企业现金流财务风险管理方法研究

PAGE\*MERGEFORMAT1企业现金流财务风险管理 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 研究摘要：企业在经营过程中，会受到一些内外部因素的影响，进而为企业进展带来许多的风险问题，如市场的竞争性、信息的不对称性等。财务风险是一种微观经济风险，几乎存在于每个企业当中，因此，加强对财务风险的管控对于企业进展有着特殊重要的影响。本文对企业进展的实际运行状况和风险管理需求相结合，探究现金流与财务风险管理之间的关系，以便更好地了解和把握企业的财务风险，并于该基础上 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 企业现金流财务风险管理存在的具体问题以及做好现金流财务风险管理的具体方法。关键词：企业；现金流；财务风险管理；问题；方法引言企业现金流状况直接体现出企业的经营力气和内在价值，企业能够得到良好的进展与现金流状况是否良好存在直接的联系。可见，现金流在企业生存与进展的各个方面都发挥着极为关键的作用。1现金流及财务风险管理含义1.1现金流现金流的主要形式是指现金和现金等价物的流入和流出，可以精确地反映出企业的现金动态。现金流量包括现金流入量、现金流出量、现金净流量。主要反映在三个方面：第一，经营活动现金流量，比如销售产品、供应服务、购买产品等。其次，投资活动现金流量，比如购建及处置固定资产、无形资产和其他长期资产、企业子公司、其他营业单位取得及处置。第三，筹资活动现金流量，比如吸取投资、发行股票、支配利润、偿还债务等。1.2财务风险管理在整个财务管理活动中，财务风险是企业受到各种不确定因素的影响，导致企业的实际收入和预期收入存在确定的差距，从而使得企业进展受到经济损失。企业在运营过程中，财务风险分为融资、投资和经营等风险。这些财务风险的发生都是由内部和外部的缘由共同造成的，外部缘由是企业财务管理环境的简洁因素，包括经济环境、法律环境、社会文化环境、金融环境等。虽然这些因素与企业似乎没有关系，但对企业的财务工作有直接的影响。内部缘由是企业可以转变的，包括基础结构、人员、流程、信息系统技术力气、财务状况、市场地位等。因管理者素养与力气问题而产生财务风险，如管理不善、投资失败等。1.3现金流及财务风险管理之间的关系在从预支资金到收回资金的进程中，企业管理者应明确地熟识到会有失败的投资，其资金是无法收回的。由此可以看出，现金流和财务风险存在直接的联系，主要表现在三个方面：第一，现金流管理流程与财务风险管理流程相同，在每个现金流环节中都存在财务风险。企业必需做好强化管理现金流的工作，从企业融资活动开头，然后是投资活动，最终是经营活动，其中的财务风险主要包括三种形式，筹资风险、投资风险、经营风险。其次，现金流管理是避开企业发生财务风险事故的关键。其主要目标是确保现金流在每项财务活动中流淌的资金充分，避开企业消逝财务危机状况。假如企业想要防止财务危机的发生，必需避开或者最大限度降低财务风险。第三，现金流和财务风险具有相同的目标[1]。现金流的目的是实现企业的价值，通常状况下，财务风险会给企业带来风险回报和超额利润。基于利益，它使得企业担当财务风险。因此，为了获得更多的利益，企业应精确识别和评估财务风险，做好对财务风险的管理，而财务风险管理的目的是为企业实现价值，使企业的损失降到最低。企业日常生产及其整个运营过程中，现金流与财务风险管理之间是相关联的，两者之间存在渗透关系、互补关系。其主要表现在两个方面：一方面，现金流存在不确定性，这给企业开展财务风险管理带来了确定的问题；另一方面，在管理与把握财务风险时，现金流量信息供应了重要的财务参考。2现金流对企业财务风险管理造成的影响2.1现金流管理不到位易消逝财务管理风险目前，企业进展的根本目标是最大化为企业、员工、消费者以及社会供应相关的服务与利益[2]。因此，企业管理者更加留意利润的增长，大多数企业管理者认为，企业利润的增长，可以增加企业的现金流淌，为企业的可持续进展奠定了基础。企业管理者需要加强对现金流的管理，防止消逝决策、投资和其他活动风险。在对企业利润和现金流量进行计算时，其计算的方式存在确定的区分，通常状况下，利润是反映账面上的经营业绩。随着营业收入的增加，企业的账面利润也会增加。但是利润增长与实际资金收入是两个不同的概念，利润增长可能是企业赊销活动带来账款增加，但账款不能提前转换，导致企业存在利润高、资金少的问题。然而，企业在任何业务活动中都需要财务资金支持，所以企业必需加强现金流管理。若消逝现金流管理不到位的状况，就会给企业的生存和进展带来严峻的威逼。2.2长期存在现金流流淌障碍易带来财务风险现金流的特点是流淌性。从企业进展的角度来看，确保正常的现金流是特殊重要的。假如企业有障碍的现金流存在很长一段时间，这意味着企业不能很好地履行付款的义务，也意味着无法支持日常开支，企业的生产和进展都面临着巨大风险。一般来说，造成企业发生财务风险事故有着三个方面的缘由：第一，运营资金风险。由于缺乏营运资金，造成企业进展中消逝了财务危机；营运资金是维持企业日常运作所必需的资金，营运资金的缺乏，会直接导致企业的现金无法有效流淌，会对企业的生产和经营产生影响，使企业面临财务风险。产生企业面临风险的状况有很多：企业规模扩张过快、交易过度等等；对营运资本的需求超过预算；由于某些缘由，现金流速度缓慢，如库存增加、生产时间延长、收款延迟以及付款提前等；企业的营运资金，有可能用于收购固定资产和进行投资，收益不能准时转移到企业中去。其次，信用风险。假如相应的收账款没有准时收回，就有可能导致财务风险事故的发生。大部分企业为了吸引大量的客户，会赐予确定的账期。为了顺应市场经济的变化，接受过于宽松的信用政策，企业以赊销进行交易活动，而这最终会给企业带来信用风险。第三，企业流淌资金不足，企业简洁引发偿债风险。假如企业的流淌资金不足，企业的偿付力气就有所不足。若此时企业有过度流淌负债的现象，将会直接影响到企业的偿付力气，甚至降低企业的偿付力气；若这种状况持续很长时间，企业很有可能将失去现有的融资渠道，从而引发流淌性财务风险。3企业现金流财务风险管理中存在的问题3.1企业缺乏对现金流风险的关注及认知对现金流风险管理的熟识是确保企业日常工作开展，确保企业得到和谐进展的环境基础[3]。当下，企业缺乏对现金流风险的熟识主要反映在两个方面：第一，企业管理者缺乏对现金流风险的熟识。虽然大多数管理者已经熟识到现金流风险的作用和重要性，但在实际经营过程中，并没有对其引起足够重视，更未能做好与之相关的各项工作。例如，现金流风险预警机制没有建立、风险把握架构没有得到完善等。其次，员工没有意识到现金流风险。比如，企业在实施生产活动时，员工们没有意识到现金流的风险，更没有意识到产品生产的质量对于企业进展的重要意义，盲目重视企业产品的数量，使得企业的生产成本不断增大，降低了企业的经济效益，这种现金流量过大的状况，会给企业进展带来严峻的财务风险。3.2未形成健全完善的现金流管理系统，存在授权审批风险企业没有健全和完善现金流管理系统，这将导致企业面临更大的现金流风险，主要有两个方面：一方面，资金把握 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 不完善，缺乏专业的资金把握管理人员。岗位之间工作职责划分不明确，使得企业无法开展有效的把握和管理活动，如规划企业的资金使用 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 后，由于执行目标不清晰，管理岗位职责不明确，导致规划的资金落不到实处，从而使企业消逝财务风险。另一方面，现金流管理流程存在问题。比如，企业在投资项目过程中，没有对项目进行详实的争论和调查，没有对项目现金流进行精确评估，就匆忙将资金投入其中；或者是在债务融资中长期使用短期资金。甚至还有些企业在日常运营中，由于缺乏授权审批程序，导致对资金任凭使用，这就使企业的财务风险大大增加。3.3缺少对现金流的预算及把握企业经营活动的进展离不开现金流。企业能否合理地做好现金流管理工作，准备了企业能否有效降低和把握相关风险。现阶段，大部分企业在预算管理开展中，很简洁引起一些问题，如未进行更加深化的预算工作、预算涵盖的范围小等，这将直接影响到预算的效果。很少的企业会以现金流为基础开展预算管理，结合企业的具体经营特点和项目实际状况做好相关工作，多数企业并未严格依据预算方案进行管理和把握现金流。3.4未制定科学的现金流预警机制由于企业必需通过现金流完成相应的管理和运营工作，因而，如何管理现金流风险就成为了当下企业进展的重点。现阶段，虽然企业可以在确定程度上做好现金流财务风险管理工作，但尚未建立有效的风险预警机制。风险预警机制中风险指标选择不科学，通常过于单一，不能精确反映企业的现金流风险与财务风险问题。企业风险预警机制与现金流把握关系不大，企业没有通过现金流管理改进其他工作。3.5经营规划未结合市场进展需求从企业进展的角度来说，在经营过程中往往都会消逝超预算的状况，这就会造成企业的经营成本增加，经济效益降低，严峻的可能还会消逝资金断裂，从而使企业破产。其主要缘由是企业在经营规划时，没有结合市场进展的需求；同时，企业也没有意识到市场风险的到来，进而就使得企业陷入了进展危机。3.6缺乏高水平高素养的财务管理人才企业在以往的运营模式下，企业管理者对财务人员以及财务管理工作没有引起重视，不明白财务人员的角色定位，在做出各项决策时未能充分纳入财务人员的建议。且部分企业的财务人员素养往往都不是很高，没有风险意识，更没有处理风险的力气和阅历。4企业现金流财务风险管理的有效方法4.1营造良好财务风险管理环境，提升风险意识提高风险管理意识可以为现金流财务风险管理制造良好的环境，进而关怀企业获得更好的进展。企业可以从两个方面动身营造好的财务风险管理环境，一方面，加强管理层对财务风险管理的理解和关注。例如，组织管理者定期学习现金流风险理论学问，参考国内外企业现金流风险运行状况，建立财务风险 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，可以有效开展一些具体工作，例如建设财务风险预警机制，制定并落实财务风险把握措施等。从风险视角动身，企业能够准时把握和理解现金流风险，且这也是实施现金流风险管理的关键。另一方面，提高员工对现金流风险管理的熟识。企业可以在培训内容中引入一些现金流风险学问，比如如何降低现金流风险。要有效提高员工对现金流风险的熟识，让员工时刻保持警惕，能够具备精确识别现金流风险的力气，以此更好地进行现金流风险管理工作。4.2强化现金流管理，提升资金利用率现金流管理是企业经营管理中相对薄弱的一个管理工作[4]。针对现金流管理，企业必需构建相应的监督机制，通过实行监督管理，不仅能够有效相应的规范管理，而且还能有效提高管理的效果。与此同时，企业还应留意观看和把握与现金流量有关的财务数据，这些数据可以定期检查，以确定企业现金流量的实际状况。有效开展对现金流的监督管理工作可在确定程度上保证企业更早发觉风险问题，并做出相应的风险推断，发出风险预警。4.3完善现金收支内部管理和授权审批措施，预防财务风险企业内部的资金管理是现金流风险把握的第一个环节，企业能够实行两种措施来进行对现金流风险的把握。第一，企业要完善现金收支内部管理，可设立特地的现金流管理部门，明确划分内部人员的责任，有效地改善内部人员责任转移现象。如此一来，能够有效降低发生现金流风险的概率。其次，完善现金流管理流程。针对企业对某一个项目进行调查和争论后就匆忙投入资金而引起现金流风险的这一状况，企业可以制定健全的项目分析和投资管理流程，并以此尽早制定投资管理方案，严格执行中期投资管理方案，后期收集相关信息反馈，降低投资失败造成现金流风险的可能性。针对融资过程中结构性不相容问题，企业能利用一些方法去规避这类问题，如债权和债务管理、融资渠道规划、创新融资等，使企业资金能够更好地发挥作用。针对任凭支出资金的现象，企业应实行授权审批措施，每一笔资金都要经过审批之后才可使用，避开消逝资金占用的状况。4.4结合企业进展状况，做好资金预算企业应考虑预算管理的范围和内容，以确保预算管理的完整性。企业应当对现金流量进行全面的预算管理，并通过开展经济活动，进行科学、全面的规划。企业可以依据预算管理的结果，实施资金回收和支付方案，为企业进展预留确定的资金空间，确保企业的现金流状况处于正常状况，维持企业的稳定进展。企业在经营过程中，必需结合实际状况，对每笔资金实行预算工作，这样一来，不仅能够有效降低现金流风险，还能促进企业的平稳进展[5]。4.5构建资本结构配置体系，合理确定负债规模财务风险是客观存在的，会受到诸多因素的影响。因此，对待财务风险，必需结合企业进展的实际状况，构建合理的资本结构配置体系。第一，改革企业财务管理决策机制，准时了解相关的政策，适应市场环境的变化。其次，做好投资管理工作。在投资大型项目前，应进行市场调研和评估，合理处理市场信息，谨慎决策。在融资过程中，要依据企业的相关需求，合理规划资金比例和结构，以此满足企业进展的需要。第三，强化账款管理。构建客户信用管理系统，针对信用较高者，在赊销商品时，应从宽处理；做好赊账分析，提高资金使用的效率，满足企业进展对资金的需求；除此之外，企业还应加强对坏账的管理，准时清除坏账。4.6加强企业专业人才队伍的建设新时期下，企业在经营方面要对人力资源引起重视，特别是在管理中，需要有专业的人员配置和巩固有关的制度、机制。为了提高企业防范财务风险的力气，创新财务管理机制，企业应培育和建设高素养、专业性强的管理队伍。第一，提高企业管理人员的风险意识，做好风险意识教育工作[6]。其次，培育和引入高素养财务管理人才和信息技术人才。企业风险管理应由具有相当工作阅历的专业人员完成。这些人才不仅需要从企业内部进行培育，还需要从外部市场引入。而管理信息系统的改进，需要有技术人才的支持，信息技术人才的引进能够有效地对财务数据进行定量管理，还能将大数据与计算机技术相结合，提高财务管理方面决策的效率，提升财务人员应对风险的力气。第三，企业应对外部引进的财务人员进行培训。外部市场引进的人才，尚不能在第一时间适应企业的工作，这就要求企业为这些人才供应一个学习环境，组织员工进行深化学习，以此更好提高员工的专业素养，提高风险应对力气。5结语综上所述，企业必需熟识到现金流管理的重要性，放弃以往的单一管理理念，为了促进企业的正常经营，必需全面识别各种风险，正确熟识现金流财务风险管理，结合实际状况制定相应的措施，并乐观落实好这些措施，以此更好提高企业在市场竞争中的地位。参考文献[1]柳小华.企业现金流风险把握与管理争论[J].今日财宝（中国学问产权）,2021(05):199-200.[2]郑庆.企业现金流管理中的风险与防范[J].纳税，2021,15(13):171-172.[3]邱文苗.企业单位财务管理目标及实现途径探析[J].时代金融，2021(12):50-51+54.[4]王婷.企业现金流财务风险管理的有效方法[J].商场现代化，2020(18):137-139.[5]司晓梅.浅析企业现金流风险管控[J].商讯，2020(26):93-94.[6]温祥丽.现金流管理在企业财务管理中的应用[J].纳税，2020,14(25):117-118.作者：赵红艳单位：北京北控文化体育有限公司