保险公司离任审计整改报告范文

保险公司离任审计整改报告范文 篇一:第一责任人离职审计相关事项整改报告 尊敬的各位领导: 您们好: 以下是第一责任人亓总离任～经稽核部审计后～对相关不符合事项整改结果与整改方向～诚请各位领导批阅指导。 一、 关于商品车盘点与固定资产盘点存在问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 整改。 二、关于应付账款清理情况: 1 篇二:离任审计报告范文 离任审计报告 离任审计报告范文 一、 审计部门: 辽宁汤河供水有限责任公司计财处 二、 被审单位: 辽宁省汤河水库综合经营公司 三、 参加审计人员:王志录 付荣彪 任丽君 四、 审计目的:经营公司经理岗位变动,新任经理杨福新,原任经理王嗣飞。为明确各自经济责任,对王嗣飞任职期间的经营活动和财务状况进行离任审计. 五、 审计范围:1995年至2000年的经营活动和财务收支。 六、 审计结论及处理意见 ,一, 、经营公司财务状况(结止2000年未) 1、 公司总资产267万元,其中:银行存款97万元,固定资产132万元(累计折旧36 万元),产成品3.7万元(猪场),公司内部往来47.7万元,其他应收款22.6万元～比95年增长86.7%。 2、 公司负债总额166万元,其中:应付福利费 16 万元,应付工资4.8万元,应交税金0.8万元,应付汤河供水公司63万元,内部往来71.6万元,其他应付款9.8万元～总资产负债率62.2%,扣除内部往来因素负债率为43%。 3、 公司所有者权益总额101万元,其中:实收资本71.5万元,资本公积35.8万元,盈余公积 2.8万元,未分配利润红字9.1万元。所有者权益比95年增长77.2%。 4、 鸡猪场往来情况 鸡场由贾俊祥承包经营,其生产经营周转金96年未为8.7万元,最高余额达到9.3万元,结止2000年未己全部清理完毕。 猪场由张尔栋承包经营,其生产经营周转金96年未为6万元,最高余额达到11.3万元,结止2000年未余额为7.3万元(己调减承包金3万元),另外,猪在产品3.7万元(主要为成猪7711斤,仔猪47头,母猪6头,种公猪1头,按现行价格总价约为3万元左右),扣除在产品价格因素,张尔栋实际欠款6.6万元. (二)、经营公司主要经营业绩 1、 经营公司主要经营项目有:住宿餐饮服务、旅游服务、果园生产、鸡猪场生产、网点经营、劳务服务等～其中:住宿餐饮业、旅游业比较成熟～生产经营及盈利较稳定～其他经营项目基本处于维持状态～盈利有限～有的经营项目已出现亏损。 2、 经营公司现有集体职工62人～退休职工23人～已全部上了劳动保险～其保险工资基数逐年有所提高～现人均已达到310万元～退休职工按月在劳动保险公司领取工资。平均每年安排集体工就业50余人。 3、 经营公司95年至2000年累计实现产值753万元～累计上缴税金44万元～累计实现利润红字7.2万元(帐面),统计口径实现利润57万元,累计产鸡蛋3.6万斤,产猪肉4.2万斤,各种水果3.6万斤。 4、总体评价 经营公司能够充分利用水库资源和现有生产经营项目,很抓经营管理,建立了各项生产经营规章制度,处处精打细算,深入增收节支,净资产规模和经济积累逐年有所提高,年增长幅度较大～为充分安排集体工就 。 计机关的职责是向干部管理部门,审计委托人,提交客观公正、实事求是的审计报告～决定干部任用与否～则是干 部管理部门的职责。 四、应说明的问题部分 离任审计报告中要写这部分内容～主要是从规避审计风险的角度考虑。其内容一般应包 括以下几个方面:一是审计中未涉及,审计,的事项,二是审计中由于人力、财力、时间的原因～未能前去调查或询证的事项,三是被审计人或所在单位对有关问题～未能积极配合而没有查证的事项,四是其他需要说明的事项。 ________________________________________ 离任审计报告 离任审计终结阶段是指实施阶段,包括数据公允性审计和责任评价,结束以后～审计人员根据审计工作底稿撰写审计报告的过程。在这一阶段～审计人员首先应汇总审计测试结果～进行更具综合性的审计工作～如执行分析性复核程序～撰写审计总结以及完成审计工作底稿的二级复核等。在此基础上～应评价审计结果并草拟审计报告～在与被审计单位和责任人沟通后～依法定程序出具审计报告～同时上报被审计单位的主管部门或组织人事部门。 本章的主题是离任审计报告～内容安排如下: ?离任审计报告概述, ?离任审计报告草案的形成, ?离任审计报告的确定和报送。 第一节 离任审计报告概述 一、离任审计报告的概念 离任审计实施阶段工作结束后～审计人员应该针对审计工作完成情况～以经过核实的审计证据为依据～形成审计意见～向委托单位、被审单位和离任人出具离任审计报告。 离任审计报告是审计人员根据审计准则的要求～在实施了必要的审计程序后出具的～对法定代表人任职期间经济责任的履行情况做出审计评价并提出审计建议的一种书面文件。 离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件～它具有证明效力～是解除离任法定代表人在其任职期间应承担的经济责任、证明其经济责任履行情况的重要参考～同时也是被审计单位改进工作、提高经济效益、做出经营决策的依据。 二、离任审计报告的特点 离任审计报告是特定目的的审计报告～与一般的财务会计审计报告相比～具有以下特点: ?离任审计报告的使用范围相对较窄～一般只提交给委托人、法定代表人以及法规规定的有关部门～不对外公开。 ?离任审计的审计报告一般是非 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 、长式审计报告。 ?离任审计报告的内容往往是综合性的。离任审计所涉 及的范围较广～是一项综合性审计。离任审计内容包括财务责任审计、管理责任审计、法纪责任审计和社会责任审计～因此在离任审计报告中既有一般财务报表审计应包括的内容～又有对法定代表人应承担的管理责任、法纪责任等方面的评价。 三、离任审计报告的内容 离任审计的审计报告一般是非标准、长式审计报告。离任审计报告的格式主要有叙述式、表格式、条文等。审计人员在撰写离任审计报告时～不应片面追求某一种固定格式。离任审计报告的格式应根据撰写的需要而定。一般来说～各种格式的离任审计报告都应该包括以下内容: ,1,标题及收件人。标题就是审计报告的名称～收件人是指审计报告的提交对象～即离任审计委托人。 ,2,范围段。这部分内容应包括:离任法定代表人姓名及其任职期间、被审单位名称、审计范围、审计方法和依据、审计双方的责任等。 ,3,说明段。这部分是离任审计报告的正文～是审计人员编制长式审计报告的重点。离任审 计需要说明的事项很多～既包括反映法定代表人离任经济责任的正常事项～又包括类似于一般目的审计报告中的保留意见的保留事项。说明段一般应包含以下内容: ?被审计单位的基本情况介绍～包括企业的生产经营规 模、所处行业特点等。 ?财务状况说明。这部分一般可按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明。说明时应对法定代表人上任时的企业财务状况和离任时的企业财务状况进行对比分析。 ?管理责任说明。主要说明离任者任期内各年管理责任履行情况。 ?法纪责任说明。主要说明离任者任期内各年法纪责任履行情况。 ?社会责任说明。主要说明离任者任期内各年社会责任履行情况。 ?从规避审计风险的角度考虑～对以下事项的说明:?审计中未涉及,审计,到的事项。?审计中由于受时间、环境等方面的影响～未能前去调查或询证的事项。?由于审计范围受限～如被审计人或所在单位对有关问题未能积极配合～而没有查证的事项。?其他需要说明的事项。 ?其他说明事项。 ,4,意见段。这部分应对离任法定代表人任职期间经济责任的履行情况进行综合评价。评价时可以从三个方面进行:一是定量评价～审计人员可以利用财务责任、管理责任等定量评价结果进行评价。二是定性评价～审计人员可以利用法纪责任、社会责任等定性评价结果并综合考虑被审计单位经营环境和群众的反映进行评价。三是综合评价～即在定 量考核、定性分析的基础上～依据重要性原则～对法定代表人任职期间的财务责任、管理责任、法纪责任和社会责任地履行情况进行综合评价。 第二节 离任审计报告草案的形成 一、审计期后事项和或有事项 审计人员在离任审计实施阶段工作结束前～还应对期后事项和或有事项进行审计。因为期后事项和或有事项的存在～可能会改变审计人员对被审计单位会计报表公允性所表示的意见～从而可能会改变对法定代表人任职期间其经济责任履行情况的评价意见。 ,一,期后事项的审计 期后事项是指资产负债表日至离任审计报告日之间发生的、对会计报表产生影响的经济事项。这里的资产负债表日是指法定代表人任期届满时被审计单位的资产负债表日。期后事项发生在资产负债表日之后～并与按照结账日存在状况编制的会计报表的事项有关～对前期会计报表有影响～因此审计人员应对期后事项予以充分关注。 1、期后事项分类 ,1,第一类期后事项。能为资产负债表日已存在情况提供补充证据的事项～称为第一类期后事项。这类期后事项对被审计单位会计报表的金额有着直接的影响～其存在或发生将导致被审计单位对会计报表做出必要的调整。主要包括: ?某一项资产的价值在结账日后被证实发生损失或永久性的减值, ?已确定获得或支付的赔偿, ?发生销售退回, ?在资产负债表日或资产负债表日以前提起的诉讼～以不同于资产负债表中登记的金额而结案, ?在资产负债表日或资产负债表日以前处于协商中的债务重组～结账日后已经达成协议, ?在资产负债表日对长期 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 应计的收益的估计存在重大误差。 ,2,第二类期后事项。虽不影响会计报表金额～但可能影响对会计报表正确理解的事项～称为第二类期后事项。第二类期后事项是在资产负债表日之后发生～不直接影响被审计单位资产负债表日的财务状况和相关会计年度的经营成果～但如不对其加以说明～有可能使会计报 表使用者产生误解～对被审计单位的现有财务状况和未来经营前景做出错误的判断。因此～对可能影响对会计报表正确理解的事项～审计人员应提请被审计单位披露。主要包括: ?资产负债表日后发生重大的筹资行为～如发行股票和债券, ?资产负债表日后发生重大的投资与购买行为～如企业合并或进行长期股权投资, ?资产负债表日后发生外汇汇率的较大变动, ?资产负债表日后发生自然灾害导致资产损失, ?资产负债表日后资产市价发生下跌～如短期投资的市价下跌或存货市价下跌, ?资产负债表日后发生事项导致索赔、诉讼的结案, ?资产负债表日后的被审计单位经营方针、经营项目或经营环境发生重大变化～如扩大经营规模, 2、期后事项审计方法 期后事项的审计方法通常分为两类: 一是结合对会计报表项目实施的实质性测试程序进行的审计。这类审计是会计报表项目审计的一部分。 二是采用专门审计程序进行审计。这是为了查明所有对会计报表有重要影响的事项～一般是在接近审计工作结束日之前进行。专门审计程序通常有: ,1,询问被审计单位有关期后事项的内容。审计人员通常应询问被审计单位有关期事项的下列内容: ?是否已进行或将进行异常的会计调整, ?资产是否已出售或 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 出售, ?是否已发行或计划发行新的股票或债券, ?是否已签订或计划签订合并或清算协议, ?是否已发生新的担保、贷款或承诺, ?其他相关内容。 ,2,审阅被审计单位有关期后事项的下列资料: ?被审计单位管理当局在资产负债表日后的有关会议记录, ?被审计单位最近的期中会计报表及其他相关管理报告, ?被审计单位管理当局确认期后事项的程序, ?被审计单位管理当局关于期后事项的声明或其他陈述, ?其他相关资料。 ,二,或有事项的审计 1、或有事项的内容 或有事项是指过去的交易或事项形成的一种状况～其结果须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。 或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务～其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实,或过去的交易或事项形成的现时义务～履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。 或有资产是指过去的交易或事项形成的潜在资产～其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。 或有负债和或有资产在会计报表及其附注中的反映是完全不同的。对于通过或有事项所确认的负债～应在资产负债表中单列项目反映～与所确认负债有关的费用或支出应在扣除确认的补偿金额后～在利润表中反映。并且～企业还应在 会计报表附注中披露如下或有负债: ?已贴现商业承兑汇票的或有负债, ?未决诉讼、仲裁形成的或有负债, ?为其他单位提供债务担保形成的或有负债, ?其他或有负债,不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债,。 对于上述或有负债～企业应在会计报表附注中分类披露或有负债形成的原因、预计产生的财务影响,如无法预计～应说明理由,以及获得补偿的可能性等内容。对于或有资产～企业既不应在会计报表上予以确认～一般也不应在会计报表附注中披露。 篇三:2015离任审计报告 2015离任审计报告 第1篇:离任审计报告 根据xxx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字,2015,第3号～按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求～县联社组成*人审计组～于2015年3月22日至3月27日～对xxx社主任x同志进行了离任审计。自2000年9月至2015年12月近3年多来的工作业绩～采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于2015年3月22日向被审计对象发送了审计调查问卷,听:即于2015年3月22日 下午召集审计组全体人员一同听取了369同志的述职报告,谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈～对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价,查:即对x同志自2000年9月至2015年12月期间～所负责的存款、信贷、财务及经营管理等情况～查阅了自2000年9月至2015年12月～有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等～并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与x同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下: 审计对象的基本情况及审计范围 ***同志的基本情况 ***同志～男～1979年9月出生～汉族～中共党员～大专毕业～助理会计师专业技术职称,1992年10月任职于xx县农业银行～1996年调入**县农村信用联社～任业务发展部主任～20XX年9月任**社主任至今。 **信用社基本情况 **社现管辖营业部1个～分社1个～储蓄所1个～共有正式员工126人～其中在岗职工117人～退休职工5人～内退职工2人～病退职工2人～截止2015年12月底～各项存款14220万元～其中活期存款11673万元～定期存款2547万元,各项贷款12967万元～其中不良贷款1963万元～不良率为66、16%,固定资产余额1155万元,历年累亏损1059 万元。 审计范围。 本次审计对x同志负责隆东分社信贷、财务、会计出纳等工作进行了全面审计～并抽查了777分社、778储蓄所的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了xxx社自20XX年9月至20XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料～重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 ***同志在任职期间～能认真执行党的路线、方针政策～努力实践报告"三个代表"的重要思想～始终确立"存款立社"和"效益兴社"的经营理念。业务熟悉～处事稳妥～思路清晰～工作扎实～具有一定的经营管理能力～任期内能较好履行自己的岗位职责。 一、安全保卫、内控管理方面 任职期间～能及时贯彻传达上级的有关文件精神～及时组织员工学习安全保卫等各项规章制度～确保该社内控制度得到进一步的落实。一是积极开展《安全防范应急预案》活动～以提高员工应付突发性事件的能力,二是按照安全保卫有关文件要求～落实安全防范责任制～如于每年年初同全体员工签订《安全责任书》～确保了该社安全保卫制度的进一步落实,三是按照上级稽核、财务等职能部门在检查中提出 的整改要求～进行整改～进一步 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 了该社各项业务操作规程。 二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人～严格按《444市农村信用社贷款管理基本办法》有关规 定～遵循贷款投放"安全性、流动性、效益性"的三性原则～明确贷款方向～在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨,此外～还积极抓好不良贷款的清收盘活及资产保全等工作。一是抓好贷款的营销～做好支农贷款投放工作～任期内共投放贷款近400万元～有力地支持了当地农村经济的发展,二是狠抓不良贷款盘活清收工作～如落实信贷员岗位责任制～列出重点跟踪对象～采取"一户一策"或"一户多策"等灵活措施～对钉子户及时起诉～收到一定的效果,三是积极配合县"清收工作组"～加强对不良贷款清收力度～如初任职时～该社贷款余额7683万元～不良贷款余额就占5319万元～不良率达到86、43%～2001年底下降到75、08%～2002年底下降到70、98%～到2015年底下降为66、16%～并呈现逐年下降的良好势头～任期内共净压不良贷款2356万元～不良率下降20、27%～逐步优化了该社信贷资产质量～提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展～为防范信贷风险的产生～一方面加强对超诉讼时效贷款清理～及时补签了部分合法催收 书,另一方面通过起诉或与贷户协商以物抵债等有效方式～取得部分抵债物～力求减少信贷资产的损失。 三、存款方面 确立"存款立社"的经营理念。在加强营业窗口服务的同时～积极带领全社干部职工挖掘储源～以扩大县内存款市场份额～优化负债结构～增强发展后劲。20XX年8月底～该社存款只有13104万元～2001年底、2002年底分别达到13361万元、13692万元～到2015年底～达到13878万元～实现了持续上升的良好态势～任期内全社共净增存款1774万元～增幅24、94%。 四、财务方面 任职期间～一是在"效益兴社"经营思想的正确指导下～积极做好贷款收息工作～做到应收尽收～20XX年底营业总收入87万元～其中5011科目利息收入占营业总收入的98、3%～收息率为2、68%,二是为确保各项利润指标的完成～在做好贷款收息工作的同时～积极抓好各项费用的节支工作～通过采取一系列的行之有效措施后～2000年底营业总支出211万元～到2015年底～营业总支出下降为187万元～完成了当年减亏任务。 审计发现的主要问题: 一、贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完整。 二、财务管理方面 主要是财务制度执行不够严格～如20XX年7月9日在5321科目列支会议费用1992、52元～联社同意列支1800元～超过192、52元,2002年12月14日5321科目列支差旅费用460元无证明 人签名,2002年11月12日列支购电源等费用4890元～发票无数量、单价内容要素。 三、内控管理方面 一是查库制度坚持不到位。20XX年全年漏查辖属网点库存现金共欠9次～其中大社营业部3次、777储蓄所3次、77分社3次～20XX年全年漏查辖属网点库存现金共欠5次～20XX年1至9月份对辖属网点库存现金检查共漏查3次,二是辖属原779分社于2001年发生了业务人员盗支有关账户资金的案件～为此～县联社对其追究领导责任。 审计结论 通过审计～我们认为同志业务熟悉～处事稳妥～思路清晰～工作扎实～具有一定的经营管理能力～虽存在上述两种不足之处～但不影响岗位变动。 **县农村信用联社审计组 组长:*** 成员:****** 二00*年*月 第2篇:银行副行长离任审计报告 中国农业银行县支行: 受中国农业银行广元市分行的委托～驻广元审计办事处于20XX年11月1至11日～对你行副行长XXX同志任职期间,20XX年11月至20XX年9月,的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下: 审计范围 一、抽查机构 本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门～并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、XXX分理处、XXX、XXX营业所四个营业机构。 二、业务范围 审计时限为20XX年11月至20XX年9月～本次重点审计了20XX年1月至20XX年9月～该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况～并按照审计内容和要求～采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式～对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。 基本情况 一、个人简历 XXX～男～1969年3月出生～大学文化～中共党员～经济师～1988年6月参加工作～1988年6月至1992年12月在XXXXX营业所、XXX支行工作,1992年12月至1999年5月在XXXXXX工作,1999年5月至20XX年10月在XXXX工作,20XX年11月至20XX年10月任XXX,20XX年11月至今任XXX。 二、人员机构情况 该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。 截止20XX年9月末～全行现有对外营业网点10个,现有职工126人～其中:长期合同工97人、储蓄合同工29人,中层以上干部27人。 三、主要经营业绩 ,一,树立存款是"第一要务"的理念～促进筹资工作跨越式发展。20XX年11月XXX农行各项存款余额为53433万元～其中储蓄余额45849万元～截至2015年9月末～全行各项存款余额已达85069万元～其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元～增长59、2,增加31880万元～增长69、53、实现了筹资工作跨越式大发展～县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。 ,二,求真务实～狠抓风险资产经营管理工作。两年来～全行共清收不良贷款1314万元～其中本金1020万元～利息 295万元,盘活不良贷款213万元～保全不良贷款882万元～处臵抵贷资产57万元～执行未结案件18件～金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风险资产经营指标～有效的提高了全行的信贷资产质量。20XX年度XXX支行被市分行评为清收不良贷款先进集体。 ,三,大力开展中间业务～有效拓展财务收入来源。提高认识～充分发挥中间业务的增收作用。努力拓展全行的业务增收来源。加大中间业务的宣传力度～提高客户对金穗系列卡的市场认知度～以银行卡收费新规定为契机～逐步提高卡质量～努力营造更良好的用卡环境。几年来～全行累计发卡134914张～卡存款余额15035万元～新增发卡63823 张～新增卡存款6267万元。实现中间业务收入340万元～增加285万元。 四、主要管理措施 ,一,找准工作切入点～全力宣传和营销农行金融产品。一是狠抓形象工程～采取"定期宣传与常年宣传～门柜阵地宣传与媒体宣传"相结合的办法～结合各类客户听得懂、看得懂的宣传资料和标语以及提升改造部份营业网点等方式～大力提升农业银行品牌。二是充分利用农行形式多样的金融产品～以满足不同客户的所需。今年～还开办了银证通、电话银行、网上银行等新业务产品～极大地满足了客户需求。三是由被动营销变主动营销～全县12个营业网点～ 纷纷走出柜台～抓住时节～深入乡村、集镇、车站码头等地方～去营销我们的产品～极大方便了客户。 ,二,努力清收盘活不良贷款～不断提高信贷资产质量。一是落实责任～全员参与清收盘活不良贷款。推行三个清收责任制～即:领导"1N"清收责任制～科室、所部分清收责任制～清收任务到人责任制～做到了中层干部人人有任务～个个有实效。二是依法维权～打击制止逃、废银行债务。加大了法人客户的清收力度～在获悉XXX县种子公司、高观乡农技站、植物油厂等企业逃废我行债务时～通 过依法向法院提出强制申请～查封财产585余万元～收回贷款203万元～保全资产170余万元～三是加大处臵资产力度～千方百计盘活不良贷款～活化农行信贷资产。通过加大宣传力度～扩大社会影响～公开进行拍卖等形式有效的对抵债资产进行了处臵～达到盘活和提升目的。 ,三,紧紧依托银行品牌效应～加强代理保险业务管理和发展。一是提高认识～增强全行对发展代理保险业务的重要性认识。二是紧紧依托信贷资源～切实搞好信贷客户保险代理工作。三是调整代理品种～提高寿险代理质量。几年来全行实现保费收入501万元～手续费收入25万元。 ,四,强化信贷管理～防范业务风险。为了有效的促进业务发展～切实防范信贷风险。一是进一步明确信贷新规则的相关规定～规范了信贷决策程序。二是组织实施"三 个一"工程。三是进一步强化贷后管理～明确环节和要点。四是确保在上级行业务检查中不出问题。采取"二个集中"～"四个统一"和"五个一样的办法"～整理完善了信贷档案～并得到市分行好评。五是加强对信贷业务的督促检查～及时发现问题～纠正问题。在几年的自律监管检查中～发出整改通知书21份～并罚10人次。有力地促进了信贷工作健康发展。先后收回各项贷款3100余万元～潜在风险贷款1600余万元～收回利息300余万元。 ,五,加强后勤管理～切实搞好后勤保障工作。在分管办室工作的过程中～认真履行职责～切实做好后勤保障工作。一是加强了文秘信息调研工作～公文的质量有了大幅度提高～在金融科研方面取得良好的效果,二是财务费用管理方面出台一系列管理～节约各项费用支出30余万元～达到了增收节支的目的,三是规范车辆使用管理～严格执行"派车单"制度～使车辆使用有序,四是建立了大宗物品 集中采购制度～减少了不必要浪费,五是改变文印方式～降低了成本～提高了质量。 审计结果 一、主要问题 1、未严格落实支行审查、审批要求2笔～金额170万元。分别是:20XX年12月28日～XXX营业所向XXX中学校发放流动资金一笔～期限3年～金额170万元。未按支行审查、 审批要求落实开立三个账户,基本账户、收费权质押专用账户和偿债资金专户,,20XX年4月4日XXX营业所向杨玉军发放住房装修贷款1笔～金额3万元～期限3年。支行审查、审批客户应按月还款～但营业所与客户制定的还款计划为按年还款。 2、抵押登记不规范9笔～金额56、65万元。一是XXX营业所20XX年12月14日～向那天俊发放生产经营贷款15万元～期限3年～用途为转债承接。抵押担保物为张啟良 房屋两套～但土地他项权证仅一个～未注明以两套房屋土地做抵押登记。二是营业所20XX年6月10日～向袁国超发放最高额生产经营贷款1笔～金额6万元,20XX年5月29日～向高小军发放最高额生产经营贷款1笔～金额6、65万元,20XX年6月15日～向李庭禄发放最高额生产经营贷款1笔～金额5万元,。20XX年6月11日～向张继雄发放最高额生产经营贷款1笔～金额5万元,20XX年8月30日～向邓六生发放最高额生产经营贷款1笔～金额5万元,20XX年6月20日～向高新文发放最高额生产经营贷款1笔～金额6万元,20XX年6月16日～向王玉雄发放住房装修贷款1笔～金额2万元～土地性质为划拨,20XX年6月16日～向高勇生发放住房装修贷款1笔～金额6万元～土地性质为划拨。以上借款共计8笔～抵押物土地均未办理抵押登记。 3、合同填写不规范4笔～金额17万元。分别是:20XX 年6月16日～XXX营业所向王玉雄发放住房装修贷款1笔～金额2万元～向高勇生发放住房装修贷款1笔～金额6万元。借款合同未编号～合同无贷款负责人印章,20XX年6月20日XXX营业所向扈春华发放生产经营贷款1笔～金额7万元～期限1年～合同内容填写不完整,20XX年4月4日XXX营业所向帖东阁发放住房装修贷款1笔～金额2万元～期限3年～合同内容填写不完整。 4、借款人资料不全8笔～金额45、9万元。分别是:20XX年4月5日～XXX营业所向徐光友发放住房装修贷款4、5万元～2015年4月4日～XXX营业所向帖东阁发放住房装修贷款2万元～无配偶个人情况证明、户籍证明～无担保人个人情况证明,20XX年6月16日～XXX营业所向李碧海发放住房装修贷款5万元～抵押物清单中抵押权人未盖章,20XX年4月4日～XXX营业所向杨玉军发放住房装修贷款3万元～划款扣款委托书未加盖支行印章,20XX年6月16日～XXX营业所向王玉雄发放住房装修贷款金额2万元,20XX年6月16日,www.,～XXX营业所向高勇生发放住房装修贷款6万元。上6笔借款资料中住房装修合同无装修总造价,2015年12月14日～XXX营业所向那天俊发放生产经营贷款15万元。抵押担保人张启良和房屋所有权人张啟良无有权证明机关证明为同一人,20XX年4月14日～XXX营业所向何菊芳发放个人生产经营贷款8、4万元～期限1年。其划款扣款账 户为借款人配偶黄海泉～划款扣款账户为黄海泉签字～无借款人签字。 5、贷后管理不规范7户～金额13738万元。分别是:20XX年12月28日～XXX营业所向XXX白龙中学校发放流动资金一笔～期限3年～金额170万元～现余额167万元。3季度贷后管理报告无管户经理签字,20XX年营业部向XXX县医药有限公司发放借新还旧贷款1笔～期限1年～金额23万元无3季度贷后检查报告,20XX年向XXX土地开发有限责任公司发放贷款1、2亿～现余额10640万元。20XX年10月、11月、12月无贷后定期检查表。XXX县交通局贷款375万元无20XX年3季度定期检查表,20XX年向XXX县人民医院发放借新还旧贷款115万元～期限1年。XXX县电力有限责任公司贷款2笔～余额1818万元,20XX,20XX年～分3笔共向XXX县星王巾被有限责任公司发放贷款3笔～共计金额600万元。以上7户贷后管理均未按期进行信用等级测评 6、未按规定对不良贷款及时进行催收。支行资产经营部未按规定对XXX星王巾被有限责任公司、王大国、陶伟、何波海的不良贷款及时发出催收通知进行催收。 三、成因及责任认定 产生上述问题的原因是多方面的～既有主观原因～又有客观原因。现根据问题存在的不同情况～经审计工作组的审计、调查和分析后认为:其客观原因主要是:经办人员的在 业务水平不高～对各项规章制度的学习不够造成的。主观原因是:各业务部门的自律监管处罚不到位～工作的责任心不强形成的～XXX同志应负一定的领导责任。 四、总体评价