首次执行新金融准则和新收入准则财务报表

资产负债表（企业会计准则） 资产负债表 reserved-43465x1f 会年企01表 编制单位：XXXXXXX 单位：人民币元 资产 行次 2017年12月31日 2018年1月1日 2018年12月31日 负债和所有者权益 行次 2017年12月31日 2018年1月1日 2018年12月31日 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 44 交易性金融资产作者:“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。 2 不适用 交易性金融负债作者:“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。 45 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3 不适用 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 46 不适用 不适用 衍生金融资产 4 衍生金融负债 47 应收票据及应收账款作者:据“应收票据”和“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。 5 应付票据及应付账款作者:该项目应根据“应付票据”科目的期末余额，以及“应付账款”和“预付账款”科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列。 48 预付款项 6 预收款项 49 其他应收款作者:应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。 7 合同负债作者:6．“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列 50 不适用 存货 8 应付职工薪酬 51 合同资产 9 不适用 应交税费 52 持有待售资产作者:“持有待售资产”行项目，反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。该项目应根据“持有待售资产”科目的期末余额，减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。 10 其他应付款作者:“其他应付款”行项目，应根据“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。 53 一年内到期的非流动资产 11 持有待售负债作者:“持有待售负债”行项目，反映资产负债表日处置组中与划分为持有待售类别的资产直接相关的负债的期末账面价值。该项目应根据“持有待售负债”科目的期末余额填列。 54 其他流动资产 12 一年内到期的非流动负债 55 流动资产合计 13 0.0 0.0 0.0 其他流动负债作者:按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。 56 流动负债合计 57 0.0 0.0 0.0 非流动资产 非流动负债： 债权投资作者:债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。 14 不适用 长期借款 58 可供出售金额资产 15 不适用 不适用 应付债券 59 持有至到期投资 16 不适用 不适用 其中：优先股 60 长期应收款 17 永续债 61 长期股权投资 18 长期应付款作者:“长期应付款”行项目，反映资产负债表日企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。该项目应根据“长期应付款”科目的期末余额，减去相关的“未确认融资费用”科目的期末余额后的金额，以及“专项应付款”科目的期末余额填列。 62 其他权益工具投资作者:“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。 19 不适用 预计负债 63 其他非流动金融资产 20 不适用 递延收益 64 投资性房地产 21 递延所得税负债 65 固定资产 22 其他非流动负债 66 固定资产原值 23 非流动负债合计： 67 0.0 0.0 0.0 减：累计折旧 24 负债合计 68 0.0 0.0 0.0 固定资产净值 25 0.0 0.0 0.0 所有者权益（或股东权益）： 减：固定资产减值准备 26 实收资本（或股本） 69 0.0 0.0 0.0 固定资产净额 27 0.0 0.0 0.0 其中：国家资本 70 在建工程作者:该项目应根据“在建工程”科目的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“工程物资”科目的期末余额，减去“工程物资减值准备”科目的期末余额后的金额填列。 28 法人资本 71 生产性生物资产 29 个人资本 72 油气资产 30 外商资本 73 无形资产 31 减：已归还投资 74 无形资产原值 32 实收资本（或股本）净额 75 0.0 0.0 0.0 减：累计摊销 33 其他权益工具 76 无形资产净值 34 0.0 0.0 0.0 其中：优先股 77 减：无形资产减值准备 35 永续债 78 无形资产净额 36 0.0 0.0 0.0 资本公积 79 开发支出 37 减：库存股 80 商誉 38 其他综合收益 81 长期待摊费用 39 盈余公积 82 递延所得税资产 40 其中：法定盈余公积 83 其他非流动资产 41 法定公益金 84 非流动资产合计： 42 0.0 0.0 0.0 未分配利润 85 归属于母公司所有者权益合计 86 少数股东权益 87 所有者权益合计 88 0.0 0.0 0.0 资产总计 43 0.0 0.0 0.0 负债和所有者权益总计 89 0.0 0.0 0.0 注：表中带*科目为合并会计报表专用 0.0 0.0利润表（企业会计准则） 利润表 XXXX年度 会年企02表 编制单位：XXXXXXX 单位：元 项目 行次 上年数 本年数 一、营业收入 1 0.0 0.0 其中：主营业务收入 2 其他业务收入 3 减：营业成本 4 0.0 0.0 其中：主营业务成本 5 其他业务成本 6 税金及附加 7 销售费用 8 管理费用 9 研发费用作者:“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。 10 财务费用 11 其中：利息费用作者:“其中：利息费用”行项目，反映企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出。该项目应根据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列。 12 利息收入作者:“利息收入”行项目，反映企业确认的利息收入。该项目应根据“财务费用”科目的相关明细科目的发生额分析填列。 13 汇兑损失（减汇兑收益） 14 资产减值损失 15 信用减值损失作者:“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）的 要求 对教师党员的评价套管和固井爆破片与爆破装置仓库管理基本要求三甲医院都需要复审吗 计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。 16 不适用 加：其他收益作者:“其他收益”行项目，反映计入其他收益的政府补助等。该项目应根据“其他收益”科目的发生额分析填列。 17 投资收益（损失以“-”号填列） 18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）作者:“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。 20 不适用 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 21 资产处置收益（损失以“-”号填列）作者:“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换中换出非流动资产产生的利得或损失也包括在本项目内。该项目应根据“资产处置损益”科目的发生额分析填列；如为处置损失，以“-”号填列 22 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 23 加：营业外收入作者:“营业外收入”行项目，反映企业发生的除营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得、与企业日常活动无关的政府补助、盘盈利得、捐赠利得（企业接受股东或股东的子公司直接或间接的捐赠，经济实质属于股东对企业的资本性投入的外）等。该项目应根据“营业外收入”科目的发生额分析填列 24 减：营业外支出作者:“营业外支出”行项目，反映企业发生的除营业利润以外的支出，主要包括债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失、非流动资产毁损报废损失等。该项目应根据“营业外支出”科目的发生额分析填列。 25 三、利润总额（亏损总数以“-”号填列） 26 减：所得税费用 27 *少数股东损益 28 加：*未确认的投资损失（以“＋”号填列） 29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）作者:“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润；如为净亏损，以“-”号填列。该两个项目应按照《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的相关规定分别列报。 31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32 五、其他综合收益的税后净额 33 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 34 1．重新计量设定受益 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 变动额 35 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 36 3．其他权益工具投资公允价值变动作者:“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。 37 不适用 4．企业自身信用风险公允价值变动作者:“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。 38 不适用 （二）将重分类进损益的其他综合收益 39 1．权益法下可转损益的其他综合收益 40 2．其他债权投资公允价值变动作者:“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。 41 不适用 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 42 不适用 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额作者:“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。 43 不适用 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 44 不适用 6．其他债权投资信用减值准备作者:“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。 45 不适用 7.现金流量套期储备作者:“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。 46 8．外币财务报表折算差额 47 六、综合收益总额 48 七、每股收益： 49 （一）基本每股收益 50 （二）稀释每股收益 51 注：表中带*科目为合并会计报表专用现金流量表（企业会计准则） 现金流量表（一） XXXX年度 会年企03表 编制单位：XXXXXXX 单位：元 项目 行次 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 经营活动现金流入小计 5 0.0 0.0 购买商品、接受劳务支付的现金 6 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 支付其他与经营活动有关的现金 9 经营活动现金流出小计 10 0.0 0.0 经营活动产生的现金流量净额 11 0.0 0.0 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 0.0 0.0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 投资支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 0.0 0.0 投资活动产生的现金流量净额 24 0.0 0.0 三、筹资活动产生的现金流量： 25 吸收投资收到的现金 26 取得借款收到的现金 27 收到其他与筹资活动有关的现金 28 筹资活动现金流入小计 29 0.0 0.0 偿还债务支付的现金 30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31 支付其他与筹资活动有关的现金 32 筹资活动现金流出小计 33 0.0 0.0 筹资活动产生的现金流量净额 34 0.0 0.0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 0.0 0.0 加：期初现金及现金等价物余额 37 六、期末现金及现金等价物余额 38 0.0 0.0 现金流量表（二） XXXX年度 会年企03表 编制单位：XXXXXXX 单位：元 项目 行次 金额 补充资料 35 1.将净利润调节为经营活动现金流量 36 净利润 37 0.0 加：计提的资产减值准备 38 固定资产折旧 39 无形资产摊销 40 长期待摊费用摊销 41 待摊费用减少（减：增加） 42 预提费用增加（减：减少） 43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 44 固定资产报废损失 45 财务费用 46 投资损失（减：收益） 47 递延税款贷项（减：借项） 48 存货的减少（减：增加） 49 经营性应收项目的减少（减：增加） 50 经营性应付项目的增加（减：减少） 51 其他 52 经营活动产生的现金流量净额 53 0.0 2.不涉及现金收支的投资活动和筹资活动 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 56 融资租入固定资产 57 58 59 60 3.现金及现金等价物净增加情况： 61 现金的期末余额 62 减：现金的期初余额 63 加：现金等价物的期末余额 64 减：现金等价物的期初余额 65 现金及现金等价物净增加额 66 0.0所有者权益变动表 所有者权益变动表 财企04表 编制单位：XXXXXXX XXXX年度 金额单位：元 项目 行次 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 优先股 永续债 其他 栏次 - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一、上年年末余额 1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 加：会计政策变更 2 0.0 0.0 前期差错更正 3 0.0 0.0 其他 4 0.0 0.0 二、本年年初余额 5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （一）综合收益总额 7 0.0 0.0 0.0 （二）所有者投入和减少资本 8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.所有者投入普通股 9 0.0 0.0 2.其他权益工具持有者投入资本 10 0.0 0.0 3.股份支付计入所有者权益的金额 11 0.0 0.0 4.其他 12 0.0 0.0 （三）利润分配 13 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.提取盈余公积 14 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：法定公积金 15 0.0 0.0 0.0 任意公积金 16 0.0 0.0 0.0 2.对所有者（或股东）的分配 17 0.0 0.0 3.其他 18 0.0 0.0 （四）所有者权益内部结转 19 0.0 0.0 1.资本公积转增资本（或股本） 20 0.0 0.0 2.盈余公积转增资本（或股本） 21 0.0 0.0 3.盈余公积弥补亏损 22 0.0 0.0 4.设定受益计划变动额结转留存收益 23 0.0 0.0 5.其他综合收益结转留存收益 24 6.其他 25 0.0 0.0 四、本年年末余额 26 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 所有者权益变动表 财企04表 编制单位：XXXXXXX XXXX年度 金额单位：元 项目 行次 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 优先股 永续债 其他 栏次 - 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一、上年年末余额 1 0.0 0.0 加：会计政策变更 2 0.0 0.0 前期差错更正 3 0.0 0.0 其他 4 0.0 0.0 二、本年年初余额 5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 e （一）综合收益总额 7 0.0 0.0 0.0 （二）所有者投入和减少资本 8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.所有者投入普通股 9 0.0 0.0 2.其他权益工具持有者投入资本 10 0.0 0.0 3.股份支付计入所有者权益的金额 11 0.0 0.0 4.其他 12 0.0 0.0 （三）利润分配 13 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.提取盈余公积 14 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：法定公积金 15 0.0 0.0 0.0 任意公积金 16 0.0 0.0 0.0 2.对所有者（或股东）的分配 17 0.0 0.0 3.其他 18 0.0 0.0 （四）所有者权益内部结转 19 0.0 0.0 1.资本公积转增资本（或股本） 20 0.0 0.0 2.盈余公积转增资本（或股本） 21 0.0 0.0 3.盈余公积弥补亏损 22 0.0 0.0 4.设定受益计划变动额结转留存收益 23 0.0 0.0 5.其他综合收益结转留存收益 24 6.其他 25 0.0 0.0 四、本年年末余额 26 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0