费用报销制度

费用报销制度费用报销制度费用报销制度及流程和分类一、报销流程经办人→本部门经理（或上级主管）→财务→总经理，抄送出纳报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销申请，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合...

费用报销制度费用报销制度及流程和分类一、报销流程经办人→本部门经理（或上级主管）→财务→总经理，抄送出纳报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销申请，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。费用报销附件要求一、费用报销票据费用报销必须取得正规发票 1、发票相关要求如下：（1）所取得的正式发票，必须是内容完整的（有公司名称、税号、开票日期、金额等，增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号），发票填写不得有误，并加盖发票专用章（有效发票至少需要印有两个章：国家税务局专用章+发票专用章，缺一发票无效）；（3）邮政、快递、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核实发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（必须要在收据上盖章或按手印及签名）；对于既没有发票，也没有收据的，一律不予报销。序号费用类型费用说明报销附件要求 1 办公费采购办公用品及饮用水发生的费用 1、办公用品采购申请单； 2、发票（需开具增值税专用发票）快递费 1、发票；证照年审费、办理证照政府事业单位专用收据或发票（发票优先）复印费发票人事代理费发票汇款手续费、银行卡年费银行卡开卡手续费回单、扣款明细单 2 通讯费固定话费及电话会议费 1、发票； 2、初装须附安装协议手机话费发票网络宽带费 1、发票； 2、初装须附合同或者安装协议 3 福利费部门活动费用发票公司活动、生日会、年会、中秋月饼等文化活动发票 4 业务宣传费公司内部印刷宣传资料，制作宣传横幅、车体广告等费用 1、发票； 2、合同或协议复印件 5 外请人工费交通费因业务产生的路桥费、停车费等 1、发票； 2、报销单申请中，需说明行程明细。逢节假日因公产生的路桥费、停车费等相关费用，另需注明证明人支付外请人工费用收据、协议 6 业务招待费招待外部客户发生的费用发票 7 水电费发票； 8 维修费维修办公设备、车辆等产生的费用 1、发票； 2、车辆维修须附清单 9 差旅费到异地（指跨地区）、洽谈业务、办理公务出差的一切费用出差申请单报销单（须附差旅费报销明细）； 2、发票（住宿费需开具增值税专用发票）； 10 外请车费临时外请车辆 1、发票； 2、临时租车收据； 11 广告费公司在外部媒体发布广告产生的费用 1、发票； 2、合同或协议复印件 12 税金完税凭证 13 招聘费招聘场地租金、报纸招聘广告等发票 14 诉讼费 1、收据或银行汇款单； 2、法院判决书 15 审计费 1、发票； 2、合同复印件 16 装修费 1、工程结算单和发票； 2、装修合同（须附已签章合同的扫描版） 17 劳保费 1、收据； 2、发票 18 培训费政府事业单位专用收据或发票（发票优先） 19 私车公用因公使用私家车用车申请说明：（1）出差补贴及标准 ①出差必须先走“出差申请”工作流，并附上按费用类型预算的出差行程费用明细表；如果需借支的，需先申请“备用金”，备注“出差申请”审批编号，方可借支。出差完成后，通过“费用报销”申请报销。差旅费报销单（注明出差日期、事由、地点、报销金额）出差标准住经济型酒店，餐补每餐元，火车二等座，飞机经济舱？ ②因公出行必须合理选择交通工具，所产生费用由各部门负责人进行管控。市内交通工具，优先选择地铁、公交，对于地铁与公交不能到达的地方选择乘坐出租车。报销交通费时，报销人起草费用报销单必须注明办理业务内容、出行时间、路线、随行人员等行程明细。 ③出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销，回来后补办申请手续。出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等将不予以报销。 ④报销差旅费必须在回公司3个工作日内办理报销手续，缴还预支差旅费。办公用品每月5号前各部门提交采购清单，由行政部统一采购，开具增值税专用发票。（3）业务招待费：包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品等。各部门因公招待必须事先申请总经理批准。（4）因公司业务使用私家车辆，依据流程提出申请，审批后方可用车，车辆使用费（公司费用标准：，此标准在油价上调时作相应的变动）。（5）10000元以上的大型支出，报销附件必须附有合同（附开头、价位和结尾部分），对于长期支付的项目，首次支付时，必须附合同复印件，审核会计审核后分类留存备案；所起草费用报销单附件，必须附上相应扫描的电子版合同。（6）未涉及的其他事项发生的费用，根据实际情况，由行政部上报总经理酌情处理。票据黏贴要求狭小凭证粘贴单及差旅费报销单要求整洁美观，不得随意涂改，大小写与所粘发票金额一致；差旅费报销单与后面的狭小凭证粘贴单需大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、差旅费按次报销，按次粘贴。其他费用分类整理，有层次粘贴报销。

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