[讲解]出纳工作现金每日记账登记表

[讲解]出纳工作现金每日记账登记表[讲解]出纳工作现金每日记账登记表一、出纳现金日记账登记一、实践要求: 1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证 3.登记现金日记账，并进行日清月结。二、实践指导现金日记账的登记方法 1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也...

[讲解]出纳工作现金每日记账登记表一、出纳现金日记账登记一、实践要求: 1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证 3.登记现金日记账，并进行日清月结。二、实践指导现金日记账的登记方法 1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。 3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。 5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。 6.根据“上日余额，本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。三、实践业务题 x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。记账凭证出纳编号: 200×年2月2日编号: 借方贷方金额摘记账总账明细总账明细要符号十万千百十元角分科目科目科目科目附提现库存现金银行存款 9 0 0 0 0 0 件壹张结算方式及票号:现金支 , 9 0 0 0 0 0 合计金额票00001111 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。 200×年1月份工资发放表单位:元实发序号姓名岗位工资奖金应发工资扣款 1 xxx 3 000 1 000 4 000 略 4 000 2 xxx 800 40 840 840 3 xxx 1 200 500 1 700 1 700 4 xxx 500 800 1 300 1 300 „ „ „ „ „ „ „ 102 xxx 750 300 1 050 1 050 合计 9 600 3 000 12 600 9 000 记账凭证出纳编号: 200×年2月3日编号: 借方贷方记账金额摘要十万千百十元角分符号附总账科目明细科目总账科目明细科目应付职工薪酬件发放工资库存现金 9 0 0 0 0 0 壹张 , 9 0 0 0 0 0 结算方式及票号: 合计金额会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。借款单 200×年2月4日借款部门或姓名: 借款事由:出差现金付讫共需天数:一个月借款金额(人民币大写):叁仟元整 (小写),1500.00 领导同意财务负责同意借款人签xxx 批示 xxx 人 xxx 章记账凭证出纳编号: 200×年2月4日编号: 摘要借方贷方记账金额十万千百十元角分符号附总账科目明细科目总账科目明细科目借差旅费其他应收款 xxx 库存现金件 1 5 0 0 0 0 壹张结算方式及票号: , 合计金额 1 5 0 0 0 0 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 4(200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据) 现金收款收据年月日 N0 1200232 金额收款单位交款单位百十万千百十元角分金额 (大写) 人民币事由备注: xx xx 会计主管: 收款人: 制单: 5(200×年2月8日，现金支付餐饮费800元，办公用品200元。费用报、销单报销日期:200×年2月8日附件 2张 Xx 费用项目类别金额负责人(签章) xx 餐饮费 800(O0 审查意见同意报销购办公用品 200(OO 报销人(签章) xx 报销金额合计 1 000(O0 壹仟元整核实金额(大写) 壹仟零佰零拾零元零角零分审核: 出纳: xx xx 6(200×年2月18日，xx出差回来报销差旅费，有关的费用单据共计支出1 375元，余款要求开具现金收据) 125元交回现金。( 差旅费报销单出差出差 10月4日起姓名李炎上海参加展销会日期地点事由 1 0月7日止乘火车费自南京站至上海站金额 70.00 乘汽车费自上海站至南京站金额 80.00 乘飞机费自站至站金额说明:实借1500元，余款行李运费千克每千克元金额 125元交回。出差补助费 4天定额 100 金额 400.00 旅馆费 3天定额 200 金额 600.00 其他上海市内交通金额 225.00 小写 ,1375.00 合计金额 xx 负责人 xx 大写壹仟叁佰柒拾伍元整 xx xx 会计主管: 出纳: 报销人:xx 现金收款收据年月日 N0 1200232 收款单位交款单位金额百十万千百十元角分金额 (大写) 人民币现金收讫事由备注: xx 会计主管: 收款人: 制单: xx 7(200×年2月30日，进行现金清查，发现现金溢余100元，原因待查。现金盘点报告表对比结果实存额账存金额备注盘盈盘亏 xx 出纳员: 1225.00 1125.00 100.00 xx xx 领导签字: 盘点人签章:xx 出纳员签章:x 现金日记账币种: 第页 200×年凭证收入结存支出 ? ? 摘要对方科目月日种类编号百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分 1 1 期初余额 9 6 0 0 0

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