合并财务报表编制流程

合并财务报表编制流程合并财务报表编制流程省、市、县香港总公司香港总公司市财务部人员市财务部经理省财务部人员省财务部经理财务部财务部人员财务部经理开始中央总帐数据库期末结帐是完成, 1.5.81.5.11.5.4换算香港汇总市、县汇总省、市财务报表财务报表财务报表1.5.12 换算财务报表1.5.91.5.21.5.51.5.13汇总省和香冲转市、县冲转省、市否审批港总公司财间公司往来是间公司往来务报表1.5.31.5.6是否否错帐调整是审批审批 1.5.10 冲转省，提交董事局错帐调整错帐调整是香港公司审批间往来1.5...

合并财务报表编制流程省、市、县香港总公司香港总公司市财务部人员市财务部经理省财务部人员省财务部经理财务部财务部人员财务部经理开始中央总帐数据库期末结帐是完成, 1.5.81.5.11.5.4换算香港汇总市、县汇总省、市财务报表财务报表财务报表1.5.12 换算财务报表1.5.91.5.21.5.51.5.13汇总省和香冲转市、县冲转省、市否审批港总公司财间公司往来是间公司往来务报表1.5.31.5.6是否否错帐调整是审批审批 1.5.10 冲转省，提交董事局错帐调整错帐调整是香港公司审批间往来1.5.7 省总经理审批结束1.5.11 季结、年结, 否流程说明: 编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点汇总市、县财务报表财务报表编制市、县公司市财务部人员各市、县期末结帐完成和公司级报1.5.1 市级财务合直接从中央总帐数据库提取县财务报表加上市工具级财务报表表审批完毕。并报表初稿公司级财务报表去编制市级合并财务报表。 (是否需要生成市级合并报表) 冲转市、县间公司往来总帐模块，财市级财务合市财务部人员在编制公司级财务会计报表时已将1.5.2 市级财务合将市、县间公司往来科目冲转。(Centra是否务报表编制工并报表初稿各公司往来帐之间的差异调好，请并报表初稿有用,) 具参考《期末结帐流程》。审批电邮，电话市级财务合市财务部主管 - 1.5.3 市级财务合在线审批合并无误然後通知省进行开始进行省并报表初稿并报表终稿级合并财务报表编制。发现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调整。汇总省、市财务报表总帐模块，财市级财务合省财务部人员 - 1.5.4 省级财务合直接从中央总帐数据库提取市级财务合并报表务报表编制工并报表，省并报表初稿数据加上省公司级财务报表去编制省级合并财具财务合并报务报表。表冲转省、市间公司往来总帐模块，财省级财务合省财务部人员在编制公司级财务会计报表时已将1.5.5 省级财务合将省、市间公司往来科目冲转。务报表编制工并报表初稿各公司往来帐之间的差异调好，请并报表初稿具参考《期末结帐流程》。审批人手，财务报省级财务合市财务部主管 - 1.5.6 省级财务合编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点在线审批合并无误然後呈交省总经理审批。发表编制工具，并报表初稿并报表初稿现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调电邮，电话整。省总经理 - 省总经理审批财务报表编制1.5.7 省级财务合省级财务合在线(或纸面)审批合并无误然後由省财务部主工具并报表初稿并报表终稿管通知香港总公司开始进行总合并财务报表编制。发现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调整。换算香港财务报表总帐模块香港财务部人员 - 1.5.8 香港财务报香港财务报使用系统功能将香港总公司按月末人民币对港表(港元本表(人民币元汇价转换成人民币本位币。位) 本位) 汇总省和香港总公司财务报表总帐模块香港财务部人员 - 1.5.9 省级合并财集团合并财直接从中央总帐数据库提取省级财务合并报表务报表，香务报表初稿数据加上香港总公司财务报表去编制集团合并港财务报表财务报表。 (人民币本位) 冲转省，香港公司间往来总帐模块香港财务部人员 - 1.5.10 集团合并财集团合并财将省、香港公司间往来科目冲转。务报表初稿务报表初稿季结、年结, 人手香港财务部人员 - - - 1.5.11 而半年结和年结时要生成港元本位币合并表供香港上市要求。当季结和年结时要生成美元本位币合并表供美国上市要求。换算财务报表总帐模块香港财务部人员 - 1.5.12 集团合并财集团合并财使用系统功能将集团合并报表按月末人民币对务报表初稿务报表初稿港元汇及/或和人民币对美元价转换成港元及/(人民币本(港元、美或美元本位币报表。位)元本位) 审批财务报表编制香港财务部主管 - 1.5.13 集团财务合集团财务合在线审批合并无误然後打印报表呈交香港董事工具并报表初稿并报表终稿局审批。发现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调整。

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