*＊审字(2005）第1号根据审计部工作
计划
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,审计组于2005年1月10日至31日对＊*＊＊有限公司2004年度的财务收支及内控
制度
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情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对*＊*＊公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序.保证会计资料的真实、合法、完整是**＊＊公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见.审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状.现将审计情况报告如下.第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况(一）销售收入指标截至2004年底,实现销售收入1。2亿元,比上年增长94％。按照销售结构分析，＊**按照销售品种分析＊**＊2004年度平均毛利率5。5%，比上年降低3。3个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,*＊**（二）利润指标2004年度＊＊*＊公司报表显示实现利润总额＊万元,但存在潜亏因素.＊*＊*综合潜亏因素后,实现利润总额＊＊*—8＊77=4***元.第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后,＊**＊公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、
财务管理
大学财务管理考试重点公司财务管理研究总公司财务管理财务管理价值观念财务管理创新
上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进.一、(1）***＊＊*＊二、资产管理方面1三、内控制度方面(一）货币资金收支控制1、。（二）采购流程控制环节薄弱。(三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一)*＊（二）＊＊*（三)*五、审计建议(一）＊（二）资产管理方面（2)＊（三）内部控制方面1、货币资金的收支＊＊（四）财务核算和管理方面1、。第三部分会计报表附注截至2004年12月31日，**＊*公司的资产、负债及权益情况如下：一、资产情况截至2004年12月31日，资产合计38031399.87元。明细如下（一）货币资金1、银行存款截至2004年12月31日,银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下:*2、现金截至2004年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。3、应收票据截至2004年12月31日，应收票据余额＊元＊。4、应收账款截至2004年12月31日，应收账款余额29860922。75元。*＊5、其他应收款截至2004年12月31日,其他应收款余额*元,明细如下:＊*＊＊以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。6、坏账准备/＊*＊7、预付帐款截至2004年12月31日,预付帐款余额0.50元，**＊＊。8、存货截至2004年12月31日，存货余额4813124.88元,9、待摊费用截至2004年12月31日，待摊费用余额468265。15元,明细如下:10、固定资产截至2004年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。二、负债部分至2004年12月31日,负债合计＊元。明细如下：1、应付账款截至2004年12月31日，应付账款余额*元，明细如下:*＊*＊2、其他应付款截至2004年12月31日,其他应付款余额*元，明细如下:**＊*3、应付工资截至2004年12月31日，应付工资余额＊元,*.4、应付福利费截至2004年12月31日,应付福利费余额＊元,为提取的福利费结余。5、应交税金截至2004年12月31日，应交税金余额＊元,明细如下：*6、其他应交款截至2004年12月31日,其他应交款余额*元,明细如下：教育费附加*元;防洪费*元。＊三、所有者权益情况截至2004年12月31日，所有者权益合计＊元,明细见下表：1、实收资本*＊＊有限公司*万元;＊***有限公司*万元.合计＊万元2、资本公积截至2004年底，余额＊万元:3、盈余公积截至2004年底，余额＊元，为提取的03年度法定盈余公积.2004年度利润没有进行分配。四、经济效益情况(一)销售收入1、按照销售结构分析，＊＊**公司的销售业务组成见下表:＊2、按照销售品种分析：(二）销售毛利率2004年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因：(三）销售税金及附加2004年度共缴纳附加税＊元,明细如下：城市维护建设税*元；教育费附加*元(四）费用情况1、营业费用2004年度,发生营业费用2278318。70元,明细如下:04年营业费用绝对额比2003年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。租赁费**＊**。咨询费＊*＊*装修费*＊*＊。2、财务费用2004年度发生财务费用（-)*元，为利息收入。3、管理费用2004年度发生管理费用181229。68元，明细如下:
浙公网安备 33021202002483