单位名称
2009年三季度预算执行情况分析
1、 生产经营情况分析
项目
预算数
本年1-2月实际数
上年同期实际数
完成年预算百分比
同比增长百分比
预计全年完成数
销售收入
52250
7245
合并净利润
106
-563
应收账款净额
32000
27174
存货
10000
7383
经营现金净流量
109
269
毛利率
13.93%
15.15%
注：毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
（一）销售形势分析
1、 销售收入趋势图（每月的数据为当月数）
2、 销售收入完成情况分析（完成预算情况，与同期相比增减情况，偏离度较大的加以文字分析原因）。注每月收入数据为当月数非累计数。
（二）盈利状况分析
1、 合并净利润趋势图（每月的数据为当月数）
2、合并净利润完成情况分析（完成预算情况，与同期相比增减情况，偏离度较大的请详细加以文字分析）。注每月数据为当月数非累计数。
3、毛利率情况分析
项目
收入
成本
毛利率
09年1-9月
去年同期
09年1-9月
去年同期
09年1-9月
去年
同期
自制产品
代销产品
合计
毛利率=（收入-成本）/收入
（完成预算情况，与同期相比增减情况，偏离度较大的请详细加以文字分析）。
（三）资产运营情况分析
1、应收账款分析
1 应收账款趋势图
2
3 应收账款分析：较期初数比，有增长，分析原因；和预算相比，未能完成的，分析原因。
2、 存货分析
①存货趋势图
②存货完成情况分析：分别较期初数及预算数相比，较期初增加的原因分析，无法完成预算的文字分析原因
（四）经营性现金净流量分析
1、经营性现金流量趋势图
注：每月数据为当月数，非累计数。
经营性现金净流量文字分析，如为非亏损单位现金净流量如为负数，详细分析原因。
2、经营业务资金流入 单位：万元
项 目
金 额
主营业务收入
其他业务收入
加： 预收账款增加额
减： 应收账款增加额
经营业务资金流入合计
注：预收账款增加额=期末-期初
应收账款增加额=期末-期初
二、改进措施
在分析过程中寻找与预算的差距，与同期相比增减情况，要事实求是分析原因，企业采取如何措施改善企业的经济效益。
分析说明：一、存在的主要问题，对应采取何种措施（或办法）
二、请求上级协调的问题
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