中小企业参保率低的原因分析

中小企业参保率低的原因分析第一篇：中小企业参保率低的原因分析私营企业“参保率”低的成因及对策建议社会保险机制是经济和社会发展的重要保障，也是社会稳定和谐的保障。实行全社会养老保险统筹对于保障职工生活、维护社会稳定发挥着重要作用。调查资料表明：私营企业是养老保险统筹的难点，尤其是民营中小企业参保问题较为严重，职工参保率普遍不足50%，与国有企事业单位员工95%以上的参保率有很大差距。一、私营企业职工参保率低的成因（一）、部分私营企业经营者法制观念不强，参保意识淡薄。部分私营企业一味地追求利润最大化，把不签劳动 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 作为逃避为职工参加社会保险、降低劳动成本的一种手段。如很多私营企业的劳动者，用人单位不与他们签订劳动合同、不为他们办理招用备案手续、不给他们参加社会保险，侵害了职工的合法权益。在调查时有家私营企业的职工反映：私营企业的老板都是这样，想尽一切办法挣钱，想尽一切办法降低费用，企业不给职工交保险金主要是为了降低他们的费用支出。多数情况下，老板不给交保险金，职工也不敢提意见，否则就会被辞掉。（二）、私营企业职工流动性大，不利于各种社会保险业务的办理。调查了解到：私营企业所用职工多以临时性为主，流动性强，更换频繁，且多数私营企业不按现行劳动法签订劳动合同；而一些技术人员为了“跳槽”方便，也不愿签订劳动合同，这就不便于社会保险金的办理。聚财加工厂一位技术人员说：在这家企业干是临时的，有机会准备到南方去，如果与企业签订了劳动合同，如果机会来了，合同又不到期，就没法走；再者职工流动性强，社会保险在城乡之间“退保难、转移难”等问题的存在，给职工社保工作也带来很大的难度。（三）、部分私营企业职工缺乏自我保护意识，参保的自觉性不高。调查中发现，尽管我市社会保险制度已经实施多年，但仍有相当一部分劳动者缺乏劳动保障法律法规知识，自我保护意识比较差，不懂维权，不敢维权，对劳动合同、社会保险这些涉及自己切身利益的事情缺乏足够的认识。一部分职工在当前就业形势比较严峻的情况下，只重视现有的工作，虽然知道应该参加社会保险，但害怕提出参保要求后遭雇主拒绝而失去工作。一部分员工认为自己是打工的，干的时间不长，能拿现钱是主要的，参保不重要。还有的员工认为，参加社会保险虽然是好事，但个人仍要缴纳一部分，眼前看不合算。这种现象在私营企业、建筑行业中尤其普遍。调查中发现：私营企业的职工多以农民工为主体，农民工参保意识普遍不强，部分企业的职工就根本不知道社会保险金是什么，更不知道社会保险金该怎么办理。在党荣洗煤厂调查时发现，甚至连企业的老板都不知道为自己交社会保险金。农民工是参加社会保险率严重不足的群体。据调查，在农民工中近九成的人没有购买“养老保险”，91.8％的人没有购买“医疗保险”，93.6％的人没有购买“失业保险”，81.8％的人没有购买“工伤保险”，工伤时能够得到补偿的比例为46.4％。社会保障是农民工合法权益维护的有效屏障，但现行的社会保障政策难以适应农民工群体的特点和需要，农民工各项社会保险参保率低，很难享受基本的工伤、医疗、养老等社会保障权益。而且许多农民工首先关心的是工资问题，即使解决了工资问题，大多数农民工还是不愿意办理社保，他们认为掏钱为将来保险不如多挣现钱。（四）、劳动保障行政执法设施不完善、政策宣传和执法不到位。目前，市劳动保障行政执法网络还没有完全形成，有的地方还没有延伸到街道和居委会，出现断层。劳动保障监察机构还不完善，力度相对薄弱，劳动监察执法力量严重不足，制约了监察执法工作的开展。私营企业不参加社会保险，既损害了职工合法利益，也制约了整个社会保险制度的进展，严重影响了保险基金运作的调控能力。二、提高私营企业参保率的对策建议（一）、进一步加大宣传力度，在全社会形成依法签订劳动合同、参加社会保险的良好氛围。借助新闻媒体，加大宣传教育的广度，同时，根据宣传对象的实际需要，着重开展针对性强、重点突出的宣传教育活动。一是加强对企业经营者的劳动保障法律法规的宣传。二是有针对性地对职工进行引导教育。针对企业职工特别是农民工对劳动保障法律法规了解不全面的实际，采取措施，提高广大职工的法律法规知识水平和依法维护自己合法权益的意识；要对那些不愿签订劳动合同、不愿参保缴费的职工进行认真的政策解释和说服教育，让他们克服短期行为，正确处理眼前利益和长远利益的关系，主动向业主提出签订劳动合同和参加社会保险的要求，并积极缴纳各项社会保险费；三是建立对违法违规企业负责人进行劳动保障法律法规培训教育制度。对存在违法违规行为的用人单位负责人及劳资管理人员实行定期面对面的培训教育制度，分类指导企业做好劳动合同签订和社会保障工作。（二）、 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 劳动关系，加强劳动合同管理。首先要强制用人单位按照《劳动法》的规定与每个职工签订劳动合同；其次，每个单位与职工签订的的劳动合同都要在一定时间内到劳动行政部门备案；第三，建立劳动保障诚信评价制度。根据劳动保障部《关于推行企业劳动保障诚信制度的指导意见》，结合实际，制定企业诚信评价办法，把劳动合同签订和参保缴费作为一项重要内容，评定劳动保障诚信企业。（三）、继续下大力气抓好扩面征缴工作。把私营企业作为重点，不断扩大社会保险覆盖范围，切实保护职工的合法权益；要抓好社保基金的征缴，根据欠费大户的实际情况研究制订详细的清欠 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，对个别恶意拖欠的企业要加大行政处罚力度。（四）、完善行政执法机制，发挥部门联动执法、区域执法的威力。随着社会主义市场经济体制下，经济成分多样化、利益分配多样化、劳资关系复杂化趋势的增强，劳动保障管理工作中出现的许多问题仅靠劳动保障部门难以解决，因此，要加强与工会、妇女、共青团、工商、新闻、公安、法院等部门密切联系与合作，开展联合执法，齐心合力，综合治理，逐步建立和完善以劳动保障行政执法为主，有关部门和社会组织协调配合，人民法院强制执行的劳动保障行政执法机制，共同做好执法维权工作。（五）、加大执法力度，切实保证执法到位。严格按照“有法可依、有法必依、执法必严、违法必究”的要求，依法行政，规范执法，彻底解决行政执法中存在的畏首畏尾和龙头蛇尾的现象，对用人单位的违法违规行为，要在合理、合法、客观公正的前提下，依据有关法律法规，该处理的就要处理，该处罚的就要处罚，维护法律的尊严，保证劳动保障法律法规全面贯彻落实。第二篇：高压加热器投入率低原因分析与改进高压加热器投入率低原因分析与改进摘要：高压加热器投入率低是影响电厂机组安全经济运行的一个重要方面。以某电厂300MW机组高压加热器为例，分析了高压加热器投入率低的原因，运用等效热降法对机组的运行经济性进行计算，提出并落实了具体的改进措施，保证了高压加热器的正常运行，取得了良好的经济效果。关键词：高压加热器；投入率；泄漏；火电厂0前言高压加热器是火电厂重要的辅助设备，其运行的可靠性直接影响着整台机组的安全经济运行。某电厂300MW机组配有3台高压加热器，高压加热器均为上海动力设备有限公司引进美国Fw公司技术设计制造的卧式、u型管加热器，加热器的换热面分为过热蒸汽冷却段、凝结段、疏水冷却段3部分，如图1所示。3台高压加热器采用给水大旁路系统，高压加热器在系统中的连接如图2所示。但自机组投产以来，高压加热器投入率一直很低。高压加热器的停止运行，导致锅炉给水温度大幅度降低，这样，一方面使机组的热经济性下降，另一方面还给锅炉省煤器和混合式减温器的运行安全带来不利的影响，甚至因为锅炉省煤器出口烟温的降低，有可能造成尾部受热面的低温腐蚀⋯。为此，20XX年底，学校和厂方有关人员共同组成课题攻关小组，对高压加热器投入率低的问题进行研究。图1高压加热器结构l一简体；2一管板；3一过热段包壳；4一过热段外包壳；5一不锈钢防冲板；6一导流板；7一支撑板；8一拉杆；9一防冲板；lO一疏水段包壳；1l疏水段端板；l2一疏水段人口；l3一疏水出13；l4一水室分隔板；l5一人孔图2高压加热器系统简图1一电动隔离阀；2一l号高压加热器；3—2号高压加热器；4—3号高压加热器；5给水三通旁路阀；6一给水泵；7一除氧器；8一空气管道；9一给水大旁路高压加热器投入率低原因分析1．1高压加热器运行中泄漏造成高压加热器运行中泄漏主要有以下原因。1．1．1高压加热器管板泄漏从3台高压加热器运行条件分析，以3号高压加热器工作条件最差。在额定工况下，3号高压加热器进汽温度为436"(2，而进水温度仅为169℃，两者温差达267℃。因此在高压加热器投停过程中若温升(温降)速度控制不当时，很容易因应力过大造成管板泄漏，特别是当遇到突然停止的工况时威胁更大。按FW公司和制造厂要求，高压加热器温度变化率不应大于1．85℃／min，而实际上高压加热器投运初期，运行人员操作时高压加热器温度变化率远远超过这个数值。1．1．2高压加热器管束泄漏1．1．2．1高压加热器长期处于低水位运行事实上，该机组的3号高压加热器长期以来一直处于低水位运行状态，其它两台高压加热器也不同程度地存在低水位运行。高压加热器低水位运行，使高压加热器疏水冷却段管束受到严重冲蚀，使管束损坏，并造成疏水管道的强烈振动。造成高压加热器低水位运行的主要原因有二个，一个是水位计基准⋯0’水位的偏差所引起，这是安装调试初期工作中的失误所造成。对照高压加热器壳体上制造厂提供的水位标志牌，对各高压加热器水位计的基准“0”水位进行了一次全面的校核，发现与制造厂的规定值偏差较大。其中3号高压加热器水位偏差最大，水位偏低达80mm。制造厂规定正常运行水位范围为基准“0”水位上下38mm。这样3号高压加热器水位基准⋯0’位已在制造厂规定的极限水位之下，疏水冷却段人口水封被破坏，使蒸汽进入该段，严重威胁疏水冷却段管束的安全运行。另一个原因是水位计的假水位。高压加热器的水位高I值、Ⅱ值保护的热工水位计为DDZ—II型仪表。假水位主要是由于玻璃砖、水位计垫子泄漏，水位计汽水平衡管道保温不良，汽水平衡管堵塞等原因所致。由于水位是假水位，实际上高压加热器的水位并不高，I值、Ⅱ值保护也跟着动作。另外运行人员又对此缺乏认识，发现水位计水位升高时往往盲目认为高压加热器可能发生泄漏，并设法降低水位运行，因此也导致高压加热器处于低水位运行状态。1．1．2．2高压加热器管束腐蚀损坏高压加热器空气系统设计不合理，致使高压加热器空气不能顺利排出，造成高压加热器管束氧腐蚀。该厂300MW机组高压加热器空气系统设计时采用了母管方式，即每台高压加热器均有一根空气引出管道接至一根母管上，空气母管再连接到除氧器，且空气母管通流面积又小，如图2所示。这样严重影响了运行高压加热器中空气的及时排出。1．2高压加热器检修堵焊工艺不良制造厂对高压加热器水室管板泄漏后的修补有着相当详尽的要求，如堵头的加工，焊补区管口的清理及干燥处理，焊条的选择，焊前预热及焊补时温升的控制等。但厂里由于缺乏检修堵焊经验，没有严格按照制造厂的要求进行操作，盲目堆焊，致使在焊补区产生较大的残余应力。加上运行中高压加热器投停过程中温度变化率控制不当，使管板受到较大的热冲击，结果导致原补焊处频繁性的泄漏，并加剧了管板的冲蚀破坏。1．3高压加热器疏水管道强烈振动这是由于高压加热器低水位运行所造成的。因高压加热器循水位运行，使疏水管内出现汽水两相流，造成疏水管道强烈振动，使管道支吊架被拉断，阀门法兰、管道焊口被振漏，特别是对3号高压加热器，其疏水是至除氧器的，疏水调整门至除氧器的管道很长，且除氧器的位置又高，所以出现疏水管道振动更剧烈，常常使3号高压加热器被迫停运，导致整个高压加热器系统解列，给水走大旁路进入锅炉。2高压加热器投入率低热经济性计算热经济性计算采用等效热降法。计算简图如图2所示。该机组高压加热器额定工况下有关数据见表1。除此之外，还已知该机组额定工况下运行时，新蒸汽等效热降H=1184．310／kg，给水泵给水焓升r=24．9kJ／kg，一段抽汽排挤1kg抽汽引起再热器吸热量变化AQ一．=462．1kJ／kg，二段抽汽排挤lkg抽汽引起再热器吸热量变化AQ一=507．4kJ／kg，机组的热耗率q=8078．27kJ／(kW-h)。机组的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 煤耗率b=305．95g／(kW·h)，机组的实际循环效率=45．33％。因为给水采用大旁路系统，所以，任意1台高压加热器发生故障，给水均走大旁路直接进入锅炉，3台高压加热器都要停止运行。高压加热器停运时，循环吸热量增加：ττ△Q=τ1+τ2+τ3-τb+1△Qzr-1十2△Qzr-2q2q1=530．41kJ／kg新蒸汽等效热降增加：△H=τ1ηl+τ2η2+(τ3一τb)η3=20XX55kJ／kg装置效率相对降低：根据运行统计资料，20XX年，该机组在86％额定工况一调门全开工况运行3285h，在6l％一85％额定工况运行l763h，在40％～60％额定工况运行1327h，全年共运行6375h，年平均电负荷248035kW。设n为折算成额定工况(300MW)下机组的年运行小时数，则300000n=248035x6375求得：n=5270．74h20XX年，该机组高压加热器投入率K=60．7％。所以，20XX年因高压加热器投入不足全年多耗标准煤式中Nd为机组的额定电负荷，Nd=300000kW。提高高压加热器投入率的措施3．1对设备和系统进行相应的改进(1)在各高压加热器进汽阀热工控制回路中增加停止按钮，使运行人员便于控制进汽阀开度，从而达到控制高压加热器温度变化率的目的。(2)将热工原DDZ一Ⅱ型水位计全部换成电接点水位计，并定期进行热工试验。当发现玻璃砖、水位垫子有轻微泄漏时，及时联系检修人员?肖除。高压加热器投运前，对水位计进行排污冲洗，对水位计汽水平衡管道进行全面保温。(3)将高压加热器排空气管道由原来的母管制改为单独的空气管道，即每台高压加热器均有一根独立的直通除氧器的排空气管道，以便加热器内的空气能及时排出。(4)将3号高压加热器疏水调整门由原来的0层处移至靠近除氧器的36层管段，提高了疏水调整门前的疏水压头，有效地减轻了疏水管道的振动。(5)将3号高压加热器疏水调整门旁路由原手动门改为电动门。以便运行中远方操作，并作为高压加热器投运过程中3号高压加热器水位调整的辅助手段。3．2提高高压加热器的检修质量(1)加热器堵漏用的堵塞严格按制造厂提供的资料要求进行加工。堵塞的头部必须钻孔，以避免相邻管板管孔受到附加应力的影响，并可减少焊接应力。(2)严格焊接工艺。焊前有措施，焊接过程中有人专门把关，保证焊接质量。(3)对已有的焊疤进行打磨切除。在受损的管孔带上重新覆以10mm厚的钢板进行焊补封堵，尽量减少管板上的焊接应力。3．3加强运行管理。提高运行水平(1)根据制造厂高压加热器运行说明书，重新修订了高压加热器投停操作卡。要求运行人员严格按规定控制高压加热器温度变化率。制造厂要求高压加热器温度变化率不超过1．85℃／min，规定运行人员必须控制高压加热器出水温度变化率不超过2℃／min，并根据给水温度变化进行考核。(2)运行中增减负荷应平稳，要求运行人员加强对高压加热器运行参数的监视，尽量避免高压加热器在异常工况下运行。同时要求运行人员加强对高压加热器水位的监视与运行分析，保证高压加热器运行时水位正常。事实上，只要加强对高压加热器的疏水温度、疏水端差的监视和分析，就能判断出高压加热器水位的真实情况。实践证明，对具有疏水冷却段的高压加热器。疏水端差应保持在5．5℃一10℃。当疏水温度升高时，即表明水位下降了；当疏水端差超过10℃一20XX，说明疏水中已夹带蒸汽，此时疏水冷却段管束已开始受到汽水冲蚀。(3)将高压加热器的投入率、温度变化率、检修时间、检修工艺、肖除缺陷主动性、水位控制、缺陷所属部门及缺陷产生原因等纳入考核范围，并制定明确的考核指标。同时，加大对高压加热器的考核力度，设立高压加热器专项奖金。高压加热器投入率在92％以上者实行重奖，高压加热器投入率低于80％以下者实行相应的经济处罚。要求考核中真正做到奖罚分明。(4)坚持召开高压加热器月分析会。高压加热器技术攻关小组每月召开一次高压加热器运行分析会，会议的主要内容是，统计上个月份高压加热器的投入率，分析并指出高压加热器强迫停运的原因及存在的问题，制定相应的对策。结论通过对设备及系统的改进，提高高压加热器检修质量，加强运行管理，提高运行水平等措施，使该机组的高压加热器恢复到了良好的运行状态。20XX年高压加热器运行统计资料表明，到7月份止，高压加热器平均投入率已达到93．5％，并且有2个月份的高压加热器投入率达到100％。与20XX年相比，20XX年高压加热器投入率净增32．8％，这样一年可节约标准煤式中，△K为高压加热器投入率的增加值，△K=32．8％。总之，本课题的研究，从根本上解决了高压加热器投入率低的问题，保证了机组的安全经济运行，取得了良好的经济效益。第三篇：证人出庭率低的原因及对策证人出庭率低的原因及对策证人出庭作证是建立具有中国特色的社会主义性质的科学证据体系和制度前沿性问题之一。在司法实践中很少有知情人愿意出庭作证，即使有证人证言，证人也基本不到庭。证人出庭作证率低的现象普遍存在，其主要有如下原因：1、传统观念影响证人出庭作证。儒家要求“克已复礼”，崇尚“无讼，其为封建社会正统法律思想的核心，长期影响着封建社会的立法、司法活动。至今，还深刻影响着民众的思想、言行。因此证人缺乏出庭作证的主动性和积极性。2、现代法治理念的缺乏导致证人不愿出庭作证。有些民众的法律意识还比较淡薄，缺乏崇尚法治、法律至上的思想，且有些民众存在着“多一事不如少一事”的观念，既使亲眼目睹整个案情，也往往瞻前顾后，不愿当庭作证。3、证人保障机制欠缺导致证人不愿出庭作证。目前，我国缺乏完善的证人权利保障机制，现行规定又侧重于事后救济，预防功能差，不能为证人提供有效的同步保护，因此证人不愿出庭作证。4、经济补偿的欠缺影响证人出庭作证。证人出庭作证，不仅有精神压力，还需花费一定的时间和金钱，这就需要给予证人一定的经济补偿。我国缺乏证人经济补偿制度，导致证人出于对经济损失的顾忌而未出庭作证。针对证人到庭率低的现象，为有利于促进审判工作，笔者结合司法实践，建议如下：1、在庭前对证人进行法律释明，使证人充分了解自己的权利和义务，消除对出庭作证的错误和模糊认识，打消思想顾虑，如实出庭作证。2、由申请证人出庭作证的一方当事人预先支付证人的误工费、交通费等，待判决作出或调解达成时一并作出处理，有效保障证人的合法权益，提高证人出庭作证的积极性。3、在一些敏感性强、矛盾容易激化、证人可能遭到打击报复的案件中，证人可以不出庭，由审判人员到证人处核实其身份，收集证人证言并制作调查笔录。庭审时，由当事人对证人证言进行质证，防止因当庭对质导致矛盾进一步激化，危及证人人身安全。4、健全证人保护机制。建立专门的证人保护机构。将我国的公安机关作为保护证人的专门机构，以便能更有力地保护证人。实行庭前、庭中和庭后相结合的保护方式。庭前保护是在开庭审理前对证人采取的预防性保护措施。庭中保护是对证人出庭作证期间采取的预防性措施。证人出庭率偏低的原因与对策措施我国三大诉讼法均明确规定，证人应当出庭作证。但在审判实践中，证人出庭率明显偏低。证人不出庭，就无法使当事人对其书面证言进行质证，从而难辩证据的真伪。为此，徐州市泉山区法院对证人出庭率偏低问题进行了一次专题调研。一、证人出庭作证率偏低的原因分析证人出庭作证率偏低的原因是多方面的，既有来自公民的法律意识、社会风气、道德评价标准、周围环境的影响等社会方面原因，也有法律制度方面的缺陷。（一）缺少证人出庭作证制约措施我国《民事诉讼法》第70条规定“凡是知道案件情况的单位和个人都有义务作证”和最高人民法庭《关于民事诉讼证据的若干规定》第55条规定“证人应当出庭作证接受当事人质询”，但均未提及证人享有的权利，也没有规定证人不履行作证义务的法律后果，缺乏相应的制裁条款。这些义务与制裁的失衡造成了审判实践中的窘境，法庭在审理这些案件时，对一些必须到庭的证人只能进行说服教育，但最终是否出庭则由证人定夺，对拒不出庭作证的也无能为力，不能采取任何强制措施。一些证人在庭前明确表示出庭作证，但在庭审时却突然临时变卦，给查明案件事实带来不便。事实上，在一些案件中，证据不足是当事人收集证据不主动、不及时，证据保存不力等，但在更多的情况下，并不是当事人的过错，而是因为证人不愿意出庭作证，不愿与当事人、司法机关配合，结果使当事人正当的诉讼请求得不到法律的支持，合法的权益得不到保护,使本来并不复杂的案件得不到公正审理。因此，法律对负有出庭作证义务的证人缺乏制约，是造成证人出庭作证难的首要原因。（二）缺乏证人出庭作证保障机制目前，我国证人出庭作证率偏低，一个极为重要的原因是证人的权利保障机制不够健全所造成的。证人的权利保障机制主要表现为两个方面，一是经济补偿权，二是证人及其亲属的人身安全保障权。最高人民法庭在《民事诉讼证据规则》中对证人的经济补偿作出了规定，但缺乏具体的可操作措施。目前，《诉讼费用交纳办法》第六条规定，当事人应当向人民法庭交纳的诉讼费用包括“证人、鉴定人、翻译人员、理算人员在人民法庭指定日期出庭发生的交通费、住宿费、生活费和误工补贴”，第十一条规定“证人、鉴定人、翻译人员、理算人员在人民法庭指定日期出庭发生的交通费、住宿费、生活费和误工补贴，由人民法庭按照国家规定标准代为收取”，但以上两条规定过于原则，在审判实践中很难落实。与此同时，证人及其近亲属的人身安全方面缺乏相关保障机制。我国目前对证人的保护不完善，且基本上都是事后保护，缺乏预防性保护措施。证人不愿出庭往往是害怕遭受报复、打击，或受到当事人及亲友的威胁产生畏惧心理。在现实生活中，确实存在有许多证人因作证而受到威胁或恫吓，受到人身伤害或财产侵害，有的证人因作证而使其亲属受到牵连。如果侵害者不能得到及时的惩处，就会造成相当恶劣的社会影响，从而导致证人出庭作证时瞻前顾后，步履艰难。（三）采纳证人书面证言过于宽泛目前，我国法律及相关司法解释一方面规定以“证人应当出庭作证，接受当事人询问”，另一方面对证人不出庭采取宽容态度，规定了证人可以不出庭作证的例外情形，允许证人提交书面证言，最高人民法庭制订的《民事诉讼证据规则》规定了证人可以不出庭作证的几种情形，但这些规定过于宽松，缺乏限制性，实践中往往可以利用这些情形随便编造理由搪塞不出庭作证，而法庭对此又不做细致审查，造成在审判实践中大量证人不出庭，而只提交书面证言。书面证言的滥用，就势必导致证人出庭作证率的下降。在审判实践中，还存在地有一种情况不容易忽视，那就是以申请法庭调查取证的方式代替证人出庭作证，一些证人心存疑虑等种种原因不愿出庭，因法庭缺乏强制力，而这些证人又掌握着案件的事实真相，不向其询问又无法查明案件事实，在这种情况下，法官想把案件办成铁案又受证据规则的束缚，这时往往就会采取一种妥协的办法，即由当事人写出申请，申请法庭对证人进行调查，而后将调查笔录在庭审中质证，这实际上是一种变相的书面证人证言，亦同样剥夺了当事人对证人进行质证的权利，同样也为证人不出庭作证开启了方便之门。二、完善证人出庭作证制度的对策措施证人出庭作证率偏低，已是目前围绕法庭审判工作的一个主要难题，必须采取相应的对策，完善证人出庭作证制度，及时加以解决。（一）出台证人拒绝出庭的制裁性条款证人出庭接受质询是一项义务，是义务就应当是强制性法律规范，拒不出庭作证就应有相应的法律制裁，现行立法对义务与制裁的失衡亟需修改，明确规定证人无正当理由拒绝出庭必须承担的法律责任，确立起证人必须向法庭作证的义务观念和作证以法庭为中心的观念，用国家强制力强制证人出庭作证。强制性措施应视具体情况而定，证人负有作证义务而无正当理由拒不出庭的，实质上是属于妨碍诉讼活动的行为，对于经法庭通知拒不到庭情节轻微，可采取拘传措施，强制将其拘传到庭，对于拒不出庭情节严重的，可予以拘留或罚款，并责令他们承担相关的诉讼费用，情节特别严重的可依法追究刑事责任。（二）完善证人经济补偿和人身保障机制出庭作证虽然是证人的法定义务，但却没有任何理由要求证人承担出庭作证所造成的误工损失以及交通、食宿费。经济补偿制度应包括工资或因误工而减少的收入，生活费、住宿费、交通费。上述合理费用及支付方式均要有明确规定和实施细则，以利于审判实践操作，在刑事诉讼中，应由国家设立证人出庭作证的专项补偿基金，纳入国家财政预算，统一管理，专款专用。证人证言被法庭全部采用的，相关费用由败诉方承担，部分被采用的，由当事人分担，未被采信的，则由申请人承担。在赋予证人经济补偿权的同时，应完善证人及其近亲属的人身保障制度。为证人自愿出庭作证提供良好的法制环境，消除证人担心遭受打击报复的心理障碍。对证人的保护应扩展到事前保护，防患于未然，明确规定法庭在审理前负有责任采取切实有效的措施，以防范各种对证人不利情况的发生。与此同时，应强化对证人的保护措施：一是证人的身份保密制度，主要是指较大争议和矛盾冲突较大的案件；二是证人的安全保护制度；三是证人出庭作证的妨碍排除制度，要免除证人出庭作证的后顾之忧，这是保证证人能够心无旁骘提供证言的关键。对于发生任何打击报复证人的行为必须及时予以制止并给予严厉打击，对于证人申请保护时，应采取切实有效的措施，且对证人的保护不应仅限于其本人，还应扩展到其近亲属，从立法上完善起安全保障制度。（三）严格限制证人书面证言的采用证人出庭作证是树立现代司法理念的基本原则，强调证人出庭作证严格限制其排除条件，否则就会造成书面证言的滥用，影响庭审功能的发挥。基于我国目前的实际情况，由于各方面的限制和制约，要求一切证人出庭作证不切实际，但应设定一个严格的限度标准，除不得已采用书面证言外，应一律排除书面证人证言的使用，即除存在有无法对提供原始证言进行了反询问的客观情况外，同样也无法找到具有同等证明价值的其他证据资料代替，不得不使用书面证言，如临终遗言、已故者在执行职务时所作的陈述、证人出国或下落不明等，其余书面证言应视为非法证据，不得进行质证。另外，证人如确有客观情况无法出庭作证，可由当事人申请法庭予以证据保全，但应对此提供相关证据，并允许对方当事人质疑，否则该书面证言则不予采用。证人出庭作证率偏低除上诉多方面原因外，还应加强法制宣传教育，提高公民的法制意识，健全证人出庭作证的舆论环境，形成一种全社会保证证人作证、支持证人作证的良好氛围，从而从根本上彻底转变证人出庭作证率偏低的现状，最终达到实现社会公平、正义与和谐的目的。证人出庭率低的原因分析我国司法实践中证人出庭率低的现象普遍存在，不论是民事诉讼还是刑事诉讼都是一样，相较而言刑事诉讼中证人的出庭率可能就低上加低了。以下从立法、司法、社会三个方面分析其原因。（一）立法上的原因首先，我国刑事诉讼法没有从根本上确立证人应当出庭作证制度，而且各种规定存在矛盾，致使证人对是否出庭作证问题具有“法定的选择性”。其次，法律没有确立“传闻证据排除规则”，对书面证言的使用未作任何限制，致使根据传闻证据定案的做法大行其道。刑诉法第157条规定：“公诉人、辩护人??对未到庭的证人的证言笔录??，应当当庭宣读。”也就是说，不到庭证人的证言笔录经过当庭宣读，可以成为定案依据。这种不加限制地使用书面证言的情况，违背了现代诉讼制度最基本要求。现代各国审判制度的通例是，在法庭审判中必须最大限度地实行直接言词原则，排除不能经过法庭质证的“传闻证据”，包括庭前获取的书面证言。排除传闻证据，是英美证据法中最重要的规则。第三，证人的权利、义务、责任在法律规定上不平衡，证人权利保护制度、不出庭作证的责任追究制度均没有真正确立，致使证人出庭制度的推行困难重重。权利义务相一致是我国宪法的原则，公民不能只享有权利而不尽义务，也不应只尽义务而不享有权利，违反义务必须承担一定的责任。刑事诉讼中证人履行法律规定的作证义务，承担因作伪证或隐匿罪证所应负的责任，他们当然应享有一定权利。但1996刑诉法和98《解释》中，证人的权利、义务、责任均严重失衡。第四，证人证言效力具有不确定性。1996刑诉法规定，证人证言的固定，在不同的诉讼阶段可采取“书面证言、询问笔录、法庭笔录”三种形式，但是对哪一个阶段的证言效力优先却没有明确规定。因此，在司法实践中，当出庭作证的证人证言出现反复时，司法人员由于不清楚哪一种证言的效力应优先，在审查判断证据时往往无所适从，从而增加了审理的难度。第五，证人出庭作证的程序性规则不完善。（1）由谁传唤证人，如何传唤，法律无明确规定。《刑事诉讼法》第151条第4款规定，人民法院在决定开庭后，应在开庭3日前将出庭通知书送达有关证人。可是，如果证人无法定理由拒不出庭，那么，应由哪个部门、以何种方式将其传唤到庭，法律却无明确规定。司法实践中，法院认为自己已将传票发出去了，证人到不到庭是检察院的事；而检察院则认为，传票是法院发出的，证人是否能按时到庭作证当然是法院的事，法院有义务以合适的方式将证人传唤到庭。因此，在证人出庭作证问题上，法院和检察院之间存在互相推诿的现象。（2）对特殊证人的出庭缺乏可操作的法律依据。特殊证人主要是指未成年人、有生理缺陷者及其他特殊情形之证人。这些证人由于其某一方面的特殊性，在被要求必须出庭作证的情况下，法律理应给予不同于一般证人的特殊关照。但在目前我国的诉讼制度中，有关这方面的规定可以说少之又少，很不利于调动证人出庭作证的积极性，只好用书面证言来代替。（二）司法上的原因第一，控诉方原因。抗辩式审判方式的引入，对公诉人出庭支持公诉提出了更高的要求。与其他证据相比，言词证据具有可变性、易失真等特点，对言词证据的认定难度相对较大，需要有较高的综合分析判断能力。有些公诉人担心证人出庭作证会改变以前的证言，打乱支持公诉的计划，且难以及时应变，易处于被动境地，甚至会由此改变案件的性质。而当庭宣读证言笔录则较为稳妥，可以避免出现翻证的复杂局面。因此对证人出庭作证持消极态度，不提出申请甚至不希望关键证人出庭，更不会采取积极措施保证证人到庭。第二，辩护方原因。一方面辩护人与公诉人一样，对证人出庭作证存有顾虑，另一方面辩护人由于业务水平等多种原因对应当出庭作证的证人所做的工作不到位或力不从心，有时由于疏忽大意甚至未向法院提供出庭作证的证人名单。同时也有部分辩护人职业道德低下，受经济利益驱动而唆使证人不出庭作证，也是导致证人不出庭的原因之一。第三，审判方原因。虽然法律规定出庭通知书至迟在开庭三日前送达证人，但在司法实践中，由于法官对证人出庭作证的认识不够充分，经常是在控方或辩方提出申请证人到庭作证时，论刑事证人出庭作证被动地传唤证人到庭，加之由于证人公出、搬迁或系流动人员，致使短时间内难以查找。即使人民法院已向证人送达了出庭通知书，但据此人民法院往往认为自身已履行了法律规定的职责，至于证人是否出庭，则应该是人民检察院或律师的事情，因为证人所担当的是控方或辩方的证人，由此造成了在保证证人出庭问题上两个机关相互推诿的现象。对虽已通知，但无正当理由明确表示不出庭的证人，人民法院则显得束手无策。此外，由于结案指标的压力过大，证人出庭会提高诉讼成本，且程序复杂、工作难做，一些证人甚至还要求提供人身保护等等，因此法官往往容易采取直接采用书面证言的简化做法，而对敦促证人出庭作证的积极性不高。（三）社会上的原因首先，中国人情社会千年积淀下来的巨大世俗力量阻碍证人出庭作证的积极性。费孝通先生在《乡土中国》一书中曾论述过，生活在中国社会里的每一个人都不是孤立存在的，他的关系网就像是往平静的水面上扔了一颗石子后激起的一圈圈涟漪，最中心的位置是自己，离自己最近的一圈是父母兄弟，再往后是亲戚朋友，„„人们更多的是依靠人际关系而非法律制度的保障生活着。若为出庭作证而破坏了这种美妙的和谐，后果往往是证人与原有的生活关系决裂。传统文化中的封建意识、中庸之道、隐忍退让等因素造成的“厌诉”心理，像一只无形的手，在阻碍证人出庭作证的行为。其次，法律意识淡薄是证人不愿出庭作证的另一原因。我国民主和法治的启蒙阶段过短，公民没有亲历百年法治环境的生活积累，没有先天形成对法律的虔信，造成整个社会法律意识淡薄，公民法治观念普遍不强，对我国的法治建设产生重大冲击，欲消弭这一负面影响并非一朝一夕的事，而是需要几代人几十年的努力。再次，特殊职业的证人不出庭作证给了普通大众强烈的心理暗示效应。实践中，在遇到重大案件时，部分领导干部更有义务、有责任出庭作证，给普通大众做示范、表率作用。但在渎职等腐败案件中，却鲜有领导出庭作证。这些行为对普通大众具有强烈的心理暗示效应。连受保护相对较好、素有人民公仆之称的党员干部都会有所顾忌而没有出庭作证，更何况普通大众呢？因此在法律不能提供给社会大众一致有效的法律保障时，个人最好的对策是明哲保身，少染是非。同时，侦查人员作为执行职务过程中知悉案件事实的特殊证人，其不出庭作证也给一般证人以仿效。最后，也是最为直接的是害怕打击报复、不愿承担责任促成证人拒绝出庭作证。证人出庭作证与书面形式的作证不同，他要直面被告人证实或揭露被告人的犯罪事实，在表达方式上更显直接，感觉更像是自己在庭上作证“加害”于被告人，加重了被告人的刑罚，因此担心事后会遭到被告人及其亲属的打击报复。特别是一些带有暴力、团伙性质的犯罪，有的人甚至到公安机关报案的勇气都没有，更何况面对面出庭作证。此外，一些证人有轻微违法行为，介乎一般证人和犯罪嫌疑人之间，随着案情的深入，他的身份可能发生变化，因此这类证人通常拒绝出庭作证，害怕自己的污点被公之于众。还有，个别证人在侦查阶段作证时说了谎话或者假话，害怕对质公堂被揭穿后要承担法律责任而逃避出庭作证。纵观上述总结的司法实践中证人出庭率低的三大方面原因，笔者认为其中有货真价实的，也有滥竽充数的。应该被归为滥竽充数者首当其冲的是上述第三个方面的原因即社会上的四点原因，它们根本不能称其为原因，在司法改革的历史长河中，诸如控辩审三方关系、证据制度的引进等问题在改革之初无不遇到了思想文化传统等所谓社会上的原因，但最终这些社会上的原因并没有成为改革的多大阻力。笔者认为，能够影响一项制度存废的根本原因在于该项制度所涉及的利益各方的力量对比，而该项制度最终是存是废也只不过是利益各方相互妥协的产物。同样，关于证人是否应该出庭的制度设置问题也应该是相关利益主体之间相互妥协的产物。在证人是否应该出庭的制度设置这一问题中所涉及的利益方包括：证人、控方（检察院）、辩方、审方（法院），如何处理好这四方的权利义务分配才是设计好证人出庭制度的关键所在。上述的第二方面原因即司法上的原因也不能称为证人出庭率低的原因，其充其量只能算是证人出庭制度设计缺陷在司法实践中的具体表现。因此，存在证人出庭率低现象应归咎于立法上的原因，要想真正的解决司法实践中证人出庭率低的问题也只能从立法上制定的建立着手。当然，应当特别注意的是在证人出庭制度的设置问题上立法者不仅要考虑实体方面的权利义务的设置，也不能忽视其程序方面的权利义务分配。第四篇：中小企业融资难原因及对策分析中小企业融资难原因及对策分析中小企业在我国经济社会发展中发挥着不可替代的重要作用，却处于融资弱势的不对称地位。20XX年至今的国内宏观调控政策与美国次贷危机给我国中小企业带来了巨大的生存压力，一些企业不堪重负因资金链断裂而亏损甚至倒闭。中国部分专家学者2月8日—10日在具有“中国达沃斯”之称的中国企业家论坛第九届年会上认为，国家应将中小企业纳入到国家创新体系建设中，本着公平的市场原则，建立多层次支持中小企业发展的政策法律体系和银行融资体系，为中小企业的融资和技术创新提供保障。---中小企业生存现状堪忧在我国经济发展的过程中，中小企业占有举足轻重的地位。在超过一千万家注册企业中，中小企业占99.3%，其产值占GDP的55.6%，其出口占总额的62.3%，其所创造的城镇就业岗位占总岗位的75%左右。然而，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却是极不相称的，融资难问题已成为制约中小企业发展的首要瓶颈。据统计，我国中小企业业主资本和内部留存收益分别占我国中小私营企业资金来源的30%和26%。内源性融资比重过高，外源性融资比重过低，从而制约了企业的快速发展和做强做大。在外源性融资渠道中，由于证券市场门槛高，创业投资体制不健全，公司债发行的准入障碍，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金，缺乏外部股权融资渠道。而亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在中小企业融资中占有相当比例，由于缺乏明确的政策引导、健康的信周环境和相关的法律保护，加之各地经济发展水平以及民间信用体系建设的差异，非正规金融在较大地支持了中小企业发展的同时，也带来了许多民间借贷方面的法律纠纷，同时也对国家金融秩序形成干扰。20XX年开始的全球金融危机更使我国中小企业的生存状况进一步恶化，根据国家发改委统计，20XX年全国中小企业特别是出口密集型中小企业受影响较大，上半年，全国有6.7万家规模以上中小企业倒闭。其中作为劳动密集型产业代表的纺织行业中小企业倒闭超过I万多家，2/3的纺织企业面临亏损，1/3的企业停产。该行业涉及的职工人数有20XX万，其中有600万来自农村，另有一亿多农民为纺织行业提供原材料，波及面巨大。浙江统计数据显示，20XX年前5个月，浙江规模以上企业亏损的有1.07万家，亏损面达l9.6%;而广东规模以上工业企业亏损数量达11006家，增长l2.7%，企业亏损额增长49.3%，增幅同比提高25%。---五方面原因致使中小企业融资难温州担保协会会长郭志超在中国企业家论坛第九届年会上认为，资金问题深刻地成为束缚我国中小企业发展的“瓶颈”，其形成原因也是多方面的:首先，自身弱点导致多数中小企业规模小，不具备贷款条件。我国大部分中小企业分布广而分散、规模小且成立时间短、抗风险差，不能提供银行贷款所需的抵押担保条件;企业财务管理不规范，缺乏可信度;自有资金不足，贷款的风险化解和补偿能力较弱，增加了银行贷前审查、贷后检查监督的难度，与银行执行的贷款条件差距较大。据调查，我国中小企业50%以上的财务管理不健全，信用等级60%以上都是3B或3B以下，抗风险能力较弱，而银行新增贷款80%集中在3A和2A类企业，多数中小企业不符合银行贷款基本条件。其次，我国资本市场不成熟，使中小企业缺乏更多的融资渠道。中小企业大都不具备发行股票、债券的条件。据统计，中小企业股票融资仅占其国内融资总量的1%左右，中小企业主要的筹资方式还是银行借款。上海中小企业的外部筹资中，银行贷款的比例为73%，有价证券筹资仅为2%。第三，我国中小企业经营状况不佳，造成自身“造血”不足，形成资金匿乏。中小企业的融资困难，并不完全在于银行信贷或资本市场歧视，而在于我国中小企业的整体素质不高。近年来，由于竞争的加剧，使得经营效益持续下降，盈利能力低下，而且中小企业负债水平整体偏高，从而使金融机构信贷风险过高，加大了中小企业信贷融资的困难。第四，缺乏信用观念，不良资产过高，抵押担保难落实，影响融资能力。我国中小企业总体信用状况较差，特别是企业破产兼并比例较高，对银行资产的影响较大。我国对中小企业贷款形成的不良资产比例平均高达63.93%。值得注意的是，在温州地区，由中小企业形成的不良资产占比最低，仅为21%。相反，西安市中小企业在其经济总量中的比重不高，但形成的不良资产占比反而高达90.75%。这一现象表明，对中小企业的融资效率，更多取决于中小企业自身的发展水平，而不是金融机构的风险管理能力。中小企业破产兼并是形成不良资产的主要因素。在所调查的全部中小企业形成的不良资产中，破产占34.3%，兼并占16%，这既表明中小企业破产兼并是导致银行资产损失的主要原因，也表明中小企业存续状态不够稳定。第五，我国现有金融体系不完善，不能适应中小企业的资金需求。一是金融政策支持不够。由于受过去多年来传统习惯的影响较深，国有银行基本上是国有大中型企业的资金供应者，没有将中小企业列为其信贷支持的重点对象;经济体制改革以来，政府虽然鼓励中小企业的发展，但“抓大放小”的企业战略的实施，无形中将对中小企业的信贷支持降到次要地位。这些因素是造成中小企业外部融资难、资金占有率与其在国民经济中所做的重要贡献不成正比的主要原因。二是中小企业融资环境欠佳。就中小企业自身而言，确实存在着规模小、经营稳定性差、产品扶术含量低、财务制度不健全、单笔融资数额小等特点，而且中小企业特别是乡镇期货业往往产权不清，银行贷款面临企业所有制改草、合并、分立等诸多风险。由于商业银行对中小企业的融资收益较小、成木较高、风险较大，因而产生了收益成本不对称、借贷双方无法对接的局面，所以贷款积极性不高。三是国内缺乏专门为中小企业提供融资服务的金融机构。在我国目前的金融机构体系中，没有专门为中小企业提供融资服务的政策性银行和投资公司。随着近几年银行企业化改革力度的加大，四大国有商业银行经营策略进行了重大调整，逐步由分散经营走上了集约化经营的道路，大幅度收拢了信贷管理权限，因此，极大削弱和限制了基层商业银行向中小企业拓展业务的能力。---解决融资难改善中小企业创新环境近年来，我国各级政府制定出台了不少鼓励中小企业发展的政策，虽然相对缓解了中小企业融资难等问题，但效果并不明显，尤其是涉及鼓励和支持中小企业技术创新的条款较少，这与发达国家对中小企业技术创新的支持程度相比差距较大。为此，温州担保协会会长郭志超认为，国家应建立多层次的资本市场和银行融资体系，重点解决中小企业融资难问题。同时，着力建设国家支持中小企业创新机制，营造公平竞争环境，促进中小企业产业升级。他建议:建立多层次银行融资体系，适当放宽信贷控制，调整信贷结构。一是建立专门针对中小企业贷款的政策性银行，这是解决中小企业融资弱势的最直接方式。中小企业发展银行可以发行低于市场利率的政策性金融债券，为中小企业提供长期贷款资金。二是中小银行向贷款业务相对专业化的方向发展。由于中小银行受到其资产规模小的限制，不可能从事“金融百货公司”式的综合业务，它在为中小企业金融服务方面扮演重要角色，具有与中小企业的近距离、贴身服务等特点。建立多层次的资本市场。一是建立多层次的、专门为中小企业服务的中小资本市场体系。中小资本市场体系应主要包括创业板市场和区域性小额资本市场。二是积极发展企业债券市场和长期票据市场，丰富资本市场的交易品种。不断健全和完善有利于中小企业健康发展的政策法律环境，为中小企业的发展提供保障。应落实行业准入等相关政策，实现市场公平竞争，除国家明确禁入的领域外，其他行业都应逐步对民营资本开放，对外资开放的行业要坚定不移地对民营资本开放。将中小企业纳入国家创新政策体系。对中小企业的高新技术研发、技术创新成果的推广应用和市场开拓给予大力扶持，同时制定和落实促进中小企业产业升级的税收政策。支持建立中小企业公共技术服务平台。在中小企业相对集中、产业集群和具有产业优势的地区，重点建设一批为中小企业创新提供设计、信息、研发、试验、检测、咨询、培训等服务的公共服务平台。鼓励中小企业通过委托开发、联合开发、共建研发机构、创办经济实体等多种形式，与大学、科研院所、专业技术服务企业建立技术合作联盟，开展联合创新。中小企业也应提高自身的经营管理素质，尤其是财务管理水平，使得担保机构和银行所需要的企业发展相关信息能够在财务数据中得到真实和准确地反映。第五篇：中小企业贷款难原因分析精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度， 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 手册，应有尽有------------------------------中小型企业贷款难的原因及对策一、中小企业的融资渠道过窄，过度依靠银行贷款。中小企业的融资渠道主要有以下几个方面：1、企业自身产生的现金流。中小企业由于受生产规模和市场竞争的限制，自身产生的现金流在扣除成本、费用及相关税赋后不足于扩大再生产。2、向其他自然人借款。借款对象大多是中小企业负责人的亲戚朋友，且不说他们有没有能力提供一定量的资金，就目前我国的个人信用状况让借款人往往是望而却步。3、向中介机构贷款。目前可提供短期贷款的中介机构很多，但大多均要求以有效房产或设备抵押，且贷款利率较高。中小企业可用于抵押的有效资产相对较少，且融资成本过高。4、银行贷款。银行放贷积极性不足原因如下：（1）宏观政策性指引。从风险控制角度，银行希望将资金投入相对较多的客户以分期风险。但在我国现行的金融体制中处于主导地位的四大国有商业银行，长期以来一直是为国有企业服务的，近年来，我国强调“抓大放小”、“扶优限劣”，实行主办银行制度，使这种关系又得到了进一步强化。当我国的经济成份呈现出多元化态势时，经济结构与金融结构、信贷结构与需求结构的不对称性就日益显露出来，以民营经济为主体的中小企业在融资体制中自然处于不利地位。（2）对中小型企业贷款的利润相对较小。银行对中小企业贷款主要收入就是利息收入，中小企业贷款以短期流动资金贷款为主，额度较小，贷款收息较少。银行对中小企业贷款主要支出就是风险管理成本及相应的组织资金成本。组织资金成本相对固定。风险管理成本相对较高，一是中小企业贷款财务制度不健全，贷款前期的调查难度较大，调查成本上升；中小企业贷款以短期流动资金贷款为主，贷款的周转期难以准确测算，逾期的可能性相对较高。二是贷后管理成本较高，中小企业贷款以短期流动资金贷款为主，具有时间紧、次数多、额度小的特点，贷后管理的风险点较多。在其他各方面都无法满足企业正常的资金需求的情况下，从政府到企业都认为银行可以解决这个问题。从以上分析可看出中小企业融资难是由多方面的原因造成的，既有社会信用意识淡薄的大环境影响，又有企业自身有效资产较少的客观因素。对于这个责任让已经企业化经营的银行来负担有点勉为其难。在市场经济条件下风险和收益是对称的，银行面对这种特殊客户--------------------------精品文档-------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有------------------------------如何在风险可控的条件下提高收益呢？二、如何解决中小型企业贷款难(一)、完善利率体制和信贷政策基于中小企业贷款自身的特点，对中小企业的贷款利率浮动范围可允许适度提高，以鼓励金融机构的贷款积极性。近两年，中央银行两次扩大对中小企业贷款利率浮动幅度，由上浮10%扩大到30%。农村信用社贷款利率最高上浮幅度由40%扩大为50%。最低下浮幅度10%不变。在利率逐步市场化的大背景下，对中小企业贷款的上浮和下浮幅度今后还可适当放宽，使利率更有弹性，充分发挥利率的杠杆作用。在信贷政策方面，还可对中小企业贷款比重较高的商业银行实行诸如冲销坏帐、补贴资本金等措施，增强其抵御风险的能力，并要求商业银行在保证贷款质量的同时，切实提高对中小企业的贷款比例。(二)、健全中小企业贷款担保的相关规定1、创新抵押贷款方式，降低抵押贷款的收费标准对贷款提出抵押要求，是银行缓解道德风险和信息不对称问题的基本方法。国外银行对中小企业的短期和中长期贷款90%左右都是有抵押品做担保的。而在这些抵押品中，很大一部分是应收帐款和存货。应收帐款融资是指企业以自己的应收帐款作抵押向银行申请贷款。银行的贷款额一般为应收帐款面值的50%--90%。企业将应收帐款抵押给银行后一般不通知相关的客户。当客户偿还应收帐款后，偿还额自动冲减企业向银行的贷款。在正常条件下，中小企业应收帐款的增加和其销售的增加有着密切的关系。银行以应收帐款作抵押发放贷款，使银行贷款的回收有了安全保证，同时也支持了中小企业的发展。目前，杭州一些商业银行开办了应收帐款质押业务，主要做法是对中小企业质量较高的应收帐款进行质押贷款，或对购货方开具的商业汇票进行贴现。目前中信实业银行和广发银行已经开办此项业务。存货融资也是银行向中小企业提供贷款的主要方式之一。这种融资方式可以定义为企业以购得的存货为抵押品向银行贷款，当存货销出后，企业用销售收入偿还债务。银行对存货具有“浮动的留置权”。通常当销售完成后，如果企业获得现金收入，银行将该收入自动扣减贷款额，如果销售存货后企业获得应收款，则“浮动的留置权”将与应收款相--------------------------精品文档-------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册