会计科目级次3-2-2-2-2-2

会计科目级次3-2-2-2-2-2 会计电算化模拟试 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 B卷 一、帐套信息 操作员:王红、李芳、周红 帐套编号:601 帐套名称:南京第一钢铁厂 会计启用日期:本年本月 行业性质 :工业企业 单位名称:南京第一钢铁厂 帐套主管:王红 客户分类:2 供应商无分类 部门级次:2 结算方式:2 会计科目级次:3-2-2-2-2-2 权限:李芳(公用目录设置、总帐) 周红(总帐但不包括记帐的明细权限) 总帐模块启用:1)往来款核算方式:总帐系统核算 2)总帐系统启用日期:本月 二、月初财务数据 会计科目及余额 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf : 类型 级次 科目编 科目名称 辅助账类型 方向 余额 码 资产 1 101 现金 借 500(00 资产 1 102 银行存款 借 1000000(00 资产 2 10201 工行存款 借 600000 (00 资产 2 10202 华夏银行 借 400000 (00 资产 1111 短期投资 借 77000 (00 资产 1 113应收账款 客户往来 借 30000(00 资产 1 115预付账款 供应商往来 借 资产 1 119 其他应收款 借 500. 00 资产 2 11901 其他应收个人款 个人往来 借 500 (00 资产 111902 其他应收单位款 客户往来 借 资产 1 123 原材料 借 50000. 00 137资产 1 产成品 数量金额式 借 20000. 00 139 资产 1 待摊费用 借 20000. 00 161 资产 1 固定资产 借 1358000. 00 165 资产 1 累计折旧 贷 400000. 00 169 资产 1 在建工程 项目核算借 400000 (00 16901 资产 2 人工费 项目核算 借100000 . 00 负债 2 16902 材料费 项目核算 借 300000 (00 负债 1 201 短期借款 贷 1000000 (00 负债 1 203 应付账款 供应商往来贷 30000(00 负债 1 204 预收账款 客户往来 贷 负债 1 211 应付工资 贷 250000(00 负债 1214 应付福利费 贷 200000 (00 负债 2 221 应交税金 贷 负债 3 221 01 应交增值税 贷 负债 3 221 0101进项税额 贷 负债3 2210102 销项税额 贷 负债 2 22102其他应交款 贷 600000.00 权益 1 301 实收资本 贷 权益1 311 资本公积 贷 200000.00 权益 1 313 盈余公积 贷 276000.00 权益 1 321 本年利润 贷 权益 1 322 利润分配 贷 成本1 401生产成本 借 成本 2 40101 材料费 借 成本2 40102人工费 借 成本2 40103 其他 借 成本1 405 制造费用 借 成本 2 40501人工费 借 成本 2 40502 其他 借 损益 1 501 产品销售收入 贷 损益 1 502 产品销售成本 借 损益 1 503 产品销售费用 借 损益 1504 产品销售税金及附加 借 损益 1 521 借 管理费用 部门核算 损益 2 5 2101 借 工资 部门核算 损益 252102 借 福利费 部门核算 损益 1 522 借 财务费用 注:指定科目一定要做 2(辅助核算目录: 1)部门及编号:01行政部、02财务部，03一车间，04二车间，05销售一部，06销售二部 2)个人及编号:0l张平-行政部，02李刚-财务部，03王云一一车间，04周力-销售一部 3)客户分类:01外地客户 02本地客户 4)客户档案:外地客户:01马鞍山钢铁厂 02宝钢 本地客户:03南京轧钢厂 04南汽车厢厂 5)供应商档案:0l梅山集团 02徐州矿务局 6)项目档案: 项目大类:在建工程 项目分类:l-生产类 2(非生产类 项目名称及编号:生产类:01—号厂房 02-炼钢车间 非生产类:03-办公大楼 3(辅助核算余额表: 客户往来--113应收帐款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 马鞍山钢铁厂 购货款 借 10000(00 上月末 宝钢 欠货款 借 5000(00 上月末 南汽车厢厂 欠货款 借 15000(00 个人往来--11901其他应收个人款余额 日期 部门 姓名摘要 借贷方向 .金额 500.00上月末 销售一部周力 差旅费 借 供应商往来——203应付帐款余额 日期 供应商名称摘要 借贷方向金额 10000.00 上月末 梅山集团 购货款 贷 20000.00 上月末 徐州矿物局欠货款 贷 项目核算—16901人工费余额 日期 项目名称 摘要 借贷方向 金额 上月末一号厂房 在建工程 借 90000(00 上月末办公大楼 在建工程 借 5000(00 上月末 炼钢车间 在建工程 借 5000(00 项目核算-16902材料费余额 日期项目名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 一号厂房 在建工程 借 200000(00 上月末 炼钢车间在建工程 借 50000.00 上月末办公大楼 在建工程 借 50000(00 4(凭证类别:收、付、转 5(结算方式:01一现金支票 02-转帐支票 03-电汇 第三部分 日常会计业务本月发生以下会计业务: 1、 本月4号提取现金5000元备用(现金支票——1357) 借:现金 5000 贷:银行存款-工行存款 5000 2、 销售一部周力预支差旅费700元; 借:其他应收款-其他应收个人款 700 贷:现金 700 3、 销售一部周力归还以前借款500元; 借:现金 500 贷:其他应收款-其他应收个人款 500 4、 本月7号，购材料10000元，款用支票付(转帐支票6988) 借:原材料 8300 应交税金-应交增值税-进项税额 1700 贷:银行存款-工行存款 10000 5、计提固定资产折旧2000元; 借:制造费用——其他 1200 管理费用——折旧(行政部) 800 贷:累计折旧 2000 6、本月14日计提工程人员工资及福利费22800元 1) 借:在建工程——人工费——一号厂房 15000 炼钢车间 5000 贷:应付工资 20000 2)借:在建工程——人工费——一号厂房 2100 炼钢车间 700 贷:应付福利费 2800 7、销售一部销售产品(转帐支票) 借:应收帐款——南京轧钢厂 15210 银行存款——工行存款 46800 贷:产品销售收入——销售一部 53000 应交税金——应交增值税——销项税额 9010 8、1月24日销售二部销售产品(转帐支票) 借:银行存款——华夏银行 840 贷:产品销售收入——销售二部 840 9、车间本月共领料3200 借: 生产成本一材料费 3200 贷: 原材料 3200 10、1月28日计提工资工人20000元，车间管理人员4000元，厂部管理人员6000元。 借:生产成本——人工费 20000 制造费用——人工费 4000 管理费用——工资 6000 贷:应付工资 30000 11、计算分配制造费用 借: 生产成本一其他 5760 贷: 制造费用一其他 5760 12、 结转本月完工产品 借: 产成品 60560 贷: 生产成本一材料费 32000 人工费 22800 其他 5760 第四部分 UFO报表 13( 结转本月销售成本 35800元 借: 产品销售成本 35800 贷: 产成品 35800 14、期间损益结转(通过期间损益自动结转) 混合表 单位名称: 年 月 单位:元 资产行次 年初数 期末数 本月数 本年累计数 货币资金 产品销售收入 应收帐款 减:产品销售成本 减:坏帐准备 管理费用 收帐款净额 财务费用 其他应收款 利润净额 存货 固定资产 流动资产合计