本价差(元）销量4吨/天1062103298610001000944944988　931销量5吨/天1005986789857913755755871　745销量6吨/天854855657724761630630726　621销量8吨/天701709511576606490490580　466销量10吨/天617625427491521410410500　373销量12吨/天561569371434464357357447　310销量15吨/天505513314377407303303393　248成本零售站全成本999999992.340.29其中：人工3.43.33.33.42.92.32.32.30.770.10折旧1.61.61.61.72.22.22.22.20.510.06其他1.01.01.01.01.01.01.01.00.270.03运费管理销售财务等费用333333331.070.134.5.加液站保本销量、价差测算对应表(不含运费）序号指标(每日)单位A站B站C站D站E站F站G站H站合计一销量吨3.803.302.102.302.103.202.103.2022二　批零价差元/吨6006006006006006006006004800三价差收入元2018175211151221111516991115169911735四零售站费用元2015173610761217107616521076165211502　运费元1151576576576576115157611516333　租赁费元380660014000001180　备品备件元1501671671671671671671671319　动力元1671671671671671671671671333　交通、通讯、办公等元1671671671671671671671671336五净收入元316395394739472334.6.加液站停产日销量测算(只含运费、租赁费、动力、备件及报销费用)序号指标(每日)单位A站B站C站D站E站F站G站H站备注1销量(价差300)吨9.9016.454.105.304.106.304.106.30　2销量(价差400)吨6.573.13.73.14.73.16.3　3销量(价差500)吨4.804.502.502.902.503.802.506.30　4销量(价差600)吨3.803.302.102.302.103.202.103.2012月份价差629元5销量(价差700)吨3.202.601.802.001.802.701.802.70　6销量(价差800)吨2.702.201.601.701.602.401.602.401月份价差801元　2月份实际日销量吨4.066.814.263.873.710.970.970.90　　2月份实际价差元323627683375638551481389　4.6.加液站停产日销量对应表5.运输槽车成本情况项目（万元）2014年10月2014年11月2014年12月2015年1月2015年2月人工2.43.43.43.72.7折旧0.80.80.80.80.8其他0.81.00.50.961.01其中：办公费1,900600　　　物料消耗　100400　820差旅费20　90　1,660电话费200200200　500维修费1506,000　　3,250业务招待费1,3603,1405,353　3,892挂靠费3,900　　9,600　燃料费0.80.81.31.050.87合计4.86.06.06.55.4我公司槽车日均运行成本1800—2000元。6.1.事业部报销费用明细(分成本中心）　办公费差旅费电话费环保安全费培训费其它维修费物料消耗业务招待费小计***部门2004246700960032502260411024366***3009091003000175024708529***300300010031766576***8094920030048246353***60006000***站点6001320120109025905720***230013020010024555185***50013802001445504924067***10044020080520073552***20030001003300综合处172682854总计45529374180015000300111653250625522806745036.2.事业部报销费用明细(分人）　办公费差旅费电话费环保安全费培训费其它维修费物料消耗业务招待费小计***15000960068225282***16605003250820389210122***980222016454845***600112024021504110***20024462009203766***30010029313331***10036020080518573322***8031293209***5012030025953065***50080020014452945***3008791006508102739***18501850***5012951345***9493001249***4506601110***900900***80200100260640***200100300***200200***1721727.**子公司报销费用明细姓名办公费差旅费电话费固定资产环保护安全费维修费物料消耗业务招待费小计　1月2月小计***　3545200　　10842　230016887　15642124516887***　　　　　　　1537015370　9125624515370***　　　　6750　6000　12750　6000675012750***1002087400　　5087643817894　494329517894***4165500　　　45048876006　359124156006***　9251002500　　600　4125　　41254125***　　　　　　90020852985　23856002985***　618300　　　1420　2338　126010782338***　280　　　581　13002161　　21612161***　70100　　　25014561876　25516211876***　695　　　　2001701065　1065　1065***　822200　　　　　1022　　10221022***650　100　　　270　1020　3706501020***　435200　　　200　835　475360835***　　200　　　80389669　　669669***　　　　　　　647647　647　647***　320　　　　　170490　490　490***　　400　　　　　400　　400400***22030　　　　　　250　250　250***　230　　　　　　230　13496230***　20　　　　200　220　20020220***　90　　　　　　90　　9090合计9741033227002500675011473114463315579330　468323249879330汇报完毕THEEND