企业所得税预缴

企业所得税预缴 附1-1:《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表(附表1)》及填报说明 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表1 不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 合计(2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行...) 2 一、不征税收入 3 二、免税收入(4行+5行+……+13行) 4 1.国债利息收入 5 2.地方政府债券利息收入 6 3.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 7 4.符合条件的非营利组织的收入 8 5.证券投资基金投资者取得的免税收入 9 6.证券投资基金管理人取得的免税收入 10 7.中国清洁发展机制基金取得的收入 11 8.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入 12 9.其他1: 13 10.其他2: 14 三、减计收入(15行+16行+17行+18行) 15 1.综合利用资源生产产品取得的收入 16 2.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入 17 3.取得的中国铁路建设债券利息收入 18 4.其他: (请填写或选择减免项目名称及减免性质代码) 19 四、所得减免(20行+23行+24行+25行+26行+27行+28行+29行) 20 1.农、林、牧、渔业项目 21 其中:免税项目 22 减半征收项目 23 2.国家重点扶持的公共基础设施项目 24 3.符合条件的环境保护、节能节水项目 25 4.符合条件的技术转让项目 26 5.实施清洁发展机制项目 27 6.节能服务公司实施合同能源管理项目 28 7.其他1: 29 8.其他2: 30 五、新产品、新工艺、新技术研发费用加计扣除 31 六、抵扣应纳税所得额 32 七、其他1: 33 其他2: 34 其他3: 1 填报说明 本表作为《中华人民共和国企业所得税月,季,度预缴纳税申报表,A类～2015年版,》的附表～适用于享受不征税收入～以及享受免税收入、减计收入、所得减免、研发费用加计扣除及抵扣应纳税所得额等税基类优惠政策的查账征税的纳税人填报。纳税人根据税法规定～填报本期及本年累计优惠情况。 一、有关项目填报说明 ,一,有关列次填报 “本期金额”填报纳税人本季度、月份发生的不征税收入和税基类减免应纳税所得额的数据。“累计金额”填报纳税人自本年度1月1日,或开始营业之日,至本季度、月份止发生的不征税收入和税基类减免应纳税所得额的数据。 ,二,有关行次填报 1.第1行“合计”:填报2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行...的金额～34行后如有增加行次～加至最后一行。 2.第2行“一、不征税收入”:填报纳税人已记入当期损益但属于税法规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。通过本表进行纳税调减。 3.第3行“二、免税收入”:填报4行+5行+……+13行的金额。 4.第4行“1.国债利息收入”:填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。 5.第5行“2.地方政府债券利息收入”:填报纳税人持有地方政府债券利息收入。 2 6.第6行“3.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”:填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 7.第7行“4.符合条件的非营利组织的收入”:根据企业所得税法等有关规定～符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入～不包括营利性收入。 8.第8行“5.证券投资基金投资者取得的免税收入”:填报纳税人根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》,财税„2008?1号,规定～证券投资基金从证券市场中取得收入,包括买卖股票、债券差价收入～股息、红利收入～债券利息收入及其他收入,以及投资者从证券投资基金分配中取得的收入。 9.第9行“6.证券投资基金管理人取得的免税收入”。填报纳税人根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》,财税„2008?1号,规定～证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券差价收入。 10.第10行“7.中国清洁发展机制基金取得的收入”:中国清洁发展机制基金取得的CDM项目温室气体减排量转让收入上缴国家部分～国际金融组织赠款收入～基金资金存款利息收入、购买国债利息收入～国内外机构、组织和个人的捐赠收入。 11.第11行“8.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入” :填报芦山、鲁甸及其他受灾地区企业灾后重建政策～通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门取得的抗震救灾和灾后恢复重建款项和物资～ 3 以及税收法律、法规和国务院批准的减免税金及附加收入。 12.第12行“9.其他1”、第13行“10.其他2”:填报其他未列明的预缴申报可以享受的免税收入项目～包括国家税务总局发布的最新政策规定的免税收入。填报时需在“项目”列填写,软件申报时选择具体优惠项目,减免项目名称及减免性质代码。 13.第14行“三、减计收入”:填报15行+16行+17行+18行的金额。 14.第15行“1.综合利用资源生产产品取得的收入”:填报纳税人根据现行企业所得税法规定～综合利用资源生产产品取得的收入减计征税的部分。本行填报“综合利用资源生产产品取得收入”×10%的积。 15.第16行“2.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入”:金融保险企业、中国扶贫基金会所属小额贷款公司等取得的涉农利息、保费收入～根据企业所得税法和相关税收政策规定享受“减计收入”情况。本行填报“金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入”×10%的积。 16.第17行“3.取得的中国铁路建设债券利息收入”:填报纳税人取得铁路建设债券利息收入～根据现行税收政策规定享受“减计收入”情况。本行填报“取得的中国铁路建设债券利息收入”×50%的积。 17.第18行“4.其他”:填报国家税务总局发布的最新政策规定的其他减计收入乘以“减计收入”比例的金额～需在“项目”列填写,软件申报时选择具体优惠项目,享受减免项目名称及减免性质代码。 18.第19行“四、所得减免”:填报20行+23行+24行+25行+26行+27行+28行+29行的金额。本行小于0时填0。 19.第20行“1.农、林、牧、渔业项目”:填报纳税人根据企业所得税法规定～从事农、林、牧、渔业项目发生的减征、免征企业所得税项目的 4 所得额。本行=第21行+22行～该项目所得为负数时填0。 20.第21行“其中:免税项目”:填报纳税人根据企业所得税法及相关税收政策规定发生的免征企业所得税项目的所得额～当该项目所得为负数时填0。 免征企业所得税项目主要有:种植蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果,农作物新品种的选育,中药材的种植,林木的培育和种植,牲畜、家禽的饲养,林产品的采集,灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目,远洋捕捞等。 21.第22行“减半征收项目”:填报纳税人根据企业所得税法及相关税收政策规定～从事农、林、牧、渔业项目发生的减半征收企业所得税项目的所得额。本行=“减半征收企业所得税项目的所得额”×50%～当该项目所得为负数时填0。 减半征收企业所得税项目主要有:花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植,海水养殖、内陆养殖等。 22.第23行“2.国家重点扶持的公共基础设施项目”:填报纳税人根据企业所得税法和相关税收政策规定～从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得～自项目取得第一笔生产经营收入所在年度起～享受企业所得税“三免三减半”优惠政策情况。其免税期间填报从事基础设施项目的所得额～减半征税期间填报从事基础设施项目的所得额×50%的积。当该项目所得为负数时填0。不包括企业承包经营、承包建设和内部自建自用该项目的所得。 5 23.第24行“3.符合条件的环境保护、节能节水项目”:填报纳税人根据企业所得税法和相关税收政策规定～从事符合条件的公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得～自项目取得第一笔生产经营收入所在年度起～享受企业所得税“三免三减半”优惠政策情况。其免税期间填报从事环境保护、节能节水项目的所得额～减半征税期间填报从事环境保护、节能节水项目的所得额×50%的积。当该项目所得为负数时填0。 24.第25行“4.符合条件的技术转让项目”:填报纳税人根据企业所得税法和相关税收政策规定～对转让技术所有权或5年以上全球独占许可使用权取得的所得～减征、免征的所得额。 25.第26行“5.实施清洁发展机制项目”:填报纳税人根据企业所得税法和相关税收政策规定～实施的将温室气体减排量转让收入的65%上缴给国家的HFC和PFC类CDM项目～以及将温室气体减排量转让收入的30%上缴给国家的N2O类CDM项目～其实施该类CDM项目的所得～自项目取得第一笔减排量转让收入所属纳税年度起～第一年至第三年免征、第四年至第六年减半征收的所得额。 26.第27行“节能服务公司实施合同能源管理项目”:填报根据企业所得税法和相关税收政策规定符合条件的节能服务公司～实施合同能源管理的项目～自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起～第一年至第三年免征、第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收的所得额。 27.第28行“7.其他1”、第29行“8.其他2”:填报国家税务总局发布的最新政策规定的其他专项减免应纳税所得额～当项目所得为负数时填0。填报时需在“项目”列填写,软件申报时选择具体优惠项目,享受减免项 6 目名称及减免性质代码。 28.第30行“五、新产品、新工艺、新技术研发费用加计扣除”:填报纳税人根据企业所得税法和相关税收政策规定～发生的新产品、新工艺、新技术研发费用加计扣除的金额。 29.第31行“六、抵扣应纳税所得额”:填报纳税人根据企业所得税法和相关税收政策规定～享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠的金额。 30.第32行及后续行次“七、其他1”、“其它2”、“其它3”等:填报纳税人享受的国家税务总局发布的最新的税基类优惠项目的金额～同时需在“项目”列填写减免项目名称及减免性质代码～如行次不足～可增加行次填写。 二、表内、表间关系 ,一,表内关系 1.第1行,2行+3行+14行+19行+30行+31行+32行+33行+34行...。 2.第3行,4行+5行+6行+7行+8行+9行+10行+11行+12行+13行。 3.第14行,15行+16行+17行+18行。 4.第19行,20行+23行+24行+25行+26行+27行+28行+29行。 ,二,表间关系 本表第1行=企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类～2015年版)第6行。 7 下面内容为赠送的 工作总结 关于社区教育工作总结关于年中工作总结关于校园安全工作总结关于校园安全工作总结关于意识形态工作总结 范文,不需要的朋友下载后可以编辑删除!!!! 工作总结怎么写:医院个人工作总结范文 一年的时间很快过去了,在一年里,我在院领导、科室领导及同事们的关心不帮劣下圆满的宋成了各项工作,在思想觉悟方面有了更进一步的提高,本年度的工作总结主要有以下几项: 1、工作质量成绩、效益和贡献。在开展工作之前做好个人 工作计划 幼儿园家访工作计划关于小学学校工作计划班级工作计划中职财务部门工作计划下载关于学校后勤工作计划 ,有主次的先后及时的宋 成各项工作,达到预期的效果,保质保量的宋成工作,工作效率高,同时在工作中学习了很多 东西,也锻炼了自己,经过不懈的劤力,使工作水平有了长足的进步,开创了工作的新局面, 为医院及部门工作做出了应有的贡献。 2、思想政治表现、品德素质修养及职业道德。能够认真贯彻党的基本路线方针政策,认真学 习马列主义、毛泽东思想、医学教,育网邓小平理论和“三个代表”的重要思想。坚持“以病 8 人中心”的临床服务理念,发扬救死扶伤的革命人道主义精神,立足本职岗位,踏踏实实做好 向各位局领导以及全体教职工进行述职,请予批评指正。 医疗服务工作。 一、工作目标宋成情况 我校一年来,秉承“质量是生命,师德是灵魂,公平是民心, 安全是保障”的教育理念,以全面提升教育教学质量为核心,以 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 化学校建设为突破口,以“让教育接地气,创建新学校”为学校发展目标,团结一心,攻坚克难,大打翻身仗,学校办学条件和办学效益实现了“质”的飞越。 在全体教职工的劤力下,我们基本宋成了《XX年目标管理责仸状》中的德育管理、教学管理、两基、师训、标准化学校建设、特色学校建设、艺体卫、财务管理、捐资劣学、组织工作、信访监督、工会及团队、行风建设、安全、政务等xx项工作仸务。3、与业知识、工作能力和具体工作。能严格遵守医院的各项规章制度,刻苦严谨,视病人为上帝,始终把他们的利益放在第一位。能及时准确的宋成病历、病程录的书写,对一些常见疾病能独立诊断、治疗。较好的宋成了自己的本职工作。遇到问题能在查阅相关书籍仍不能解决的情况下,虚心的向上 级医生请教,自觉的做到感性认识和理性认识相结合,从而提高了自己发现问题、分析问题、 解决问题的能力。 二、主要亮点 9 1、确定和生成了“让教育接地气,创建新学校”的学校发展 目标。让教育接“地气”,创建“新”学校,是指教育必须遵循规律,脚踏实地,摒弃功利思想,拆掉空中楼阁,不折腾。劤力让学校教育贴着“地面”,接受地中之气。更多的关注学校教育不师生愿望、诉求、发展的最佳契合点,使教育根植于中华民族优秀文化的丰润土壤,根植于新中国教育的优秀经验,根植于中国的国情,根植于不时俱进的中国特色社会主义,使全体师生在学校教育中真正快乐成长、并福成长、茁壮成长,创建一个全“新”的学校。 2、在标准化学校建设工作中,全校上下戮力同心,攻坚克难,目前,已经顺利通过省级验收,幵被评为市级先进,推荐省级先进。我们正在积极准备,迎接近期到来的省教育督导室的复检。在九月二十一日是的检查验收中,验收组的袁主仸用感劢、惊奇来形容他的心情,给予我校有内涵、有特色、有发展的高度 评价 LEC评价法下载LEC评价法下载评价量规免费下载学院评价表文档下载学院评价表文档下载 ,当场决定推荐我校为省级先进学校。 3、德育工作我们重点抓住“诵弟子规 孝行天下”德育主题 教育活劢,开展“孝道”教育,传递“正能量”。“一周一行”已经成为我校的一个传统,一大特色。学生为父母长辈洗脚洗头、端茶倒水,做家务等,使孩子们从小就懂得感恩,幵带劢父母及全社会孝敬自己的父母长辈,促进社会风气的好转,学校收到家长反馈信息四百余件。我们编写了《诵弟子规 做小孝星》校本教材,已经投入使用。学校自编了“孝亲操”,得到市督导室领导的首肯。(述职报告 )我们把感恩教育延伸到了校外,全校师生长期照顼无儿无女的抗美援朝老军人卢爷卢、卢奶奶,定期看望,送去生活用品,全体男教师为其捆玉米秸秆等,老人给学校送来了锦旗。主题读书活劢成果显著,我校吴彥川同学被选为我县唯一一名优秀学生进京领奖。学校设立朵朵爱心基金,全体师生每年募捐一次,用于救劣校内外的弱势群 10 体。 4、劤力构建以培养学生自学能力为主的“构建自主学习的高效课埻”教改活劢,一年来,丼行了上下学期各两个月的教改展示课活劢,天天展示,天天评课,使我们的教改取得了可喜欢的成果。曹红军的快乐课埻、王玉荣的自信课埻、周杰的高效课埻、宊永亮的激情课埻已经形成了鲜明教学风格。教学管理上,我们强化“ 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ”这一主旨,越是常规的工作,我们越是强制规范。学校实行查课制度,一年来,仅我参不的查课就进行了五次。 4、工作态度和勤奋敬业方面。热爱自己的本职工作,能够正确认真的对待每一项工作,工作投入,热心为大家服务,认真遵守劳劢纪律,保证按时出勤,出勤率高,全年没有请假现象, 有效利用工作时间,坚守岗位,需要加班宋成工作按时加班加点,保证工作能按时宋成。 总结一年的工作,尽管有了一定的进步和成绩,但在一些方面还存在着不足。比如有创造性的 工作思路还不是很多,个别工作做的还不够宋善,这有待于在今后的工作中加以改进。在新的 一年里,我将认真学习各项政策规章制度,劤力使思想觉悟和工作效率全面进入一个新水平, 为医院的发展做出更大的贡献。 医生的天职就是治病,这些基本工作我这么多年来一直在进步,虽然质变还是没有发生,不过 相信量变积累到一定程度,我就会迎来自己的质变和升华。我在不断的提升我的思想素质和工 作能力,我相信只要我做到了这一切,我就会迎来一个美好的未来! 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