公司财务一体化管理
方案
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介绍公司一体化管理方案包含三部分内容:会计核算一体化、估算管理一体化和资本管理一体化。资本管理一体化是公司化财务管理的核心和目标，会计核算一体化、估算管理一体化是实现资本管理一体化的基础。一、公司会计核算一体化管理：（一）公司先期会计核算分别化存在的问题在财务分别核算模式下各个分子公司每个月只好供给静态报表数据，即财产欠债表、损益表、现金流量表，公司公司对子公司的经营状况、财务状况不可以动向掌握，影响了公司对子公司管理和经营状况的判断。在分别核算模式下公司公司和子公司财务核算口径不一致，财务报表编制不一致、编制过程复杂、报送不及时。在分别管理模式下，公司公司没法及时、正确地获取子公司资本状况信息，影响公司资本优化配置，形成资本闲置或欠缺。（二）公司会计核算一体化范围包含公司部下100%控股子公司，分公司。（三）公司会计核算一体化举措公司会计核算一体化的是在包含网络、数据库、财务核算软件平台等因素的IT环境下，公司一致使用金蝶K3软件，一致会计报表格式，一致会计科目设置，使公司和子公司的财务会计核算、财务管理、财务监察充分交融，及时掌握分、子公司经济业务，真实发挥公司财务监察职能。详细包含：公司财务部为公司财务数据办理中心，经过远程中间层服务器传输，从系统客户端实现对子公司及时、动向的财务监察。经过对子公司的财务核算进行远程监控，实现了对子公司经济业务的动向掌握，能及时、高效的生成会计信息，认识子公司可能存在的财务风险，为公司高层经营决议供给支持。从公司公司和子公司组织机构、人员状况、会计科目设置、核算项目等基础资料着手，成立一致的公司会计政策系统，正确、及时、完好地编制公司公司的归并报表及其余经营管理数据，真实反应公司的财务状况、经营成就。经过一致会计科目、一致花费明细科目、一致报表设置，知足公司与子公司对外财务
报告
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的需要，知足公司与子公司分部门、分项目、分人员进行各样财务数据汇总统计的需要，同时也实现分子公司在每个月7日前上交财务报表，为公司编制归并报表确立基础。经过对子公司资本状况的及时监察，使公司对分子公司的资本管理变得高度透明化，可实现动向的、及时的资本上划和下拨的管理模式，及时依据子公司的资本使用
计划
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进行资本拨付，同时达成了合理有效的资本配置。（四）公司推行会计核算一体化进度。。。。。。（五）一致会计报表和会计科目：（见附件）二、公司估算管理一体化：公司公司推行“一致管理，分级负责”的估算控制系统。（一）估算方案由董事会负责制定，股东会审议同意。（二）各个职能部门主要
职责
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:公司各个分、子公司作为估算指标审察和过程监控的实行主体，要踊跃配合公司财务部做好公司估算的基础数据供给、协调、剖析、监控等工作；职能部门负责人对本部门估算履行结果及估算管理工作担当相应责任，分、子公司总经理对本公司估算履行结果及估算管理工作担当相应责任。（三）公司财务部的主要职责：在董事长的领导下，详细负责组织公司的估算编制、审察、汇总、上报、下达、报告等工作，追踪监察估算履行状况，剖析估算与实质履行的差别及原由，敦促公司内各分子公司和职能部门达成估算。（四）各个分子公司总经理负责组织、管理本单位估算管理工作，并接受公司公司的监察、检查和查核。分、子公司负责人对本单位估算的平时控制和履行结果担当责任。（五）估算管理以现金流控制为核心，以实现目标收益为要点，以业务计划、财务计划、资本计划为基础。估算以年度估算报告的形式反应，估算报告包含估算报表，估算编制说明书，指标测算基础，指标分解落真相况，以及相应的履行控制举措等：业务计划包含研发计划、生产计划、采买计划、销售计划等。业务计划主要依照计划年度市场状况、目标收益及生产经营工作整体状况进行编制。财务计划以业务计划为依照进行编制，主要以估计损益表、销售计划、销售成本计划、时期花费计划以及其余业务和营业外进出计划，现金流量计划等。（六）估算编制的基本程序下达目标。编制上报。初步审察汇总。审议同意。下达履行。（七）估算的履行与控制各估算单位都一定依照估算展开各项生产经营和财务进出活动。同时，各分子公司还要依据时间进度，将年度估算细分为月度估算，以分期估算目标的落实来保证年度估算目标的实现。同时知足公司依照子公司月度资本需求拨付资本要求。关于收入类项目，依照顾收尽收的原则平衡地组织估算收入。关于支出类成本花费和资本项目，要依照“先有估算，后有支出”的原则进行控制。成立估算履行状况内部报告
制度
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，公司公司各部门和各分子公司以季度为单位及时向本公司董事长报告估算履行状况、履行差别及其对单位估算目标的影响。部门估算指标及估算管理状况作为公司公司对各部门绩效查核的一项主要内容。（八）估算的剖析1．成立估算履行状况剖析制度。各估算部门都应该成立月度估算履行剖析制度。月度估算履行状况剖析说明作为分、子公司财务状况说明书的一部分直接并入月度财务会计报告中上报公司财务部。2．估算年度终了，各估算单位应付年度估算履行状况及时进行全面总结剖析，形成年度估算履行状况报告。3．成立估算履行状况审计制度。公司财务部每半年组织一次对各估算部门估算履行状况的检查，对发现的各种违规、违纪行为将赐予相应的处分，对估算控制中的单薄环节，应该见告责任部门。有关部门应该及时查明原由，采纳举措加以纠正和完美。（九）估算查核三、公司资本一体化管理方案：（一）公司资本分别管理中存在的问题资本分别，资本使用效率低。当前公司总部缺少对资本的一致管理和筹备，子公司存在资本闲置现象；各分子公司对自有资本自主支配使用，与公司整体发展战略目标不可以保持高度一致，致使公司融资成本高，资本使用效率低。忽略应收账款管理，影响公司效益。当前子公司业务部门应收账款的回收力度不够，大批应收账款长期挂账。影响子公司的资本回流，平时经营资本压力较大。收入、成本估算与实质业务脱节，估算编制与实质经营差别较大，难以进行资本估算控制。（二）公司资本集中管理的必需性1．公司公司会合各子公司的资本，并经过集中管理、一致调动、灵巧分派，能够在各个分子公司需要资本时以较低的成本、更高的质量，及时获得资本。2．公司在发现有益的投资时机时，发挥整体资本优势，有效利用子公司资本渠道，解决或部分解决投资所需资本问题。3．公司能够提升资本使用效率，降低整体资本成本。对公司内公司的资本进行适量的一致分配和集中管理，能够降低公司公司的现金财产存量，减少银行贷款总量，进而提升公司公司内部资本的使用效率，降低资本成本。4．公司经过集中资本管理逐渐有效的提升对子公司的财务计划估算体制的管理。有益于各子公司合理规划财务进出，保障经营活动有序进行；有益于公司规范公司资本使用行为，掌握资本流向，实现财务共同效应。增强公司资本集中管理，有益于增强公司公司的财务控制力度。实现对公司经营活动的动向控制，保证资本使用的安全性、完好性。（三）公司资本管理草案：
浙公网安备 33021202002483