金融供应链融资产品信贷风险控制研究

金融供应链融资产品信贷风险控制研究 金融供应链融资产品信贷风险控制研究 第23卷第4期 2010年l2月 盐城工学院(社会科学版) JournalofYanchengInstituteofTechnology(SocialScienceEdition) V01.23No.4 Dec.2OlO 金融供应链融资产品信贷风险控制研究 潘文东 (盐城工学院后勤集团,江苏盐城224051) 摘要:金融供应链融资产品是一种新型的具有多赢特征的金融业务品种,但其也存在着较为严 重的欺诈类风险,业务操作类风险,法律风险等风险,故应重视信用评价系统在金融供应链融资 产品中的应用,提出金融供应链融资产品信贷风险的控制与防范措施. 关键词:金融供应链;风险;收益;预防 中图分类号:F831.1文献标识码:A文章编号:1671—5322(2010)04—0026—03 金融供应链是近年来风靡全球的一种新型融 资模式,与传统的授信业务不同,金融供应链融资 产品是银行将核心企业和上下游企业联系在一起 提供灵活的金融产品和服务的一种融资模式,是 银行与核心企业达成的,面向整个供应链所有成 员的系统性融资安排.在金融机构对供应链条上 的企业融资过程当中,由于未来时间和空间维度 上存在不确定性,供应链各方实际收益与预期收 益之间的存在差额,这种差额表现为不利和有利 的两个方面,即风险和收益并存.只有充分认识, 理解业务中的风险因素,才能在业务操作中有针 对性地采取措施,预防,控制风险,使金融业务健 康有序的发展?J. 一 ,金融供应链融资产品信贷风险的 识别 1.欺诈类风险 (1)客户企业信用风险 信用风险是指交易对手未能履行契约中的义 务而造成经济损失的风险,通俗的讲就是因各种 原因导致不能及时,足额偿还债务而出现违约的 可能性.该风险产生的原因分为主观因素与客观 因素两种,主观因素是由于融资企业主观上不愿 意还款,所造成的金融机构垫款.金融供应链融 资产品面对的是广大中小企业,而中小企业经营 特别是管理人员道德水平参差不 管理不够完善, 齐,人员更替频繁等因素容易形成主观因素风险. 客观因素源于企业确实没有还款能力,产业链上 的中小企业由于资产规模小,技术力量薄弱等问 题造成融资款项无力归还,从而影响到金融资产 的安全. (2)内部欺诈风险 内部人员作案或者内外串通作案,会给银行 带来很大的经济损失.这种欺诈行为在审贷和收 款环节均可能发生,如果管理不 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ,很难进行监 控.防范此类风险除了 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ,检查 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的完 善和有效执行外,银行还应借助有效的管理监督 手段,如采取计算机管理系统辅助业务操作,使业 务操作流程化,透明化,保证业务活动可追溯,减 少人为的随意性. 2.业务操作类风险 (1)市场变动风险 市场变动风险指的是由于客户企业的产品市 场变动带来还款的困难或者由于融资企业上游产 品市场变动带来的生产风险,都会最终引起银行 收款的风险.此类风险实质是企业的经营风险转 化为信贷风险,控制的办法是加强信贷风险预警 系统,对市场的变动及时做出相应的针对企业的 对策,同时,在合约中与融资企业约定此类风险的 解决办法. (2)操作风险 金融供应链融资需要融资企业,客户企业和 银行之间的相互协作配合,业务流程相对复杂,其 中的操作风险包括融资企业或者银行内部操作失 20 收稿日期:2010—06— 作者简介:潘文东(1973一),男,江苏盐城人,经济师,研究方向:高校后勤管理. 第4期潘文东:金融供应链融资产品信贷风险控制研究?27? 误的风险以及融资企业与银行之间业务衔接操作 失误的风险.目前各银行均尚未正式出台应收账 款质押贷款的操作规程,各项业务也具有特性,实 际操作中需要灵活处理,难免存在人为失误,造成 银行信贷风险.例如,实务操作中,融资企业在应 收账款到账后需划至结算账户后使用,因此每月 必须将"质押应收账款权利清单"中到期的应收 账款退出来,以该月份新的应收账款进行替代,这 些操作容易出现差错. (3)质物品种风险 质物品种选取的恰当与否直接关系到库存质 押融资产品业务的风险大小.为了控制风险,在 确保质物是动产的大前提下,质物的选取主要以 好卖,易放,投机小为原则.即物品的市场需求量 大且稳定,物品市场流动性好,吞吐量大;物品的 质量稳定,容易储藏保管;物品的市场价格涨跌不 大,相对稳定. 3.法律风险 中小企业尤其是一些刚刚起步的企业,在中 小企业融资过程中往往处于劣势地位,因此在中 小企业融资时不得不满足一些苛刻的条件.因 此,中小企业防范融资过程中的法律风险尤为必 要,这些法律风险主要包括:企业保证担保的法律 风险,企业抵押担保的法律风险和其他方面的法 律风险. 4.政策风险 政策风险是国家对政治和经济政策进行调 整,由此对企业生产经营造成影响而形成的风险. 在某段时期国家会对一些产业出台一系列的政策 和措施,支持或限制一些产业的发展,来协调我国 国民经济总体的发展状况.这些政策的出台将会 影响到某些行业的发展,最终蔓延到供应链上各 节点企业以及与其相关的金融机构】. 二,信用评价体系在金融供应链融资 产品中的应用 由于信用评价是一个复杂的过程,涉及到各 方面的因素,如商业银行的信息共享问题,企业负 担与配合问题等.因此,我国尚未建立一套全国 性的客户信用评价制度与体系,目前对客户的信 用评价主要由各商业银行进行.一般各银行在发 放信贷资金时,都要对客户的信用状况进行分析, 评价并定级,只有对信用级别达到一定条件的客 户才发放贷款. 在对金融供应链融资产品所涉及的企业进行 评价时,由于此类产品较为独特,需要在原有信用 评价体系上,侧重考虑其特性作出特殊 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 .商 业银行在对客户信用进行评价时遵循的基本过程 和方法为: 第一步:基本情况描述 基本情况描述的是被评价企业的一些基本信 息,通常由贷款企业提供材料,也可以通过银行内 部信息共享或者调研来获取和确认. 被评价企业的基本情况主要是其财务状况. 包括如下内容:客户详细地址,基本账户行,客户 所有制类别,客户注册资本,客户历史沿革,资产 负债表和损益表主要财务数据,被担保承兑企业 简况,企业对外不良担保将对企业产生的影响,贸 易融资开证情况,其他重要项目情况分析(主要 是对客户存在异常情况的资产,负债项目做出说 明,如财务报表是否真实,如何调整,客户有无作 假账问题,是否参与股票市场,期货市场交易 等等). 对于应收账款质押融资而言,需要对融资企 业和客户企业进行信用评价.风险主要集中在应 收账款的支付上,因而对于客户企业的信用评价 尤为重要.如前所述,通常融资企业处于弱势,而 客户企业与银行不存在借贷关系,没有提供基本 资料的义务,所以银行需要通过融资企业来间接 对客户企业的基本情况进行获取. 对于库存质押融资而言,主要对贷款企业进 行信用评价,也可对仓储企业进行附带评估.由 于有流动货物作为质押品,对贷款企业的信用评 价指标可以相对简化,对于企业基本信息的掌握 可相应加重.同样的,由于仓储企业没有义务提 供基本资料,对于仓储企业的资信评价可通过贷 款企业的往来记录或者通过在行业内获取信息进 行评价. 第二步:信用等级评定 信用等级评定指对企业经营情况和信用进行 综合评价,按照规定标准对照评定企业的信用等 级,具体可建立如下的信用等级评定表,分别从市 场竞争力,流动性,管理水平等方面综合评定. 第三步:授信量分析 授信量分析指在信用等级分析的基础上,通 过对资金需求量的分析,得出授信控制量测算和 授信总量建议.首先需要对资金需求量进行分 析,包括对流动资金类资金需求增量的分析,固定 ? 28?盐城工学院(社会科学版)第23卷 资产类资金需求的分析,合理资金需求增量的分 析.其次需要对资金来源量进行分析,包括流动 负债类资金来源增量分析,长期负债类资金来源 增量分析,折旧摊销等非现金成本及权益类资金 来源增量分析,其他可转化为资金来源项目的分 析.在上述两项分析的基础上,即可得出融资客 户信用需求量,通过授信控制量测算,可以得出授 信量.结合融资客户的资金需求量和授信量,银 行可做出授信总量建议. 对于金融供应链融资产品而言,由于以权利 和流动货物作为质物进行贷款,贷款额度主要由 应收账款量和存货价值量决定,上述以信用评价 为基础的授信量可以作为参考,在业务开展过程 中加以灵活应用J. 三,金融供应链融资产品信贷风险控 制措施 1.严格市场准入.慎选核心企业 在供应链系统中,核心企业对其上下游企业 的管理方式存在较大的差别,不同行业之间差别 更是显着.一些垄断程度较高的行业,上下游企 业往往主要依靠市场确定采购,销售等交易行为, 交易对象的随机性较大,上下游企业之间联系的 紧密程度,稳定程度都相对较低,这类供应链系统 往往不适合采取供应链金融模式解决融资和金融 因此应建立科学的准人标准,严格供 服务问题. 应链的准人,要求核心企业对上,下游客户有严格 的准人,退出机制,与其上下游企业有相对稳定的 交易历史,整个链条对核心企业有较高的依存度, 核心企业与上下游企业存在利益共享,这样才有 利于银行对供应链进行信用捆绑. 2.多方合作加强对融资企业的监管 为了防止供应链上单个融资企业的问题引发 整个供应链的灾难,核心企业,第三方物流企业与 银行应信息共享,充分合作,加强对融资企业的信 用管理.核心企业应在和上下游中小企业发生现 实交易的基础上,提供融资企业真实,可靠的信用 资料,物流企业应发挥其掌握融资企业质押物第 一 手资料的优势,银行应利用其信用评估和风险 控制的方法,共同建立对融资企业的资料收集制 度,资信调查核实制度,资信要案管理制度,信用 动态分级制度, 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 与结算过程中的信用风险防 范制度,信用额度稽核制度,财务管理制度等一系 列制度,对融资企业进行全方位信用管理,形成互 动的监管和控制机制. 3.建全社会信用体系 一 是通过综合应用法律,经济和社会舆论等 手段,建立诚信的激励机制和惩戒机制,培养诚实 守信的社会氛围.二是在加快建设企业和个人征 信系统建设步伐的基础上,建立覆盖全国,资源共 享,信息完备,使用便捷的个人征信系统和企业信 用系统,逐步形成在信用信息基础数据采集环节 借鉴国际先进经验,整合银行,社会 的规模效应, 保障,教育,民政,公用事业等部门的信用信息,根 据信用信息和评估结果,建立信用档案,有效改善 整个社会的金融生态环境. 4.加强贷后动态跟踪管理 供应链金融的特点是供应链条中各企业之间 资金流与物流的结合,因此,根据业务的不同阶段 做好货物流转,资金流向的监控,对于控制供应链 金融业务的风险至关重要.在保证货物流转与资 金流转相适应的前提下,控制住现金流也就控制 了还款来源,实现了业务自偿性. 5.建立紧急预警机制 供应链是个纵横交错的网状松散团体联盟, 在这种结构中,突发事件,重大事件的发生将不可 避免.基于供应链的网状结构,由于风险事件一 旦发生,其风险将沿着供应链条不断扩散和蔓延, 事后再进行控制与挽救,就难以操作.所以,我们 要先行建立一套相对完善的风险预警机制,提早 预i贝4各种风险的存在,并量化风险发生后的损失 程度,将风险化解在真正爆发之前,将风险降低到 金融机构自身能够承受的范围之内.而且,在风 险发生后能在第一时间进行补救,避免危机扩散 与蔓延,影响到整条供应链的安全. 6.强化内部日常风险管理 在金融供应链风险管理中,商业银行应高度 重视日常内控制度的执行,风险控制是一项长期 而艰巨的工作,我们要从日常业务的每一个环节 和每一个步骤做起,随时留心观察,认真分析,尽 量消除各种风险隐患,减少风险发生. (下转第66页) ? 66?盐城工学院(社会科学版)第23卷 参考文献: [1]庄贵阳.中国经济低碳发展的途径与潜力分析[J].国际技术经济研究,2005(11):87—93. [2]崔大鹏.低碳经济漫谈[J].环球教育,2009(7):18—20. [3]来增祥,陆震纬.室内设计原理(上册)[M].北京:中国建筑工业出版社,1996. [4]魏龙国.2l世纪我国室内设计的创新理念[J].文教资料,2008(3):68—69. [5]李玉玲.室内环境与绿色建材[J].广东建材,2010(7):296—298. [6]季慧玉.环境意识设计与绿色电器[J].低压电器,2007(11):42—44. OntheIdeaApplicationofLow—Carbon EconomyinHomeFurnishingInnovativeDesign WANGShan—shan (EnvironmentalArtDepartment,ArtCollege,QingdaoUniversity,SandongQingdao26607 1,China) Abstract:Basedonthee~sfingenvironmentalpollutioninmodernsociety,theauthor,whohighlyadvocatesgreenhomelife, triestoexploreanewmodelofsustainablehumanlivingenvironmentbybriningthelowcarbonemissionsintothetraditional householddesigntheory.Thedetailedstudyonchoiceanduseofthenaturalresourees,thegreenbuildingmaterials,thehouse— holdproducts,themodemtechnologyandthewasterecyclingaccordingtolowc~bondesignconceptcanofferarchitectsand householddesignersanewthinkingandanewcreation. Keywords:lowcarhoneconomic;conceptofdesign;innovationdesign;householddesign;interiordecoration (责任编辑:李开玲;校对:李军) (上接第28.页) 参考文献: [1]同俊宏.供应链金融融资模式及其信用风险管理研究[D].西安:西北工业大 学,2007. [23马佳.供应链金融融资模式分析及风险控制[D].天津:天津大学,2008. [3]郭清马.供应链金融模式及其风险管理研究[J].金融教学与研究,2010(4):4_4— 47. [4]孙跃光,周晶.金融供应链管理体系构建初探[J].物流技术,2009(2):50—53. [5]张华,俞梦曦,陈丹.面向金融供应链的风险防范机制构建[J].中国市 场,2007(4):39-42. TheRiskControlResearchoftheCredit ProductsofFinancialSupplyChain PANWen—dong (SocialServicesCompanyGroupofYanchengInstituteofTechnology,JiangsuYancheng224051,China) Abstract:FinancialsupplychainfinancingproductisanewfeaturewithaMulti— winvarietyoffinancialservices.andatthe s锄 etimeithasmanyrisks.inthespecificbusinessoperationsweshouldbetargetedtoprevent.Thepaperanalyzesthefinan' eialsupplychainproducts;proposethemeasurestodealwithrisks. Keywords:financialsupplychain;risk;lucre;defending (责任编辑:李军;校对:洪林)