江苏油田分公司《权限指引》介绍根据中国石油化工股份公司《内部控制手册》的
要求
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，为明确江苏油田分公司不同管理层次的决策权限，达到提高运营效率、规避风险的目的，在股份公司权限指引的基础上，结合江苏油田分公司实际，制订了江苏油田分公司权限指引，作为江苏油田分公司内控手册实施细则的补充。（一）制定《权限指引》的依据股份公司在《关于在股份公司内部推行内部控制制度的通知》中明确要求：在遵循《内控手册》规定的权限指引前提下，根据本单位实际情况进一步向下延伸制定权限指引，制定的权限指引必须更严、更具体，对《内控手册》中已设权限不得突破。1、股份公司有关要求股份公司《内控手册》附件《权限指引》及股份公司对分公司上报的《权限指引》的审查意见。2、分公司有关规定按照江苏油田分公司《内部控制制度》中实施细则、业务流程以及清理后汇编的有关制度的要求，进行权限的细分。（二）制定程序（1）机关业务部门根据油田的实际，以相关文件或制度为依据，确认是否需要实用文档进行权限延伸，对需要延伸的权限进一步细分，经本部门负责人审核后由内控办公室进行汇总。（2）分公司经理召开专门会议进行讨论修改。（3）根据讨论修改意见进行完善，并上报股份公司内控办公室审查。（4）根据股份公司内控办公室审查意见进一步修改，修改后经分公司经理办公会审议，并报分公司经理审批，同时报股份公司备案。（三）《权限指引》的结构《权限指引》以矩阵式表格进行描述，由纵、横向两个指标体系构成。横向是具体权限设置，纵向是设置权限的各业务类型。1、横向两层：《权限指引》表格横向共有两层（分公司经理/经理班子、二级单位经理/经理班子）。分公司经理/经理班子层次:再细分为分管副经理/总会计师、处室负责人两级。分公司分管副经理是指各业务主管副经理，分公司处室负责人是指各业务主管处室的负责人。二级单位经理/经理班子:根据江苏油田的实际，我们将权限只延伸至二级单位经理/经理班子。二级单位无须再进行权限延伸。实用文档执行与会签/复核：《权限指引》表格横向左端为业务的执行部门，即该项业务的具体办理单位或牵头办理单位；右端为会签部门或复核岗位。执行与会签/复核程序、体系的设置，体现了不相容
职责
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分开和独立监控的要求，这也是整个内控制度的总体精神体现。2、纵向《权限指引》中的纵向业务类型序号与《内控手册》中流程的业务类型序号是一一对应关系，对股份公司《权限指引》中已列出而分公司并未涉及流程的权限，本《权限指引》不再列出。（三）其他说明1、权限的含义本《权限指引》中的权限为该项业务的决定权、审批权、最终处置权，不包括过程中的建议权、拟议权。本《权限指引》所列权限指经总部（分公司）批准的预算/
计划
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项下的授权。权限控制指标包括定性和定量两种形式。定性指标更多地体现在对计划、预算的事先批准；定量指标则是对金额的设定。2、特殊符号的含义本表中的“-”表示该业务在此权限级别上暂未设置具体的权限，表中的“○”为禁止在本级别设置权限。表中空白为流程的大项分类，无需设置权限。实用文档3、二类企业的界定股份公司根据不同企业的规模做差别化权限设置，目前划分为两类企业。一类企业指年销售额在50亿元(含)以上的企业，二类企业指年销售额在50亿元以下的企业(依据2002年度会计报表)。根据上述
标准
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，江苏油田分公司为二类企业。4、《权限指引》与《内控手册》中相关业务流程的关系。《权限指引》是在相关业务流程的基础上，将其中最重要控制点上的管理、决策权限一一对应，单列而成。两者互相匹配。在实际操作时，业务流程和《权限指引》要相互参照，互为引证，把两部分
内容
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结合起来成为一个整体。《权限指引》的主要内容见附表（略）。由于《权限指引》是初次制订，尚不够完备，有些权限还没有涉及，已设置的一些权限在执行中可能会遇到一些具体问题，这些问题有些需向股份公司反映，有些需修订有关制度，有些需在今后的工作中不断补充和完善。实用文档
浙公网安备 33021202002483