荆州市科信电脑公司金蝶KIS实训案例

LastrevisedbyLELEin2021荆州市科信电脑公司金蝶KIS实训案例荆州科信电脑培训中心金蝶 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 版培训教案2012年01月目录金蝶软件-KIS标准版培训实例说明：材料中列举的是荆州市科信电脑有限公司。该公司是一家经营办公设备和电器的中小型商品流通企业，效益不错。主营业务是进行批发业务，同时有进出口业务。该公司采用新企业会计准则来建立预设科目 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ，启用日期为2012年1月1日。实训一初始化设置—建立帐套说明：打开金蝶KIS标准版，直接登陆。任务一创建企业帐套帐套文件名科信电脑帐套名称荆州市科信电脑电脑有限公司行业性质新企业会计准则（建立预设科目表）本位币人民币会计科目编码级次12位4-2-2-2-2会计期间界定方式自然月份会计期间1月1日-12月31日启用日期2012年1月1日任务二操作员设置为科信电脑公司新增一个用户组：操作员组。新增3名操作员。操作方法：在操作员组下新增用户。用户名分别为杨芳、马林和陈莲，安全码分别为111111,、222222和333333。说明：工具—用户管理—新增（用户组或用户）任务三操作员权限设置“操作员组”的3名操作员的权限设置如下所示，杨芳：系统管理员，具有财务会计、核算和管理的全部权限。马林：出纳员，负责有关现金和银行存款的收支工作。陈莲：主办会计、操作员，根据具体负责分管的 内容 财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容 汇总相应业务的原始单据，并按照原始凭证编制会计凭证；负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账册、报表和进行部分会计数据处理工作。具体权限如表2所示：表2：操作员具体权限设置操作权限报表权限科目权限授权范围杨芳所有操作权限，授予所有权限所有报表权限所有科目权限所有用户马林“出纳管理”的所有操作权限，除了“引入数据”权限“科目日报表”的查看和打印权限库存现金、银行存款、其他货币资金和应收票据当前用户陈莲所有操作权限，除了以下的权限：“账务处理”下“凭证”的“凭证审核”；“固定资产”的“改变折旧方法”；“往来管理”的“ 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 审批”；“出纳管理”的“引入数据”；“系统维护”的所有权限。只有各类报表的查看和打印权限所有科目权限当前用户说明：授权范围：所有用户、本组用户、当前用户。授权范围是指该用户的操作权限所能作用的范围。当前用户：只能查看、处理本人所经办的业务。本组用户：只能查看和处理本组用户经办的业务。所有用户：可处理所有用户经办的业务。且不论这些业务是属于哪个用户组的处理范围。检查科目权限，不选可使用和查看所有科目，并且系统性能会大大提高。任务四登陆密码的更改如表3所示，对操作员的登陆密码进行更改。表3：操作员的新登陆密码操作员登陆密码杨芳11马林22陈莲33说明：文件—更换操作员—以操作员登陆；工具---修改密码，初始密码由Manager设置，以后操作员进入系统时自己修改。备份1：2012-01-01.AIB实训二初始化设置--财务系统说明：2012年1月1日以杨芳，密码11身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置。任务一帐套选项的设置1、【凭证】选项卡及其他相关资料的设置【凭证】选项卡的设置如表9所示。表9“凭证”选项卡的设置“凭证”选项卡的设置输入外币凭证时由本位币自动折算原币凭证需要凭证字凭证过账前必须经过审核凭证借贷双方都必须有检测单条分录凭证2、【账簿】选项卡的设置科信电脑公司的【账簿】选项卡的设置如下所示：账簿余额方向：与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）账簿排列顺序：按日期、凭证字号排序可以在明细账中打印日记账3、【税务、银行】税务登记号：330103720908074开户银行及账号：工商银行富阳高桥支行888888888888地址：荆州市沙市区红门路40号-2号实训楼2441出纳系统启用期间：2012年第1期是否进行银行对账：是4、帐套选项的【高级设置】科信电脑公司帐套选项的高级设置除了选用系统的默认设置，其他设置如下所示：系统：允许核算项目分级显示。凭证：凭证输入时不能输入非明细核算项目。固定资产：固定资产折旧时将减值准备的值计算在内。出纳：编辑日记账 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 时，检测凭证字号是否重复。出纳：编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据。出纳：可以从凭证引入现金日记账出纳：可以从凭证引入银行存款日记账。出纳：从凭证引入日记账时覆盖出纳中相同的记录。任务二货币类别的设置科信电脑公司的外币核算设置如表6所示表6外币核算设置，操作方法：单击增加→保存设置→关闭币别代码USD币别名称美元期初汇率1美元=6人民币任务三核算项目的设置科信电脑公司的核算项目有往来单位、部门、职员、供应商、客户和库存商品6个核算项目。说明：需要新增供应商、客户和库存商品3个核算项目核算项目—增加类别---输入表4或表5的内容。供应商和客户的属性设置如表4所示，库存商品的属性设置如表5所示。表4供应商和客户的属性设置属性名称属性类型地址文本邮编文本电话文本传真文本联系人文本开户银行文本账号文本表5库存商品的属性设置属性名称属性类型规格型号文本存放地点文本计量单位文本任务四会计科目的建立对照系统中预置的会计科目，如表7所示，设置会计科目表7会计科目设置需删除的会计科目，（只删除1404材料成本差异科目，其他只可以不删除，保留不用。）1403原材料，1404材料成本差异5001生产成本，5101制造费用5201劳务成本需修改的会计科目附录中涉及辅助核算的会计科目需增加的会计科目各明细核算项目说明：一般预置的标准会计科目不允许删除，但可以修改，以保证后续的扩展性。本题为练习。科信电脑公司的部分会计科目及2012年初余额如表8所示，未列示的项目，默认系统预置。表8部分会计科目及2012年期初余额，操作方法：增加→关闭。科目代码科目名称核算类型方向期初余额1001库存现金结算类科目借100101人民币现金日记账、结算类科目、现金类科目借100102美元现金核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、现金类科目借1002银行存款借306100201人民币存款日记账、结算类科目、银行类科目借207100202美元存款核算单一外币（期末调汇）、日记账、结算类科目、银行类科目14532，汇率：借99可以修改尾差1012其他货币资金借50101201外埠存款借501101交易性金融资产1121应收票据客户核算，往来业务核算借210112101银行承兑汇票客户核算，往来业务核算借210112102商业承兑汇票客户核算，往来业务核算借1122应收账款客户核算，往来业务核算借1841123预付账款供应商核算，往来业务核算借201221其他应收款借13122101应收职工借款职员核算借12122102财产保险费借1122103报刊费借1231坏账准备贷1401材料采购(也可设置为库存商品核算，数量金额辅助核算)借651405库存商品库存商品核算，数量金额辅助核算借16701471存货跌价准备借81601固定资产借24051602累计折旧借7351604在建工程借241605工程物资借3160501专用材料借31901待处理财产损溢借190101待处理固定资产损溢借190102待处理流动资产损溢借2001短期借款贷300200101人民币借款贷300200102美元借款核算单一外币（期末调汇）贷2201应付票据供应商核算，往来业务核算贷214220121银行承兑汇票供应商核算，往来业务核算贷214220122商业承兑汇票供应商核算，往来业务核算贷2202应付账款供应商核算，往来业务核算贷2712203预收账款客户核算，往来业务核算贷302211应付职工薪酬贷72221101工资贷52221102职工福利费贷20221103社会保险费贷221104工会经费贷221105职工教育经费贷221106非货币性福利贷221107辞退福利贷221108股份支付贷221109其他贷2221应交税费贷129222101应交营业税贷2222102应交所得税贷8222103应交城建税贷13222104应交增值税贷进项税额借已交税金借减免税款借出口退税抵减内销产品应纳税额借转出未交增值税借销项税额贷出口退税贷进项税额转出贷转出多交增值税贷222105未交增值税贷100222106应交教育费附加贷222107应交地方教育费附加贷222108应交堤防费贷222120应交个人所得税贷2231应付利息贷223101人民币借款利息贷223102美元借款利息核算单一外币（期末调汇）贷2241其他应付款贷224101代扣个人五险一金贷4001实收资本贷25004002资本公积贷30400201股本溢价贷30400202其他资本公积贷4101盈余公积贷20410101法定盈余公积贷20410102任意盈余公积贷4104利润分配贷641410401未分配利润贷641410402提取法定盈余公积贷410403提取任意盈余公积贷410404应付现金股利贷410405转作股本的股利贷6001主营业务收入部门核算，库存商品核算，数量金额辅助核算贷6301营业外收入贷630101固定资产盘盈贷630102处理固定资产净收益贷630103非货币性资产交换利得贷630104政府补助贷630105捐赠利得贷630106违约利得贷630107罚款利得贷630108其他6401主营业务成本部门核算，库存商品核算，数量金额辅助核算6403营业税金及附加6601销售费用部门核算660101工资660102福利费660103折旧费660104办公费660105差旅费660106招待费660107运输费660108广告费660109其他费用6602管理费用660201工资部门核算660202福利费部门核算660203折旧费部门核算660204办公费部门核算660205差旅费部门核算660206业务招待费部门核算660207运杂费660208广告费660209修理费660210保险费660211工会经费660212职工教育经费660213印花税660214土地使用税660249其他费用6603财务费用660301利息支出660302汇兑损益660303手续费660304现金折扣660309其他费用6711营业外支出671101固定资产盘亏671102罚款支出671103非流动资产处置损失671104公益性捐赠支出671105非常损失671106非货币性资产交换损失671107债务重组损失671108违约支出671109其他支出6701资产减值损失670101计提的坏账准备670102存货跌价准备670103固定资产减值准备670104无形资产减值准备670105计提在建工程减值准备6801所得税费用6901以前年度损益调整说明：期初余额到实训三中练习输入。任务五，其他设置1、凭证字设置凭证字及其他科目范围限制的设置如表10所示表10凭证字及其科目范围限制的设置，操作方法：基础资料→凭证字类型凭证字限制类型限制科目或科目范围收款凭证收借方必有100101,100102,100201,100202付款凭证付贷方必有100101,100102,100201,100202转账凭证转借贷必无100101,100102,100201,1002022、结算方式设置，操作方法：基础资料→结算方式。结算方式包括：现金、现金支票、转账支票、委托收款、托收承付、银行承兑、商业承兑、电汇、票汇和信汇、银行汇票、银行本票、银行划账。3、常用摘要：基础资料→常用摘要→其他类→提现4、备份：备份2:2012-01-02.AIB，备份到D盘。实训三初始化设置—初始资料的录入2012年1月2日，以杨芳11进入系统→基础资料→固定资产类别设置。任务一初始资料类别的设置固定资产类别的设置如表11所示，进行科信电脑公司固定资产类别的设置。表11固定资产类别的设置类别名称常用折旧方法预计净残值率房屋及建筑物平均年限法4%交通运输车辆平均年限法4%电子设备及通信设备平均年限法4%生产设备平均年限法4%2、固定资产变动方式的设置如表12所示，设置科信电脑公司的固定资产变动方式表12固定资产变动方式方式对应入账科目固定资产增加直接购入100201，人民币存款接受投资4001，实收资本接受捐赠400202，其他资本公积,新准则作营业外收入融资租入2701，长期应付款在建工程转入1604，在建工程盘盈190101，待处理固定资产损溢,新准则作以前年度损益调整固定资产减少所有方式：报废、投资转出、捐赠转出、资产交换转出、债务重组转出(1606)、盘亏(190101、融资租出(1503)1606，固定资产清理(报废\投资转出\捐赠转出\资产交换\债务重组都先转出固定资产清理;盘亏作待处理财产损益;融资租出作长期应收款.3、职员类别的设置科信电脑公司的职员类别有：行政人员、营销人员、管理人员等三类4、职员职务的设置科信电脑公司的职员职务有：一般工作人员、部门副经理、部门经理、副科长、科长、副主任、主任、副总经理和总经理任务二核算项目档案的录入1、客户档案的录入如表13所示，设置科信电脑公司的客户档案。表13客户档案,操作方法:核算项目→增加→关闭.编码规则:2234客户代码客户名称上级客户代码上级客户名称01荆州市客户无无0101和平区客户01荆州市客户0101001和平区AK商城0101和平区客户0101002和平区BK电器城01010101003和平区CK百货商城01010101004和平区DK办公设备有限公司01010102南开区客户01荆州市客户0102001南开区EK电器有限公司0102南开区客户0102002南开区FK商厦0102南开区客户0103河西区客户01荆州市客户0103001河西区GK办公用品有限公司0103河西区客户0103002河西区HK购物广场0103河西区客户02北京市客户无无0201海淀区客户02北京市客户0201001海淀区IK家电城0201海淀区客户0201002海淀区JK办公设备有限公司0201海淀区客户0202朝阳区客户02北京市客户0202001朝阳区KK百货商厦0202朝阳区客户0202002朝阳区LK商场0202朝阳区客户03其他省市区无无0301其他省03其他省市区0301001其他03010302其他市030302001其他03022、供应商档案的录入如表14所示，设置科信电脑公司的供应商档案,操作方法:核算项目→增加→关闭.编码规则:2334供应商代码供应商名称上级供应商代码上级供应商名称01营销一部供应商无无01001山东AX集团01营销一部供应商01002河南BX电器有限公司01营销一部供应商01003江苏CX集团01营销一部供应商01004安徽DX有限公司01营销一部供应商01005上海EX电器有限公司01营销一部供应商01006福建FX电子有限公司01营销一部供应商01007四川GX电器有限公司01营销一部供应商02营销二部供应商无无02001北京AY办公设备有限公司02营销二部供应商02002北京BY办公设备有限公司02营销二部供应商02003广东CY实业集团02营销二部供应商02004上海DY办公用品有限公司02营销二部供应商02005上海EY办公设备有限公司02营销二部供应商02006浙江FY实业集团02营销二部供应商3、部门档案的录入如表15所示，设置科信电脑公司的部门档案。操作方法:核算项目→职员→增加.部门代码部门名称上级部门代码上级部门名称1总部无无100总部高层1总部101总经理办公室1总部102财务科1总部103人力资源科1总部2营销部门无无201营销一部2营销部门202营销二部2营销部门4、职员档案的录入如表16所示，设置科信电脑公司的职员档案表16职员档案代码姓名部门类别职务银行账号基本工资（元）1001卢高总部高层管理人员总经理123450120001002蒋飞总部高层管理人员副总经理123450218001101郭伟总经理办公室管理人员主任123450314001102高兴总经理办公室管理人员副主任123450412001103陈铭总经理办公室管理人员一般工作人员123450510001201杨芳财务科管理人员科长123450616001202马林财务科管理人员副科长123450714001203陈莲财务科管理人员一般工作人员123450812001301李月人力资源科管理人员科长123450914001302吕方人力资源科管理人员副科长123451013001303赵云人力资源科管理人员一般工作人员123451110002101关行营销一部营销人员部门经理123451215002102朱建伟营销一部营销人员部门副经理123451314002103杨光营销一部营销人员一般工作人员123451410002104储云营销一部营销人员一般工作人员123451510002105上官云营销一部营销人员一般工作人员123451610002106华俊营销一部行政人员一般工作人员123451710002107成龙营销一部行政人员一般工作人员123451810002201张毅营销二部营销人员部门经理123451915002202章程营销二部营销人员部门副经理123452014002203云梯营销二部营销人员一般工作人员123452110002204钟瑜营销二部营销人员一般工作人员123452210002205吴为营销二部营销人员一般工作人员123452310002206伍大营销二部营销人员一般工作人员123452410002207吴田营销二部行政人员一般工作人员123452510002208无名营销二部行政人员一般工作人员123452610005、库存商品档案的录入如表17所示，设置科信电脑公司的库存商品档案。库存商品代码库存商品名称上级库存商品代码上级库存商品名称规格型号存放地点计量单位01营销一部商品无无AA01营销一部商品A01A01AA01甲仓库1区台A02A02AA02甲仓库1区台A03A03AA03甲仓库1区台BB01营销一部商品B01B01BB01甲仓库2区台B02B02BB02甲仓库2区台B03B03BB03甲仓库2区台CC01营销一部商品C01C01CC01甲仓库2区台C02C02CC02甲仓库2区台C03C03CC03甲仓库2区台02营销二部商品无无DD02营销二部商品D01D01DD01乙仓库1区台D02D02DD02乙仓库1区台EE02营销二部商品E01E01EE01乙仓库2区台E02E02EE02乙仓库2区台FF02营销二部商品F01F01FF01乙仓库2区台F02F02FF02乙仓库2区台任务三期初余额的录入1、一般会计科目期初余额的录入录入一般会计科目的期初余额，见表82、外币期初余额的录入录入科信电脑公司美元核算科目的期初余额，见表83、库存商品期初余额的录入如表18所示，录入科信电脑公司的库存商品的期初余额。表18库存商品的期初余额核算项目类别核算项目代码核算项目名称原币数量单价库存商品01营销一部商品库存商品AA库存商品A01A011400001001400库存商品A02A025400060900库存商品A03A0360000501200库存商品BB库存商品B01B0188400801105库存商品B02B0284700701210库存商品B03B0381000601350库存商品CC库存商品C01C013700050740库存商品C02C021800020900库存商品C03C035700060950库存商品02营销二部商品库存商品DD库存商品D01D01245000703500库存商品D02D02150000305000库存商品EE库存商品E01E01234000603900库存商品E02E02200000802500库存商品FF库存商品F01F0140000100400库存商品F02F0218182480合计16709249704、固定资产期初余额的录入如表19所示，录入科信电脑公司的固定资产卡片。其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“670103，资产减值损失_计提固定资产减值准备”，增加方式均为“购入”。折旧方法:均采平均年限法.净残值率均为4%。表19固定资产期初余额,操作方法:新增→输入内容→增加(下一个)→关闭.代码名称类别使用部门入账日期原值(万元)累计折旧(万元)预计使用年限折旧费用科目累计已提折旧期数110001总部大楼房屋及建筑物总部80360管理费用78120121仓库房屋及建筑物营销一部60360销售费用115120201仓库房屋及建筑物营销二部5018360销售费用137210001轿车交通运输车辆总部2096管理费用14220121货车交通运输车辆营销一部1596销售费用65220201火车交通运输车辆营销二部1296销售费用5310101电脑电子设备及通信设备总经理办公室60管理费用9310102复印机电子设备及通信设备总经理办公室60管理费用48310103打印机电子设备及通信设备总经理办公室60管理费用48310201电脑电子设备及通信设备财务科60管理费用5320121空调电子设备及通信设备营销一部60销售费用6320201空调电子设备及通信设备营销二部60销售费用18合计5、往来科目期初余额的录入如表20-表25所示，录入科信电脑公司的往来科目的期初余额。表20应收账款期初余额：借方元客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）和平区AK商城01营销一部杨光赊销商品借50310海淀区IK家电城02营销一部朱建伟赊销商品借40365和平区DK办公设备有限公司03营销二部钟瑜赊销商品借93600表21应收票据-银行承兑汇票期初余额客户名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）河西区GK办公用品有限公司04营销二部章程赊销商品借210600表22预收账款期初余额客户名称(自定义核算项目)业务编号发生日期摘要方向余额（元）海淀区JK办公设备有限公司05营销二部吴为预收客户货款贷30000表23应付账款期初余额：贷方元供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）河南BX电器有限公司06营销一部储云赊购商品贷91260浙江FY实业集团07营销二部钟瑜赊购商品贷180180表24应付票据----银行承兑汇票期初余额供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）上海EY办公设备有限公司08营销二部吴为赊购商品贷214110表25预付账款期初余额供应商名称业务编号发生日期摘要方向余额（元）北京AY办公设备有限公司09营销二部章程赊购商品借200006、应收职工借款期初余额的录入表26所示，录入科信电脑公司的应收职工借款科目的期初余额。表26应收职工借款的期初余额核算项目类别核算项目代码核算项目名称期初余额职员1002蒋飞6000职员2201张毅6000任务三帐套的启用1、试算平衡对科信电脑公司的初始数据进行试算平衡。备份3：荆州市科信电脑有限公司2010-01-03.AIB2、启用帐套启用科信电脑公司的帐套实训四日常账务处理的一般程序说明：1）以会计“陈莲33”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。2）审核、过账需要以“杨芳11”身份登陆，进行审核、过账。3)与用友不同,金蝶标准版不能在录入凭证时指定现金流量项目.可以在工具栏下面现金流量表中指定现金流量，利用T型账户法进行一年的现金流量指定。另外可以不用修改进入系统时间.任务一凭证处理----凭证输入涉及银行业务的记账凭证的输入1）2012年1月5日，科信电脑会计分录：660206-101(总经理办公室)按F7键获取基础资料。F5新增下一张。F8保存。借：管理费用---业务招待费1000贷：银行存款-----人民币存款10002）2012年1月6日，科信电脑会计分录：借：应交税费---未交增值税100贷：银行存款—人民币存款100涉及辅助核算项目的记账凭证的输入1）2012年1月10日，科信电脑公司以转账支票（）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。总经理办公室会计分录如下：借：销售费用---其他费用（营销一部）350销售费用—其他费用（营销二部）400管理费用—办公费250贷：银行存款—人民币存款10002）2012年1月11日，科信电脑会计分录如下：借：销售费用---运输费（营销一部）600销售费用—运输费（营销二部）400管理费用—办公费500贷：银行存款—人民币存款15003）2012年1月11日，科信电脑表27商品销售清单一商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A0130165049500841557915A0220110022000374025740A0320140028000476032760B0125130032500552538025B0230150045000765052650D01154000600001020070200E0120500010000017000117000合计33700057290394290营销一部的主营业务收入为49500+22000+28000+32500+45000=177000营销二部的主营业务收入为60000+100000=160000会计分录如下：借：银行存款—人民币存款394290贷：主营业务收入（营销一部）177000主营业务收入（营销二部）160000应交税费—应交增值税—销项税额572904）2012年1月12日，科信电脑表28商品销售清单二商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A0120165033000561038610A0320140028000476032760B0130130039000663045630B0225150037500637543875D01154000600001020070200E0120500010000017000117000合计29750050575348075营销一部的主营业务收入为33000+28000+39000+37500=137500营销二部的主营业务收入为60000+100000=160000会计分录如下：借：银行存款---人民币存款348075贷：主营业务收入（营销一部）137500主营业务收入（营销二部）160000应交税费—应交增值税—销项税额505755）2012年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5500元，退还剩余借款500元。会计分录如下：借：库存现金---人民币现金500销售费用---其他费用（营销二部）5500贷：其他应收款—应收职工借款-张毅6000涉及数量金额核算的记账凭证的输入1）2012年1月12日，科信电脑公司从广东CY实业集团购入商品，商品已验收入库。表29商品采购清单一商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A01501500750001275087750B0120110022000374025740B0230120036000612042120C012075015000255017550合计14800025160173160会计分录如下：①借：库存商品（A01）75000库存商品（B01）22000库存商品（B02）36000库存商品（C01）15000应交税费—应交增值税—进项税额25160贷：银行存款—人民币存款1731602）2012年1月13日付清款项，货已运到，验收入库无误。表30商品采购清单二商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）C012090018000306021060不含税运费为150/(1+7%)=应交税费为3060+（）=3会计分录如下：①借：库存商品（C01）18000应交税费—应交增值税—进项税额3销售费用—运输费（营销一部）贷：银行存款—人民币存款21210涉及外币核算业务的记账凭证的输入2012年1月15日，科信电脑公司从中国银行借入100000美元，期限为6个月，借入的外币暂存银行。一月初的市场汇率为1美元=元人民币。美元借款为100000*=683460会计分录如下：借：银行存款—美元存款（100000美元）683460贷：短期借款---美元借款（100000美元）683460选作的凭证：1)2012年1月15日，科信电脑公司收到和平区AK商城50310元，系支付上月所欠货款，已存入银行。会计分录如下：借：银行存款—人民币存款50310贷：应收账款（AK商城）503102）2012年1月15日，科信电脑会计分录如下：借：银行存款---人民币存款93600贷：应收账款（DK办公设备有限公司）936003）2012年1月15日，河西区GK办公用品有限公司开出的一张210600元的银行承兑汇票到期，银行已将款项划转到户。15号业务会计分录如下：借：银行存款---人民币存款210600贷：应收票据---银行承兑汇票（GK办公用品有限公司）2106004）2012年1月16日，科信电脑公司向和平区CK百货商场销售商品，如表31所示，收到一张三个月期银行承兑汇票。表31商品销售清单三商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A0120165033000561038610B0130130039000663045630B0225150037500637543875D01154000600001020070200F013050015000255017550合计18450031365215865营销一部的主营业务收入为33000+39000+37500=109500营销二部的主营业务收入为60000+15000=75000会计分录如下：16号业务借：应收票据-银行承兑汇票（CK百货商场）215865贷：主营业务收入（营销一部）109500主营业务收入（营销二部）75000应交税费—应交增值税—销项税额313655）2012年1月16日，科信电脑17号业务表32商品销售清单四商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A0230110033000561038610B0120130026000442030420C014090036000612042120D021560009000015300105300E01155000750001275087750合计26000044200304200营销一部的主营业务收入为33000+26000+36000=95000营销二部的主营业务收入为90000+75000=165000会计分录如下：借：应收账款（KK百货商厦）304500贷：主营业务收入（营销一部）95000主营业务收入（营销二部）165000应交税费—应交增值税—销项税额44200银行存款---人民币存款3006）2012年1月16日，科信电脑公司向南开区FK商厦销售商品，如表33所示，收到三个月期商业承兑汇票一张。18号业务表33商品销售清单五商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A0120165033000561038610A0230110033000561038610B0225150037500637543875D01204000800001360093600E01155000750001275087750F013050015000255017550合计27350046495319995营销一部的主营业务收入为33000+33000+37500=103500营销二部的主营业务收入为80000+75000+15000=170000会计分录如下：借：应收票据---商业承兑汇票（FK商厦）319995贷：主营业务收入（营销一部）103500主营业务收入（营销二部）170000应交税费---应交增值税—销项税额464957）2012年1月18日，以电汇方式支付上月所欠河南BX电器有限公司的货款，共计91260元。会计分录如下：借：应付账款-河南BX电器有限公司91260贷：银行存款---人民币存款912608）2012年1月18日，科信电脑公司从上海EY办公设备有限公司购入商品，如表34所示，商品已到并验收入库，款项尚未支付。20号业务表34商品采购清单三商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）D0150360018000030600210600D0225500012500021250146250E0150400020000034000234000F016040024000408028080合计52900089930618930会计分录如下：①借：库存商品(D01)180000库存商品（D02）125000库存商品（E01）200000库存商品（F01）24000应交税费---应交增值税—进项税额89930贷：应付账款-上海EY办公设备有限公司6189309）2012年1月18日，科信电脑公司从福建FX电子有限公司购入商品，如表35所示，商品已到并验收入库，开出一张三个月期商业承兑汇票。表35商品采购清单四商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A01501500750001275087750A02801000800001360093600A03501200600001020070200B01100130013000022100152100B02100150015000025500175500合计49500084150579150会计分录如下：①借：库存商品（A01）75000库存商品（A02）80000库存商品（A03）60000库存商品（B01）130000库存商品（B02）150000应交税费---应交增值税—进项税额84150贷：应付票据-商业承兑汇票-福建FX电子有限公司579150模式凭证的定义和调用1）将科信电脑公司报销差旅费的会计凭证保存为模式凭证，模式凭证类别为报账凭证。借方为管理费用---差旅费，贷方为人民币现金。在显示模式下可以删除、修改模式凭证。2）调入报销差旅费的模式凭证。CTRL+L调入常用模式凭证。常用摘要的保存与调用1）增加“报销差旅费”作为常用摘要，摘要类别为“报账”。2）调入“报销差旅费”常用摘要。按F7键调出常用摘要。任务二凭证处理----凭证审核1）单张审核：由帐套主管杨芳逐张审核科信电脑公司的记账凭证。或2）批量审核：由帐套主管杨芳批量审核科信电脑公司的记账凭证。注意：凭证审核后，在凭证审核界面中看不见。任务三过账对科信电脑公司已审核的记账凭证进行过账。备份4：荆州市科信电脑有限公司2012-01-04.AIB。实训五日常业务处理—工资和固定资产核算任务一工资核算业务日常处理：与用友不一样，金蝶KIS标准版不支持多类别工资处理。1、设置工资项目以陈莲33进入系统进行工资处理设置科信电脑公司的工资项目：操作方法：工资项目→新增→保存1）设置（职员代码、职员姓名、性别、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。2）设置工资项目（银行账号、工龄、基本工资、岗位工资、工龄工资、职务津贴、书报费、卫生补贴、事假扣款、病假扣款、应发合计、代扣个人所得税、五险一金、扣款合计、实发合计；日工资、病假天数、事假天数、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、应纳税所得额）。2、设置工资计算方法。注意判断语句的用法(判断语句后有一个空格,这一点与用友和速达一样.否则会出现语法错误提示)如果...则...如果完(IF...THEN...ENDIF)。如果...则...否则...如果完(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。如果...则...否则如果...则...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。科信电脑公司的工资由基本工资、岗位工资、工龄工资、职务津贴、书报费和卫生费等组成。请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣个人五险一金。工资计算公式如下所示：（1）职务津贴：如果职员类别是“管理人员”则职务津贴=300否则如果职员类别是“营销人员”则职务津贴=400否则如果职员类别是“行政人员”则职务津贴=200如果完（2）书报费：如果职员类别是“行政人员”则书报费=20否则书报费=10如果完（3）卫生补贴：如果性别是“女”则卫生补贴=30如果完（4）工龄工资=工龄*20（5）日工资=ROUNDX((基本工资+岗位工资+工龄工资+职务津贴)/22，2)（6）事假扣款=事假天数*日工资（7）病假扣款：如果工龄<=5则病假扣款=ROUNDX(病假天数*日工资*,2)如果完如果5<工龄且工龄<=10则病假扣款=ROUNDX(病假扣款*日工资*,2)如果完如果工龄>10则病假扣款=ROUNDX(病假扣款*日工资*,2)如果完(8)应发合计=基本工资+岗位工资+工龄工资+职务津贴+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款(9)养老保险个人费率8%,医疗保险个人费率2%,失业保险个人费率1%,住房公积金8%,(生育保险1%和工伤保险~%全则单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险).实际个人承担部分是三险一金.养老保险金=ROUNDX(基本工资*医疗保险金=ROUNDX(基本工资*失业保险金=ROUNDX(基本工资*住房公积金=ROUNDX(基本工资*(10)五险一金=养老保险金+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金(11)代扣个人所得税:根据最新个人所得税有关规定,2011年9月1日起,执行新个税税率,起征点3500元.级数含税级距税率(%)速算扣除数级数含税级距税率(%)速算扣除数10-15003%0535000-5500030%275521500-450010%105655000-8000035%550534500-900020%555780000以上45%1350549000-3500025%1005(12)应纳税所得额=应发合计-五险一金-3500(13)代扣个人所得税:应纳税所得额*适用税率-速算扣除数如果应纳税所得额<=0则代扣个人所得税=0如果完如果应纳税所得额>0且应纳税所得额<=1500则代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*,2)如果完如果应纳税所得额>1500且应纳税所得额<=4500则代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*,2)-105如果完如果应纳税所得额>4500且应纳税所得额<=9000则代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*,2)-555如果完如果应纳税所得额>9000且应纳税所得额<=35000则代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*,2)-1055如果完如果应纳税所得额>35000且应纳税所得额<=55000则代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*,2)-2755如果完(14)扣款合计=代扣个人所得税+五险一金(15)实发合计=应发合计-扣款合计3、工资数据的输入输入科信电脑公司的基本工资数据，如表36所示。表36基本工资数据代码姓名姓别工龄部门基本工资岗位工资1001卢高男20总部高层200050001002蒋飞男18总部高层180045001101郭伟男16总经理办公室140040001102高兴男15总经理办公室120030001103陈铭男7总经理办公室100010001201杨芳女13财务科160040001202马林女6财务科140030001203陈莲女6财务科120010001301李月女4人力资源科140040001302吕方男18人力资源科130030001303赵云男5人力资源科100010002101关行男15营销一部150040002102朱建伟男5营销一部140010002103杨光男5营销一部100010002104储云男5营销一部100010002105上官云男5营销一部100010002106华俊女4营销一部100010002107成龙男4营销一部100010002201张毅男4营销二部150040002202章程男4营销二部140010002203云梯男3营销二部100010002204钟瑜男3营销二部100010002205吴为男3营销二部100010002206伍大男2营销二部100010002207吴田男2营销二部100010002208无名男2营销二部100010004、工资费用分配将科信电脑公司的工资费用按职员类别进行分配，管理人员的工资计入管理费用，营销人员和行政人员的工资计入销售费用。备份4,工资发放凭证在账务处理系统中录入.实发合计元借：销售费用-20121280销售费和-20223260管理费用-10014680管理费用-10113290管理费用-10213720管理费用-10313200贷：应付职工薪酬-工资99430扣款部分借：应付职工薪酬-工资贷：应交个人所得税其他应付款-代扣五险一金备份5：荆州市科信电脑有限公司2012-01-05.AIB任务二固定资产核算业务日常处理1、固定资产增加核算,净残值率4%2012年1月31日，科信电脑付清款项，由营销一部保管使用。固定资产卡片代码为220122，名称为货车，使用年限为8年。借：固定资产105000应交税费-应交增值税（进项税额）17000贷：银行存款122000（后,如果该货车是生产经营用，且能取得增值税专用发票，经过税局认证可以抵扣进项税额）2、固定资产减少核算2012年1月31日，科信电脑公司将营销一部原有的旧货车