题库应收应付理论题

应收应付款管理理论题 一、判断题： 1、 在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备的全部参数将永远不能被修改。 参考答案：错 2、 在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。 参考答案：对 3、 在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。 参考答案：错 4、 在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。 参考答案：对 5、 在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。 参考答案：对 6、 在应收款系统中，应收单是 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 非销售业务所形成的应收情况的单据。应收单的实质是一张凭证。 参考答案：对 7、 有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。 参考答案：错 8、 在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。 参考答案： 9、 在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。 参考答案：对 10、 应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。 参考答案：错 11、 在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。 参考答案：对 12、 在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。 参考答案：错 13、 在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。 参考答案：对 14、 在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。 参考答案：对 15、 在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。 参考答案：错 16、 在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。 参考答案：对 17、 在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销处理。 参考答案：错 18、 在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。 参考答案：错 19、在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。 参考答案：错 19、 在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算；从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。 参考答案：错 20、 在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。 参考答案：对 21、 在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。 参考答案：对 二、单选题： 1、在应付款系统采用”简单核算”应用 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 下,应付款系统应具有以下功能() 。 D A． 查询往来明细账。 B． 填制采购专用发票。 C． 填制采用普通发票。 D． 审核采用专用发票。 2、在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（）。 D A． 处理应收应付项目的付款及转帐业务。 B． 、对应收应付票据进行纪录和管理。 C． 审核已声厂的记账凭证。 D． 在应付项目的处理过程中生成凭证。 3、在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（） A A． 账龄区间不能修改和删除。 B． 最后一个区间不能修改和删除。 C． 序号由系统自动生成。 D． 系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。 4、在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（） D A． 设置结算方式。 B． 设置客户档案。 C． 设置存货档案。 D． 设置供应商档案。 5、在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计算坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（）操作。 B A． 打开“坏账发生”对话框。 B． 输入应收账款余额。 C． 输入本次坏账发生余额。 D． 在“坏账发生”对话框中输入“客户”信息。 6、在应收款系统的预收冲应收转帐处理功能中，以下说法正确的是（）。 A A． 每一笔应收款的转帐余额应大于其余额。 B． 应收款的转帐余额合计应该等于应付款的转帐金额合计。 C． 每一笔应收款的转帐金额不能大于其余额。 D． 红字预收款不能与红字应收单进行冲销。 7、在应收款系统的坏账的处理功能中，以下说法错误的是（）。 B A． 坏账收回时所填制的收款单不需要审核。 B． 本次坏账发生金额只能等于单据余额。 C． 如果使用应收余额百分比法，一年只能记体一次坏账准备。 D． 坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。 8、在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了（）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。 B A． 票据计息后。 B． 票据结算后。 C． 票据修改后。 D． 票据到期后。 9、在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张已审核的（）。 A A． 应收单 B． 付款单 C． 应付单 D． 收款单 10、在应收款系统中，如果发票中同时存在红蓝纪录，则核销时应先进行（）操作。 C A． 只冲销蓝字发票。 B． 先核销红字发票。 C． 单句的内部对冲。 D． 先核销蓝字发票。 11、在应收款系统的应收冲应付的转帐处理功能中，如果输入转出户的条件应单击（）按钮。 B A． 转入户 B． 过滤 C． 转出户 D． 全选 12、在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（） C A． 本次结算金额等于该记录的原币金额。 B． 直接冲减应收款。 C． 本次核算金额为空。 D． 系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊。 13、在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（）与应付单之间进行冲抵的操作。 A A． 应付单据 B． 收款单 C． 应收单据 D． 付款单 14、在应收款系统中，（）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 B A． 应付单 B． 付款单 C． 收款单 D． 应收单 15、在应付系统中，，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（）。 B A， 满足总账系统序时要求。 B， 日期不能在本系统的已结帐月。 C， 日期不能大于业务日期。 D， 凭证未审核。 16、在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（） B A． 按客户 B． 按单据 C． 详细核算 D.月来处理 17、在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类乡为应付款，则该项用途为（） A A． 冲销应收款 B． 形成应收款 C． 形成预收款 D． 使用预收款 18、应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需要满足如下那项条件 A A． 应付款系统受控科目 B． 应收款系统受控科目 C． 末级科目 D． 本币科目 19、在应付款系统与总长系统集成使用的情况下，应付款系统应向总长系统传递（） C A． 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 数据 B． 付款结算情况、 C． 凭证 D． 应用函数 20、在应收款系统中，坏账装备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比例可以在（）修改 B A． 计提坏账准备后 B． 初始设置 C． 计提坏账准备时 D． 坏账收回时 21、对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（）情况，每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。 A A． 在核销时使用预付款 B． 预收款大于实际结算数，余额退回。 C． 收款单的数额小于原有的数额。 D． 收款单与原有单据完全核销。 22、在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的 （） A A． 制单日期系统默认为单据日期 B． 制单日期应大于等于所以选单据的最大日期。 C． 制单日期系统默认为当前业务日期。 D． 制单日期应小于等于当前系统日期。 23、在应付系统中，业务账表应不包括（） C A． 业务余额表 B． 业务明细账 C． 凭证汇总表 D． 业务总账 24、在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（） B A． 应收款系统启用会计期 B． 单据日期 C． 账套启用日期 D． 审核日期 25、在应付系统中，不需要准备以下哪项数据 资料 新概念英语资料下载李居明饿命改运学pdf成本会计期末资料社会工作导论资料工程结算所需资料清单 （） A A． 客户档案 B． 供应商档案 C． 部门档案 D． 存货档案 26、关于启用应收款系统，以下说法正确的是（） C A． 系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置 B． 会计主管有权在应收髋系统中进行系统启用设置 C． 账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置 D． 系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置 27、在应收款系统中，关于背书，以下说法正确的是（） C A． 票据背书后，可以对其进行其他处理 B． 票据背书方式可以为“冲销应收款” C． 票据背书后，不能再对其进行其他处理 D． 如果背书金额大于票据金额，系统自动将其差额作为费用 28、在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是银行导出给应收的单据都只能在（）填制 B A． 应付款系统 B． 应收款系统 C． 总长系统 D． 网上银行 29、在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（） A A． 制单后可以增加、删除分录 B． 系统声称的分录不允许删除 C． 制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控目录 D． 可以修改附单据数 30、在应收款系统选择结算单类型为付款单时，被核算单据列表中可以现实的记录有（） C A． 付款单 B． 蓝字发票 C． 红字应收单 D． 蓝字应收单 31、在应收款系统中，取消操作的类型不包括（） B A． 取消转账 B． 取消记账 C． 取消并账 D． 取消核销 32、在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（） A A． 坏账处理方式 B． 应收款核销方式 C． 代垫费用类型 D． 单据审核日期依据 33、在应收款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（） A A． 预付款 B． 应收款 C． 应收票据 D． 预收款 34、在应付款系统中，如果选择信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（） B A、 提前天数 B、 提前比率 C、 折扣方式 D、 信用方式 三、多选题： 1、 在应收款系统中，制单类型主要包括（） A、 并账制单 B、 核销制单 C、 结算单制单 D、 收款单制单 参考答案：ABC 2、 在应收款系统中，应收冲应付的业务规则是（） A、 应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计 B、 如果应收款系统采用简单核算，则该功能不能执行 C、 应收冲应付功能不能进行不等额对冲 D、 应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计 参考答案：ABD 3、 在应收款系统中，如果（），系统自动将其差额作为利息，不能修改。 A、 转出金额小于票据余额 B、 贴现净额大于票据余额 C、 贴现净额小于票据余额 D、 背书金额大于票据余额 参考答案：BD 4、 在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有（）。 A、 自动核销 B、 多张核销 C、 手工核销 D、 单张核销 参考答案：ACD 5、 在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。 A、 预收款 B、 预付款 C、 应收款 D、 应付款 参考答案：AC 6、 在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（）。 A、 由应付款系统根据采购发票生成记账凭证 B、 在采购系统查询应付款情况 C、 由应付款系统向采购系统提供分析数据 D、 采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票 参考答案：AD 7、 在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括（）的增加删除和布局。 A、 单据体栏目 B、 单据头栏目 C、 打印页面 D、 屏幕显示界面 参考答案：AB 8、 在应付款系统的单据设计功能中，可以对系统各主要单据的（） 格式 pdf格式笔记格式下载页码格式下载公文格式下载简报格式下载 对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。 A、 单据体栏目 B、 单据头栏目 C、 打印页面 D、 屏幕显示界面 参考答案：CD 9、 在应付款系统中，单据编号设置的内容主要包括（）。 A、 单据类型 B、 编号设置 C、 查看流水号 D、 对照表 参考答案：BCD 10、 如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（）应在应付款系统中直接记录。 A、 采购普通发票 B、 采购专用发票 C、 应付单 D、 应收单 参考答案：ABC 11、 在应付款系统的单据查询功能中，可以对（）进行查询。 A、 发票 B、 凭证 C、 结算单 D、 应付单 参考答案：ABCD 12、 在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法正确的是（）。 A、 只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率 B、 坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制 C、 本次坏账发生金额只能等于单据余额 D、 本次坏账发生金额只能小于单据余额 参考答案：AB 13、 在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括（）等。 A、 应付款 B、 预收款 C、 应收款 D、 预付款 参考答案：BC 14、 在应付款系统中，系统提供了（）两种供应商往来款项应用方案。 A、 详细核算 B、 简单核算 C、 粗放核算 D、 精细核算 参考答案：AB 15、 在应付款系统中，不能取消票据处理的原因可能是（）。 A、 票据处理的日期在已结账的月份内 B、 票据转出后所生成的应付单已经核销 C、 票据处理后已经制单 D、 票据已经结算 参考答案：ABC 16、 在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。 A、 坏账收回 B、 录入期初余额 C、 坏账计提 D、 坏账发生 参考答案：ACD 17、 在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件”包括（）。 A、 供应商 B、 未审核 C、 已审核 D、 客户 参考答案：BCD 18、 在应付款系统中，账表管理中统计分析的内容主要包括（）。 A、 付款账龄分析 B、 欠款分析 C、 付款预测 D、 应付账龄分析 参考答案：ABCD 19、 应收导出给网上银行的单据应符合以下条件（）。 A、 该单据不能已经有从网上银行导入的标志 B、 该单据上必须有本单位银行名称 C、 该单据不能已经有导出到网上银行的标志 D、 应收系统只能导出没有审核过的单据 参考答案：ABCD 20、 在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（）。 A、 按单据 B、 按产品 C、 按供应商 D、 按单据日期 参考答案：AB