2、广东省地方税务局网上办税应用系统操作手册——纳税申报

广东省地方税务局网上办税应用系统操作手册 广东省地方税务局网上办税应用系统 纳税申报操作手册 版本 V2.0 广东省地方税务局 目录 TOC \o "1-5" \h \z \u 1. 纳税申报 6 1.1功能描述 6 1.2操作界面 6 2. 当前已核定税种申报 6 2.1功能描述 6 2.2操作界面 6 2.2.1 综合申报 7 2.2.1.1 功能描述 7 2.2.1.2 操作步骤 7 2.2.1.2.1进入申报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 7 2.2.1.2.2 填写申报表 8 2.2.1.2.3计税 10 2.2.1.2.4提交申报 10 2.2.1.2.5扣缴税费 11 2.2.1.2.6打印报表 11 2.2.1.2.7作废申报 11 2.2.2委托代征汇总申报 12 2.2.2.1功能描述 12 2.2.2.2操作步骤 12 2.2.2.2.1进入申报表 12 2.2.2.2.2填写报表 12 2.2.2.2.3计税 13 2.2.2.2.4提交申报 13 2.2.2.2.5扣缴税费 14 2.2.2.2.6打印报表 14 2.2.3生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报 14 2.2.3.1功能描述 14 2.2.3.2操作步骤 14 2.2.3.2.1进入申报表 14 2.2.3.2.2 填写报表 15 2.2.3.2.3计税 18 2.2.3.2.4提交申报 19 2.2.3.2.5扣缴税费 19 2.2.3.2.6打印报表 19 2.2.4生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴 19 2.2.4.1功能描述 19 2.2.4.2操作步骤 19 2.2.4.2.1 进入申报表 19 2.2.4.2.2 填写报表 20 2.2.4.2.3 计税 24 2.2.4.2.4 提交申报 26 2.2.4.2.5 扣缴税费 26 2.2.4.2.6 打印报表 26 2.2.5企业所得税月（季）申报（A类） 27 2.2.5.1功能描述 27 2.2.5.2操作步骤 27 2.2.5.2.1进入申报 27 2.2.5.2.2填写报表 27 2.2.5.2.3计税 29 2.2.5.2.4提交申报 30 2.2.5.2.5扣缴税费 31 2.2.5.2.6打印报表 31 2.2.6 广东省企业所得税年度纳税申报表 31 2.2.6.1功能描述 31 2.2.6.2操作步骤 31 2.2.6.2.1进入申报 31 2.2.6.2.2上传报盘文件 32 2.2.6.2.3文件上传成功 32 2.2.6.2.4计税 33 2.2.6.2.4提交申报 34 2.2.6.2.5扣缴税费 35 2.2.6.2.6打印报表 35 2.2.7企业所得税月（季）度纳税申报表（B类） 35 2.2.7.1功能描述 35 2.2.7.2操作步骤 35 2.2.7.2.1进入报表 35 2.2.7.2.2填写报表 36 2.2.7.2.3计税 37 2.2.7.2.4提交申报 39 2.2.7.2.5扣缴税费 40 2.2.7.2.6打印报表 40 2.2.8核定征收企业所得税年度汇算清缴 40 2.2.8.1功能描述 40 2.2.8.2操作步骤 40 2.2.8.2.1进入报表 40 2.2.8.2.2填写报表 41 2.2.8.2.3计税 42 2.2.8.2.4提交申报 43 2.2.8.2.5扣缴税费 44 2.2.8.2.6打印报表 44 2.2.9房产税、城市房地产税纳税申报表 44 2.2.9.1功能描述 44 2.2.9.2操作步骤 44 2.2.9.2.1进入报表 44 1) 在纳税申报页面，选择“房产税、城市房地产税纳税申报表”进入申报。 44 2.2.9.2.2填写报表 45 2.2.9.2.3计税 46 2.2.9.2.4提交申报 47 2.2.9.2.5扣缴税费 47 2.2.9.2.6打印报表 47 2.2.10土地使用税纳税申报表 48 2.2.10.1功能描述 48 2.2.10.2操作步骤 48 2.2.10.2.1进入报表 48 2) 根据纳税人是否有跨区申报的两种处理： 48 2.2.10.2.1填写报表 49 2.2.10.2.3计税 50 2.2.10.2.4提交申报 50 2.2.10.2.5扣缴税费 51 2.2.10.2.6打印报表 51 3. 其他 51 3.1功能描述 51 3.2操作界面 52 3.2.1非核定税种申报 52 3.2.1.1功能描述 52 3.2.1.2操作步骤 52 3.2.1.2.1进入报表 52 3.2.1.2.1填写报表 52 3.2.1.2.3计税 53 3.2.1.2.4提交申报 54 3.2.1.2.5扣缴税费 54 3.2.1.2.6打印报表 54 3.2.2.代扣代缴汇总申报 54 3.2.2.1功能描述 54 3.2.2.2操作步骤 55 3.2.2.2.1进入申报 55 3.2.2.2.2填写报表 55 3.2.2.2.3计税 56 3.2.2.2.4提交申报 57 3.2.2.2.5扣缴税费 57 3.2.2.2.6打印报表 57 1. 纳税申报 1.1功能描述 纳税申报，是指纳税人按照规定，在规定期限内如实地根据其生产经营情况向税务机关进行申报。包括：当前已核定税种申报和非核定税种的申报。 1.2操作界面 登陆“广东省地税局网上办税大厅”，点击“纳税申报”进入页面（如下图所示）。 2. 当前已核定税种申报 2.1功能描述 当前已核定税种申报，是指税务征收管理机关根据纳税人填写的《纳税人应缴税种登记表》结合工商登记经营范围情况核定纳税人应缴纳的税种，纳税人则根据税务机关核定的税种进行申报。 2.2操作界面 登陆“广东省地税局网上办税大厅”，选择“纳税申报”下的“当前已核定税种申报”进入页面。 2.2.1 综合申报 2.2.1.1 功能描述 纳税人通过综合申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、带征个人所得税、定期定额征收企业所得税、预征土地增值税、文化建设费、资源税、屠宰税等各项税种（广东省地税直属税务分局征收的上述税种也包含在内）。 2.2.1.2 操作步骤 2.2.1.2.1进入申报表 1）在纳税申报页面，选择“综合申报”，如下图所示。 2) 根据纳税人是否有跨区申报两种处理： 一、只有一个管理机关的：系统会默认本地申报，直接弹出申报表页面； 二、存在多个管理机关的：系统弹出“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，选择好申报类型与对应的管理机关，点击 按钮，进入申报表页面，或者点击 关闭退出。 2.2.1.2.2 填写申报表 在综合纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。 若是揭阳两业用户，则可以在申报表每行后面看见“两业项目选择”按钮 系统根据税种对应的管理机关带出这个管理机关下面的纳税人的所有项目， 【填表说明】： 1.​ 纳税人名称：系统自动显示，不可修改。 2.​ 征收项目：系统自动显示，不可修改。 3.​ 征收品目：系统自动显示，不可修改。 4.​ 税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期） 5.​ 税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期） 6.​ 核定征收额：系统自动显示，不可修改。 7.​ 填开发票额：系统自动显示，不可修改。 8.​ 申报计税总额或总数量：纳税人填写。 9.​ 允许扣除金额或数量：纳税人填写（按照规定准予扣除的项目）。 10.​ 计税金额或计税数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量 ＝ 申报计税总额或总数量 － 允许扣除金额或数量 11.​ 税率：系统计算后显示，不可修改。 12.​ 应缴纳税额：系统计算后显示，不可修改。应缴纳税额 ＝ 计税金额或计税数量 × 税率 13.​ 批准减免税额：系统计算后显示，不可修改。 14.​ 已（抵）缴税额：系统计算后显示，不可修改。 15.​ 本期应缴税额：系统计算后显示，不可修改。本期应缴税额 ＝ 应缴纳税额 － 批准减免税额 － 批准抵缴额 16.​ 本期申报期限：系统自动显示，不可修改。 17.​ 本期缴款期限：系统自动显示，不可修改。 18.​ 备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。 19.​ 管理机关：显示核定税种的征收管理机关，主要供省直属企业区分申报的管理机关，如例中最后一项营业税显示为：广东省地方税务局直属分局一科，而非本地管理机关，若是揭阳两业项目，则根据此管理机关来过滤选择两业项目。 20.​ 本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。 【注意事项】： 1. 税款所属时期：根据历史申报情况自动带出，只能申报上期或本期税费（重复申报时允许修改为本期）。但有欠税、逾期申报的用户，不能进行网上申报，需到前台办理。 2. 自动显示出纳税人每月必须申报的主征收项目，附征项目按“计税”后自动带出，主征收项目包括：增值税、消费税、营业税、定额的企业所得税、非定额个人所得税、非按年的房产税、堤围费、印花税、土地增值税预征、资源税、屠宰税；附征项目包括：定额的个人所得税、城建税、教育费附加、文化事业建设费。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则视为未申报。 3. 没有核定的应纳税申报，综合申报不能申报，可到“非核定税种申报” 申报（详见纳税申报的非核定税种申报操作手册）或与主管税务机关联系。 4.​ 增值税的纳税人申报城建税时，应填写增值税的“实际应缴税（费）额”栏。 5.​ 可以重复申报，备注栏标注“重复申报”提醒。重复申报该 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 显示黄色。 6.​ 广东省直属企业纳税人，在填写报表时要查看填写申报对应的管理机关，防止错误申报，管理机关显示在报表最后一栏。 2.2.1.2.3计税 申报表相应数据填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮重新填写报表或者点击 按钮退出申报。 2.2.1.2.4提交申报 核对数据，确认无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成；否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 申报成功的显示页面有2种情况，一种是非省直属企业的，另一种是省直属企业的。 1）非省直属企业： 2）省直属企业，在一个申报表内申报2个管理机关的税，系统自动将其分成2个申报表，并生成各自的申报流水号分别显示出来，如下图所示，点击扣款按钮，可以同时将2笔税款清缴扣除。 注意：后续的“代扣代缴汇总申报”、“非核定税种申报”也存在此种情况，操作与此处综合申报一致，后续不再赘述。 2.2.1.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.1.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.1.2.7作废申报 在申报成功后，发现申报数据错误或重复，可以在“涉税查询”功能页面的“申报情况查询”中作废申报，详见《涉税查询》的操作手册，错误的作废后再重新申报。 2.2.2委托代征汇总申报 2.2.2.1功能描述 纳税人通过委托代征申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。 2.2.2.2操作步骤 2.2.2.2.1进入申报表 在纳税申报页面，选择“委托代征汇总申报” 如下图所示。 2.2.2.2.2填写报表 在委托代征汇总申报表填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。 若是揭阳两业用户，则可以看见“两业项目选择”按钮 通过选择项目进行揭阳两业分项目申报 【填表说明】： 1.​ 征收项目：下拉选择； 2.​ 征收品目：下拉选择； 3.​ 注册类型：下拉选择； 4.​ 国民经济行业：下拉选择； 5.​ 隶属关系：下拉选择； 6.​ 计税金额：纳税人填写； 7.​ 应代征代缴税款：纳税人填写； 8.​ 实际代征代缴税款：纳税人填写； 9.​ 代征(代扣)户(次)数：纳税人填写； 10.​ 备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示； 11.​ 实际缴纳金额总计：实际应缴金额的总和，计税得出。 【注意事项】： 1.​ 点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。 2.​ 需要添加申报项目点击“添加”，需要删除时，选择要删除的行，点击“删除”。 3.​ 对于揭阳两业项目选择，只能在弹出的项目选择窗口中选择相同管理机关的项目。 2.2.2.2.3计税 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮重新填写报表或者点击 按钮退出申报。 2.2.2.2.4提交申报 核对数据无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.2.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.2.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.3生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报 2.2.3.1功能描述 该模块可对个人独资和合伙企业投资者个人所得税月度或季度数据进行申报 2.2.3.2操作步骤 2.2.3.2.1进入申报表 在纳税申报页面，选择 “生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报”（如下图所示） 2.2.3.2.2 填写报表 进入《生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报表》（如下图）。 1)​ 纳税人录入生产经营情况的申报数据，系统自动根据计算逻辑运算出征收数（填写规则与纸质报表相同，但只填写本年累计数） 2)​ 点击投资者个人姓名，进入纳税人个人申报数据的录入界面，录入纳税人个人的申报数据。 【填表说明】： 1.​ 收入总额：纳税人填写。 2.​ 成本：纳税人填写。 3.​ 费用，税金：纳税人填写。 4.​ 营业外支出：纳税人填写。 5.​ 企业利润总额：系统自动计算，不可填写。 6.​ 纳税调整增加额：纳税人填写。 7.​ 纳税调整减少额：纳税人填写。 8.​ 经纳税调整后的生产经营所得：系统自动计算，不可填写。 9.​ 投资者姓名：系统自动显示，不可修改。 10.​ 身份证明类别：系统自动显示，不可修改。 11.​ 身份证明号码：系统自动显示，不可修改。 12.​ 投资状态：系统自动显示，不可修改。 13.​ 个人社保编码：系统自动显示，不可修改。 14.​ 投资比例：系统自动显示，不可修改。 15.​ 国籍：系统自动显示，不可修改。 16.​ 汇缴地税务机关：系统自动显示，不可修改。 17.​ 经纳税调整后的生产经营所得：系统自动显示，不可修改。 18.​ 合伙分配比例(%)：纳税人填写。 19.​ 应纳税所得额(计税金额)：系统自动计算，不可填写。 20.​ 适用税率：系统自动显示，不可修改。 21.​ 速算扣除数：系统自动计算，不可填写 22.​ 应纳所得税额：系统自动计算，不可填写 23.​ 减、免个人所得税税额：系统自动带出，可修改 24.​ 应缴入库所得税额：系统自动计算，不可填写 25.​ 期初末缴所得税额：系统自动带出，可修改 26.​ 期初已申报税额：系统自动带出，可修改 27.​ 可抵缴税额：系统自动显示，不可修改。 28.​ 期末应补(退)所得税额：系统自动显示，不可修改。 2.2.3.2.3计税 填写完成后，点击 按钮， 系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮重新填写报表或者点击 按钮退出申报。 1.​ 点击 按钮后，系统将自动计算税款。 2.​ 点击投资者姓名，可分别查看不同投资者计税情况。 2.2.3.2.4提交申报 核对数据无误后，点击上图的 按钮，提交申报数据，系统显示申报成功页面，提示信息如下图所示。否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.3.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.3.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.4生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴 2.2.4.1功能描述 该模块可对生产、经营所得投资者个人所得税年度数据进行汇算清缴操作 2.2.4.2操作步骤 2.2.4.2.1 进入申报表 在纳税申报页面，选择 “生产、经营所得投资者个人所得税年度汇算清缴”（如下图所示） 2.2.4.2.2 填写报表 在生产、经营所得投资个人所得税年度汇算清缴申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质申报表一致） 【填表说明】： 1.​ 收入总额：纳税人填写。 2.​ 成本：纳税人填写。 3.​ 费用，税金：纳税人填写。 4.​ 营业外支出：纳税人填写。 5.​ 企业利润总额：系统自动计算，不可填写。 6.​ 纳税调整增加额：系统自动计算，不可填写。 7.​ 超过规定 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 扣除的项目：系统自动计算，不可填写。 8.​ 从业人员工资支出：纳税人填写。 9.​ 职工福利费：纳税人填写。 10.​ 职工教育金费：纳税人填写。 11.​ 工会金费：纳税人填写。 12.​ 利息支出：纳税人填写。 13.​ 广告费：纳税人填写。 14.​ 业务招待费：纳税人填写。 15.​ 教育和公益事业捐赠：纳税人填写。 16.​ 提取折旧费：纳税人填写。 17.​ 无形资产摊销：纳税人填写。 18.​ 其它：纳税人填写。 19.​ 不允许扣除的项目：系统自动计算，不可填写。 20.​ 资本性支出：纳税人填写。 21.​ 无形资产受让、开发支出：纳税人填写。 22.​ 违法经营罚款和被没收财务损失：纳税人填写。 23.​ 税收滞纳金、罚金、罚款：纳税人填写。 24.​ 灾情事故损失赔偿：纳税人填写。 25.​ 非教育和公益捐赠：纳税人填写。 26.​ 各种赞助支出：纳税人填写。 27.​ 设提的各种准备金：纳税人填写。 28.​ 投资者的工资：纳税人填写。 29.​ 与收入无关的支出：纳税人填写。 30.​ 应税收益项目：系统自动计算，不可填写。 31.​ 少计应税收益：纳税人填写。 32.​ 未计应税收益：纳税人填写。 33.​ 纳税调整减少额：系统自动计算，不可填写。 34.​ 弥补亏损： 35.​ 国库卷利息收入： 36.​ 投资者标准费用扣除额： 37.​ 其它 38.​ 经纳税调整后的生产经营所得：系统自动计算，不可填写。 39.​ 补充资料 40.​ 年平均职工人数 41.​ 工资总额 42.​ 投资人数 43.​ 经纳税调整后的生产经营所得：系统自动计算，不可填写。 44.​ 合伙分配比例(%) 45.​ 应纳税所得额(计税金额)：系统自动计算，不可填写。 46.​ 适用税率：系统自动计算，不可填写。 47.​ 速算扣除数：系统自动计算，不可填写。 48.​ 应纳所得税额：系统自动计算，不可填写。 49.​ 减、免个人所得税税额 50.​ 应缴入库所得税额：系统自动计算，不可填写。 51.​ 期初末缴所得税额 52.​ 期初已申报税额 53.​ 可抵缴税额：系统自动计算，不可填写。 54.​ 期末应补(退)所得税额：系统自动计算，不可填写。 【注】： 1.​ 点击 按钮后，系统将自动计算税款，修改差值。 2.​ 逾期申报的用户需到前台办理。 3.​ 不能重复申报， 2.2.4.2.3 计税 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮重新填写报表或者点击 按钮退出申报。 2.2.4.2.4 提交申报 核对数据无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.4.2.5 扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.4.2.6 打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.5企业所得税月（季）申报（A类） 2.2.5.1功能描述 该模块可进行企业所得税月（季）申报， 2.2.5.2操作步骤 2.2.5.2.1进入申报 在纳税申报页面，选择 “企业所得税月（季）申报表（A类）”（如下图所示） 2.2.5.2.2填写报表 在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表一致） 【填表说明】： 1.​ 营业收入：纳税人填写。 2.​ 营业成本：纳税人填写。 3.​ 利润总额：纳税人填写。 4.​ 税率：系统自动计算，不可填写。 5.​ 应纳税所得额：系统自动计算，不可填写。 6.​ 适用税率：系统自动计算，不可填写。 7.​ 应纳所得额：系统自动计算，不可填写。 8.​ 减免所得税额：系统计税后显示累计已经减免税额，纳税人在计税后的页面点击按钮“填写减免税明细表”，可以修改本期减免税额，填写的本期减免税额会自动累计到减免所得税额。 9.​ 实际已缴所得税额：系统自动计算，不可填写。 10.​ 应补（退）的所得税额：系统自动计算，不可填写。 11.​ 上一纳税年度应纳税所得额：纳税人填写。 12.​ 本月（季）应纳税所得额：系统自动计算，不可填写。 13.​ 税率：系统自动计算，不可填写。 14.​ 本月（季）应纳所得税额：系统自动计算，不可填写。 15.​ 本月（季）确定预缴的所得税额:：系统自动计算，不可填写。 【注】： 1.​ 点击 按钮后，系统将自动计算税款，修改差值。 2.​ 逾期申报的用户需到前台办理。 2.2.5.2.3计税 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮重新填写报表或者点击 按钮退出申报。 计税后系统自动带出减免税金额的累计，若用户需要填写本期减免税明细表，可点击下面的“填写减免税明细表”按钮，弹出如下图减免明细表给纳税人填写： 具体填报说明，可参见页面下方的填报说明。 已做高新技术企业认定的纳税人，表中小型微利企业一栏被屏蔽，即不可重复享受减免，高新技术企业一栏允许填报，并且填报限额为“小于或等于企业利润*10%。系统根据纳税人的减免文 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 情况显示对应的减免项给纳税人填写（高新技术企业需要单独做认定），纳税人填写完毕，后点“确定”按钮，若不需要填写可以点击“放弃”按钮。 2.2.5.2.4提交申报 核对数据无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.5.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.5.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.6 企业所得税年度纳税申报（A类） 2.2.6.1 《企业所得税年度纳税申报表》excel文件申报使用说明 步骤1：纳税人可登陆省地税网站或所在地市的地税网站，按指引下载“企业所得税年度申报表excel”文件；电子申报表模板A类分为三类：A类-适用于一般工商企业；A类-适用于金融企业；A类-适用事业单位、社会团体和民办非企业单位；纳税人应根据自身实际情况在四类模板中选择适用的一类进行填报； 步骤2：纳税人填写《企业所得税年度纳税申报表》excel文件。由于主表的大部分内容按照《企业所得税年度纳税申报表》填报说明的规定由附表相关数据产生，建议纳税人先填写附表内容。《企业所得税年度纳税申报表》excel文件中，空白格为可填项（注意：所有可填数据项的缺省值为0.00，请不要清空为“空格”！否则会导致无法申报情形出现），灰色格为按照设置的逻辑式，由报表自动计算，纳税人无需填写。如果录入的某个单元格数值不符合既定的逻辑关系，在录入的单元格数值会将此单元格应符合的逻辑关系以红色字体标注出提示，请按标注的的逻辑关系要求重新填写； 步骤3：纳税人填写完毕《企业所得税年度纳税申报表》excel文件后，回到表单（Sheet）“主表校验表”（在界面左下方，主表的左边），点击“工具”－>“审核”－>“显示‘审核’工具栏”（如图1所示）； 图1：选择“审核”工具 步骤4：使用“审核”工具的“圈释无效数据”（如图2所示），对“主表校验表”（实质为《企业所得税年度纳税申报表》主表内容）进行逻辑校验； 图2：使用“审核”工具 步骤5： 当纳税人提交验审的主表存在不符合逻辑校验关系的数据项，会出现红圈标记出错的数据，其右为应该遵循的逻辑关系（如图3所示），此时纳税人需要检查所填的《企业所得税纳税申报表》数据，对错误数据进行纠错后重新按照步骤3对“主表校验表”进行校验，直至“主表校验表”红圈标记消除。 如纳税人不对错误数据进行纠错填报，存在“主表校验表”中红圈标记的数据，当纳税人申报时，税务机关无法受理。当“主表校验表”中没有红圈标记的数据，纳税人继续下一步骤； 图3：圈释出错的 表格 关于规范使用各类表格的通知入职表格免费下载关于主播时间做一个表格详细英语字母大小写表格下载简历表格模板下载 项 步骤6：保存《企业所得税年度纳税申报表》excel文件（注意：不得修改主、附表的表单名和先后顺序！）。纳税人将保存的《企业所得税年度纳税申报表》excel文件通过省网上办税系统上传申报，或者存入到可移动磁盘（如U盘）报送主管地税机关进行企业所得税年度纳税申报。 注意：必须通过逻辑校验，才可将excel文件上传省网上办税系统或者报送税务机关！ 2.2.6.2 功能描述 企业所得税年度纳税申报（A类），是对查帐征收的内资企业的年度汇算清缴的网上申报模块，在该模块直接上传报盘文件（.xls文件，电子表格）进行申报。 2.2.6.3 操作步骤 2.2.6.3.1进入申报 在纳税申报页面，选择 “企业所得税年度纳税申报（A类）”（如下图所示） 2.2.6.3.2上传报盘文件 点击“浏览”指定上传报盘文件，点击“上传”按钮，上传年报数据，报盘文件的填写模版可以从：广东省地方税务局门户网站－办税大厅－报表下载中下载，具体链接地址是： http://www.gdltax.gov.cn/portal/jsp/portal/category_frame.jsp?categoryId=1027269&siteName=gd&styleName=blue&portletStyleName=menu 2.2.6.3.3文件上传成功 文件上传成功后，系统会显示“主表”数据，如下图所示。点击各附表的连接（如红框中所示）可以查看各附表的数据。 2.2.6.3.4计税 核对“主表”数据，确认点击“计税”按钮，系统计算出应纳所得税额，如下图所示。点击各附表的连接（如红框中所示）可以查看各附表的数据。 2.2.6.3.5提交申报 核对数据无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.6.3.6扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.6.3.7打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.7企业所得税月（季）度纳税申报表（B类） 2.2.7.1功能描述 该模块可对核定应税所得率的企业所得税纳税人月度或季度数据进行申报。 2.2.7.2操作步骤 2.2.7.2.1进入报表 在纳税申报页面，选择 “企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）”（如下图所示） 2.2.7.2.2填写报表 在“企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）”中填写申报数据。（填写规则与纸质报一致） 【填表说明】： 1.​ 收入总额：纳税人填写。 2.​ 税务机关核定的应税所得率：系统计税后显示。 3.​ 应纳税所得额：系统自动显示，不可修改。 4.​ 成本费用总额：纳税人填写。 5.​ 税务机关核定的应税所得率：系统自动显示，不可修改。 6.​ 应纳税所得额：系统计税后显示。 7.​ 经费支出总额：纳税人填写。 8.​ 税务机关核定的应税所得率：系统计税后显示。 9.​ 换算的收入额：系统计税后显示。 10.​ 应纳税所得额：系统计税后显示。 11.​ 适用税率：系统计税后显示。 12.​ 应纳所得税额：系统计税后显示。 13.​ 减免所得税额：系统计税后显示累计已经减免税额，纳税人在计税后的页面点击按钮“填写减免税明细表”，可以修改本期减免税额，填写的本期减免税额会自动累计到减免所得税额。 14.​ 已预缴所得税额：系统计税后显示。 15.​ 应补（退）所得税额：系统计税后显示。 【注意事项】： 1. 纳税人需填写的是本期累计数而非当期数。 2.2.7.2.3计税 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮重新填写报表或者点击 按钮退出申报。 计税后系统自动带出减免税金额的累计，若用户需要填写本期减免税明细表，可点击下面的“填写减免税明细表”按钮，弹出如下图减免明细表给纳税人填写： 具体填报说明，可参见页面下方的填报说明。 已做高新技术企业认定的纳税人，表中小型微利企业一栏被屏蔽，即不可重复享受减免，高新技术企业一栏允许填报，并且填报限额为“小于或等于企业利润*10%。系统根据纳税人的减免文书情况显示对应的减免项给纳税人填写（高新技术企业需要单独做认定），纳税人填写完毕，后点“确定”按钮，若不需要填写可以点击“放弃”按钮。 2.2.7.2.4提交申报 核对数据无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.7.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.7.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.8企业所得税年度纳税申报表（B类） 2.2.8.1《企业所得税年度纳税申报表》盘报excel文件使用说明 步骤1：纳税人可登陆省地税网站或所在地市的地税网站，按指引下载“企业所得税年度申报表excel”文件，电子申报表模板B类进行填报； 步骤2：纳税人填写《企业所得税年度纳税申报表》excel文件。由于主表的大部分内容按照《企业所得税年度纳税申报表》填报说明的规定由附表相关数据产生，建议纳税人先填写附表内容。《企业所得税年度纳税申报表》excel文件中，空白格为可填项（注意：所有可填数据项的缺省值为0.00，请不要清空为“空格”！否则会导致无法申报情形出现），灰色格为按照设置的逻辑式，由报表自动计算，纳税人无需填写。如果录入的某个单元格数值不符合既定的逻辑关系，在录入的单元格数值会将此单元格应符合的逻辑关系以红色字体标注出提示，请按标注的的逻辑关系要求重新填写； 步骤3：纳税人填写完毕《企业所得税年度纳税申报表》excel文件后，回到表单（Sheet）“主表校验表”（在界面左下方，主表的左边），点击“工具”－>“审核”－>“显示‘审核’工具栏”（如图1所示）； 图1：选择“审核”工具 步骤4：使用“审核”工具的“圈释无效数据”（如图2所示），对“主表校验表”（实质为《企业所得税年度纳税申报表》主表内容）进行逻辑校验； 图2：使用“审核”工具 步骤5： 当纳税人提交验审的主表存在不符合逻辑校验关系的数据项，会出现红圈标记出错的数据，其右为应该遵循的逻辑关系（如图3所示），此时纳税人需要检查所填的《企业所得税纳税申报表》数据，对错误数据进行纠错后重新按照步骤3对“主表校验表”进行校验，直至“主表校验表”红圈标记消除。 如纳税人不对错误数据进行纠错填报，存在“主表校验表”中红圈标记的数据，当纳税人申报时，税务机关无法受理。当“主表校验表”中没有红圈标记的数据，纳税人继续下一步骤； 图3：圈释出错的表格项 步骤6：保存《企业所得税年度纳税申报表》excel文件（注意：不得修改主、附表的表单名和先后顺序！）。纳税人将保存的《企业所得税年度纳税申报表》excel文件通过省网上办税系统上传申报，或者存入到可移动磁盘（如U盘）报送主管地税机关进行企业所得税年度纳税申报。 注意：必须通过逻辑校验，才可将excel文件上传省网上办税系统或者报送税务机关！ 2.2.8.2功能描述 该模块可对核定征收的内资企业的企业所得税进行年度汇算清缴纳税申报。 2.2.8.3操作步骤 2.2.8.3.1进入申报 在纳税申报页面，选择 “企业所得税年度纳税申报表（B类）”（如下图所示） 2.2.8.3.2上传报盘文件 点击“浏览”指定上传报盘文件，点击“上传”按钮，上传年报数据，报盘文件的填写模版可以从：广东省地方税务局门户网站－办税大厅－报表下载中下载，具体链接地址是： http://www.gdltax.gov.cn/portal/jsp/portal/category_frame.jsp?categoryId=1027269&siteName=gd&styleName=blue&portletStyleName=menu 2.2.8.3.3文件上传成功 文件上传成功后，系统会显示“主表”数据，如下图所示。点击各附表的连接（如红框中所示）可以查看各附表的数据。 2.2.8.3.4计税 核对“主表”数据，确认点击“计税”按钮，系统计算出应纳所得税额，如下图所示。点击各附表的连接（如红框中所示）可以查看各附表的数据。 2.2.8.3.5提交申报 核对数据无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.8.3.6扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.8.3.7打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.9房产税、城市房地产税纳税申报表 2.2.9.1功能描述 该模块可对按年征收房产税、城市房地产税的纳税人年度数据进行申报。 2.2.9.2操作步骤 2.2.9.2.1进入报表 1) 在纳税申报页面，选择“房产税、城市房地产税纳税申报表”进入申报。 2） 根据纳税人是否有跨区申报两种处理： 一、只有一个管理机关的：系统会默认本地申报，直接弹出申报表页面； 二、存在多个管理机关的：系统弹出“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，选择好申报类型与对应的管理机关，点击 按钮，进入申报表页面，或者点击 关闭退出。 2.2.9.2.2填写报表 在系统带出的房产税、城市房地产税纳税申报表申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同） 【填表说明】： 1.​ 项目码：系统带出，不需填写。 2.​ 房屋座落地址：系统带出，不需填写。 3.​ 房产证号：系统带出，不需填写。 4.​ 征收项目：系统带出，不需填写。 5.​ 征收品目：系统带出，不需填写。 6.​ 建筑面积：系统带出，不需填写。 7.​ 原值：系统带出，不需填写。 8.​ 余值：系统带出，不需填写。 9.​ 适用税率：系统带出，不需填写。 10.​ 全年应纳税额：系统带出，不需填写。 11.​ 缴纳次数：系统带出，不需填写。 12.​ 本期-应缴税额：系统带出，不需填写。 13.​ 本期-减免税额：系统带出，不需填写。 14.​ 本期-抵缴税额：系统带出，不需填写。 15.​ 本期应缴税额：系统带出，不需填写。 【注意事项】： 1.​ 上述填表内容和数据均由系统带出，用户不能进行修改，若纳税户申报的相关信息发生变化，需到前台办理变更或重新登记。 2.2.9.2.3计税 在确认申报信息无误后， 点击 按钮（如下图所示），系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮退出申报。 2.2.9.2.4提交申报 核对数据，确认无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成；否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.9.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.9.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。 2.2.10土地使用税纳税申报表 2.2.10.1功能描述 该模块可对按年征收土地使用税的纳税人年度数据进行申报。纳税人根据报表数据录入系统。 2.2.10.2操作步骤 2.2.10.2.1进入报表 1)在纳税申报页面，选择“土地使用税纳税申报表”，如下图所示。 2) 根据纳税人是否有跨区申报的两种处理： 一、只有一个管理机关的：系统会默认本地申报，直接弹出申报表页面； 二、存在多个管理机关的：系统弹出“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，选择好申报类型与对应的管理机关，点击 按钮，进入申报表页面，或者点击 关闭退出。 2.2.10.2.1填写报表 在由系统带出的土地使用税纳税申报表申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同） 【填表说明】： 1.​ 项目码：系统带出，不需填写。 2.​ 占用土地地址：系统带出，不需填写。 3.​ 土地使用证号：系统带出，不需填写。 4.​ 征收项目：系统带出，不需填写。 5.​ 征收品目：系统带出，不需填写。 6.​ 土地等级：系统带出，不需填写。 7.​ 占地面积：系统带出，不需填写。 8.​ 免税土地面：系统带出，不需填写。 9.​ 应税土地面：系统带出，不需填写。 10.​ 单位税额：系统带出，不需填写。 11.​ 全年应征税额：系统带出，不需填写。 12.​ 缴纳次数：系统带出，不需填写。 13.​ 本期-应缴税额：系统带出，不需填写。 14.​ 本期-减免税额：系统带出，不需填写。 15.​ 本期-抵缴税额：系统带出，不需填写。 16.​ 本期应缴税额：系统带出，不需填写。 【注意事项】： 1.上述填表内容和数据均由系统带出，用户不能进行修改，若纳税户申报的相关信息发生变化，需到前台办理变更或重新登记。 2.2.10.2.3计税 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮退出申报。 2.2.10.2.4提交申报 核对数据，确认无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成；否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 2.2.10.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 2.2.10.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。 3. 其他 3.1功能描述 该模块可对纳税人发生除税务机关核定的应交税种外的涉税行为进行申报。主要是非核定税种申报。 3.2操作界面 3.2.1非核定税种申报 3.2.1.1功能描述 该模块可对纳税人发生除税务机关核定的应交税种外的涉税行为进行申报。 3.2.1.2操作步骤 3.2.1.2.1进入报表 1)在纳税申报页面，选择“非核定税种申报表”，如下图所示。 3.2.1.2.1填写报表 在由系统带出的非核定税种申报表申报数据。（填写规则与纸质报表一致） 若是揭阳两业用户，则可以看见“两业项目选择”按钮 通过选择项目进行揭阳两业分项目申报 【填表说明】 1.​ 管理机关：省直属企业需自行下拉选择对应的征收管理机关，非直属企业系统默认为本地管理机关，若是揭阳两业用户，则在弹出的两业项目选择窗口中选择项目后，申报表中的征收项目对应的管理机关改变成两业项目对应的管理机关； 2.​ 征收项目：下拉选择； 3.​ 征收品目：下拉选择； 4.​ 税费所属时期起：纳税人填写； 5.​ 税费所属时期止：纳税人填写； 6.​ 申报计税总额或总数量：纳税人填写； 7.​ 允许扣除金额或数量：纳税人填写； 8.​ 计税金额或计税数量：纳税人填写； 9.​ 税率（单位税额）：纳税人填写； 10.​ 应缴纳税额：纳税人填写； 11.​ 本期申报期限：系统带出，不需填写。 12.​ 本期缴款期限：系统带出，不需填写。 13.​ 备注：系统带出，不需填写。 【注意事项】： 1.对于揭阳两业项目选择，只能在弹出的项目选择窗口中选择相同管理机关的项目。 3.2.1.2.3计税 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮退出申报。 3.2.1.2.4提交申报 核对数据，确认无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成；否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 3.2.1.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 3.2.1.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。 3.2.2.代扣代缴汇总申报 3.2.2.1功能描述 对已办理代扣代缴登记的扣缴义务人，可以通过代扣代缴汇总申报模块对按税法规定负有代扣代缴义务的(除个人所得税外)税种进行汇总申报。 3.2.2.2操作步骤 3.2.2.2.1进入申报 1) 在纳税申报页面，选择“代扣代缴汇总申报”，如下图所示。 2) 根据纳税人是否有跨区申报分两种处理：没有跨区申报，直接进入申报表页面。存在跨区申报，进入“本区申报、跨区申报选择”页面，如下图所示，选择好申报类型与对应的管理机关，点击 按钮，进入申报表页面；或者点击 退出。 3.2.2.2.2填写报表 在代扣代缴汇总申报表填写申报数据。（填写规则与纸质报表一致）。 若是揭阳两业用户，则可以看见“两业项目选择”按钮 通过选择项目进行揭阳两业分项目申报 【填表说明】： 1.​ 管理机关：省直属企业需自行下拉选择对应的征收管理机关，非直属企业系统默认为本地管理机关，若是揭阳两业用户，则在弹出的两业项目选择窗口中选择项目后，申报表中的征收项目对应的管理机关改变成两业项目对应的管理机关； 2.​ 征收项目：下拉选择； 3.​ 征收品目：下拉选择； 4.​ 注册类型：下拉选择； 5.​ 国民经济行业：下拉选择； 6.​ 隶属关系下：下拉选择； 7.​ 所得期起、止：点击选择； 8.​ 计税金额：纳税人填写； 9.​ 应代征代缴税款：纳税人填写； 10.​ 实际代征代缴税款：纳税人填写； 11.​ 备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示； 12.​ 实际缴纳金额总计：实际应缴金额的总和，计税得出。 【注意事项】： 1. 点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。 2.​ 需要添加申报点击“添加”，需要删除时，选择要删除的行，点击“删除”。 3.​ 对于揭阳两业项目选择，只能在弹出的项目选择窗口中选择相同管理机关的项目。 3.2.2.2.3计税 填写完成后，点击 按钮，系统将自动计算税款，计税后页面如下所示。否则，点击 按钮重新填写报表或者点击 按钮退出申报。 3.2.2.2.4提交申报 核对数据无误后，点击 按钮，提交申报数据，系统提示信息如下图所示。否则点击 按钮修改申报数据或者点击 按钮退出申报。 3.2.2.2.5扣缴税费 详见«扣缴税费»操作手册。 3.2.2.2.6打印报表 详见«打印报表»操作手册。