绩效审计报告模板

绩效审计 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 模板 个人简介word模板免费下载关于员工迟到处罚通告模板康奈尔office模板下载康奈尔 笔记本 模板 下载软件方案模板免费下载 篇一:财务审计报告模板(共3篇) 篇一:内部审计报告格式模板 致: 由: 日期: 关于: 一、背景 二、目的 进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。 三、范围 业务范围: 本次审计涉及的业务 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 期间范围: 本次审计涉及的期间 四、方法 此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与xx集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。 五、说明 六、总体结论 依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发 1 1.业务流程(如货币资金) 图片已关闭显示，点此查看 2.业务流程 3. …… 4. …… 七、具体审计发现与建议 ? 审计发现: 具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。 ? 原因分析: 对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。 ? 造成影响: 该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。 ? 审计建议: 提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。 八、后续跟踪 描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ，以计划表形式填写。 根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们 将在*年*月实施后续跟踪: 注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间. 图片已关闭显示，点此查看 篇二:财务审计报告模板 附件 1 财务审计报告(式样我们接受委托，审计了后附的××地税局2013年8月31日的资产清查情况报表，以及资产、负 2 债、收入、支出的情况。建立健全内部控制 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 、保护资产的安全完整，保证会计资料和清查资料的真实、完整是××地税局管理层的责任。 一、清查工作基本情况 (一)导语。 (二)单位概况。 (四)确定清查基准日账面资产、负债及净资产情况。 二、清查审计情况 (一)清查基准日资产状况。 1、现金:2013年8月31日余额****元。 …… (2)基建账务情况:按照资金平衡表中科目逐一列示。 (二)清查基准日债务确认及清理情况。 例如:暂存款2013年8月31日余额****元，明细如下: 1、收入情况 …… 2、支出情况 …… 四、其他说明事项 …… 五、清查结论 …… 篇三:年度内部审计报告模板 xx xx(集团)有限公司 审 计 报 告 审财字第[2000]号 3 一 经营绩效审计结果 二 资产管理及内部控制 一、货币资金: 1、现金: …… 篇二:年度内部审计报告模板 XX XX(集团)有限公司 审 计 报 告 审财字第[2000]号 公司领导: 根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。**公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括 盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下: 一 经营绩效审计结果 经审计调整及核实，*年*月*日**公司资产总额**万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入(成本、费用)审计调增*笔计*万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表. 4 二 资产管理及内部控制 一、货币资金: 1、现金: *年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。 2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。 3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报) 4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报) 5、货币资金收支管理:(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度) 二、存货(只谈实物管理状况) 1、存货现状:金额万元、分类附简表 2、盘存情况:抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况; 3、仓储管理:存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值 5 迹象时予以批露; 4、采购管理: 存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论; 三、固定资产 1、固定资产现状:金额万元、增减变动情况及分类附简表 2、盘存情况:抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况; 3、固定资产管理:固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露; 4、采购管理: 固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论; 5、固定资产折旧计提复核 四、往来 五、成本 六、费用 七、收入 6 八、盈余(控股子公司列报) 九、财务核算 三 审计结论及审计建议 1、审计结论: (1)考核指标要求，指标完成情况; (2)资产管理及内部控制综述 2、审计建议: … 附表: 1、资产负债表 2、利润表 3、调整事项汇总表 4、其他需要提供附表 XX XX(集团)有限公司 审计部 年 月 日 篇三:绩效评价报告参考格式080708 xxxx集团公司绩效评价报告 受xxx委托，xxx经济责任审计项目组根据《中央企业 经济责任审计实施细则》和《中央企业综合绩效评价管理暂 行办法》(国资 委令第14号)的有关规定，依据xx公司经审计调整后的 7 200×年至 200×年度合并会计报表及有关资料，运用企业绩效评价体系，本着客观、公正、公平的原则，对xxx担任xxxx公司董事长期间200x-200x年度的经营绩效实施了综合评价，形成本评价报告。评价工作分为财务绩效定量评价和管理绩效定性评价两部分:财务绩效定量评价由评价工作组依据xx公司经济责任财务审计调整后的会计报表等资料，经过认真审核核对后，运用企业绩效评价指标体系测算出定量结果;管理绩效定性评价由国资委组织的专家咨询组，依据xx公司提供的有关资料、调查问卷统计分析，结合八项指标和访谈情况得出定性评判结果。最后，根据评价工作组综合定量评价和定性评议结果，形成综合评价结论。 一、综合绩效评价结果和评价结论 根据企业绩效评价和财务会计管理工作的有关规定，我们对×××公司2004-2006年综合绩效进行了评价，评价结果在××全行业中处于良好水平。 ××公司各年度综合绩效评价得分及评价结果如下: 二、财务绩效定量评价结果 xx集团各年度财务绩效定量评价得分及评价结果如下: 1、企业评价指标得分情况: 2001年2002年2003年2004年 2、评价指标得分情况分析: 8 (1) 财务效益状况 2001年至2004年企业财务效益状况波动较大，其中尤以2002年和2003年波动显著，总体来说有下降的趋势，四年平均分值为26.35。 财务效益状况指标得分2002年比2001年分值增长较大，分值由24.62提升到31.54，分值增幅达28.11%，造成2002年该分值上升的主要原因为2002年净资产收益率指标由2001年的6.08%上升至17.23%，因该指标数值的波动致使该指标的分值由2001年18.67分上升至25分。造成净资产收益率指标波动的主要原因为净利润由2001年的7,988万元上升至21,284万元，增长额计13,296万元，增长约计1.66倍。净利润增加的主要原因为2002年度的主营业务的毛利率的增大、补贴收入和营业外收支净额的增加所致。2002年的主营业务毛利润由2001年的5.07%上升至7.07%，因此即使在2002年的主营业务收入比2001年有所下降的情况下，2002年的主营业务利润仍比2001年增长25,568万元。2002年补贴收入比2001年增加1,090万元系北京xx公司收到税收返还比上年同期增加所致。2002年营业外收入比2001年增加2,636万元，主要原因为2002年所属华北公司处理固定资产收入2000多万元。 财务效益状况指标得分2003年比2002年分值下降较大，分值由31.54下降到26.59，分值下幅达15.69%，造成2003 9 年该分值下降的主要原因为2003年净资产收益率指标由2002年的17.23%下降至7.77%和总资产报酬率指标由2002年的7.57%下降至3.74%所 致，因上述两指标的波动致使财务效益状况指标的分值由2002年31.54分下降至26.59分。上述两指标波动的主要原因为净利润由2002年的21,284万元下降至10,708万元，下降额计10,576万元，降幅达49.69%。净利润的减少系主营业务毛利率的降低、费用的增加、补贴收入和营业外收入的下降所致。 (2) 资产营运状况 由图表可见，资产营运状况除2002年稍有增长外，其他年份保持平稳，四年平均分值为14.96。 (3) 偿债能力状况 由图表可见2001年至2003年企业偿债能力状况保持平稳，2004年下降较大，四年平均分值为12.89。 偿债能力状况指标得分2004年比2003年分值下降较大，分值由14.96下降到10.28，分值下幅达31.28%，造成2004年该分值下降的主要原因为2004年现金流动负债比率指标由2003年的9.03%下降至-4.11%所致，因该指标实际值的波动致使该指标的修正系数由2003年的0.582下降至0.301。现金流动负债比率指标波动的主要原因为经营活动产生的现金流量净额由2003年的54,798万元下降至-23,688万元， 10 下降额计78,486万元，降幅达143.23%。 (4) 发展能力状况 由图表可见，2001年与2003年企业的发展能力状况处于相同水平，2002年和2004年企业的发展能力状况处于相同水平,2002年、2004年企业的发展能力增长显著。2002年得分值由2001年的 13.65上升至16.12，分值增幅达18.10%，造成该分值大幅上升的主要原因为资本积累率由2001年的-24.08%上升至2002年的18.05%，原因为2001年无偿划出xxxx集团，导致2001年的所有者权益减少67,407万元，因上述因素的影响造成该指标分值2001年为0分，而2002年该指标分值为12分。 2004年该指标分值由2003年的13.44上升至16.43，分值增幅达22.25%，造成该分值大幅上升的主要原因为销售增长率由2003年的-6.51%上升至8.88%和资本积累率由2003年的6.14%上升至2004年的10.66%。销售增长率的增长系集团公司在本年度努力开发新的货源，积极开拓市场所致。资本积累率的增长主要为本年度北京xx公司上交利润5,800万元所致。 三、管理绩效定性评价 国资委分别从监管部门、企业监事会、行业协会聘请了x位财务、企业管理及行业方面管理方面的专家组成专家咨询 11 组，专家咨询组依据xx集团提供的有关资料，调查问卷统计分析，听取财务审计组和绩效评价组对集团公司的情况介绍及现场询问后，对企业管理绩效定性评议指标得分为84.80分，得分明细情况如下表: 12