一、解答题(共3道题,每小题15分,共45分。)
1.简述理财方案的基本构成。
2.简述税收筹划的基本方法。
3.简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。
二、简要案例分析题(共1道题,共15分。)
郝先生今年40岁,他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低,郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下:(1)稳健投资;(2)最好使用基金产品;(3)准备拿出25万元作为退休规划启动资金。
理财规划师通过初步测算后得出:(1)综合考虑各种因素后,预计郝先生退休后每年需要生活费13万元;(2)郝先生预计可以活到85岁;
请问,如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金,应当采用什么样的投资策略?每年应投入的额度是多少?应如何安排投资产品组合?(注:退休前的投资收益率设为5%,退休后投资收益率设为3%.)
三、综合案例分析(共1道题,共40分。)
赵先生今年40岁,在一家公司担任高级管理人员,每月税后收入10,000元。其妻孙女士为某高校知名教师,每月税后收入在8,000元左右。赵先生的父母早已离世,他们唯一的孩子今年12岁,正在读
小学
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六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元,目前租给了一对外籍白领夫妇,每月可获租金收入6,000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中,市值90万元,目前贷款余额尚余15万元,预计两年即可还清。除了两处房产外,他们还有30万元的国债,每年可获租金约10,000元。他们还购买了20万元的信托产品,每年的收益也地10,000元左右。另有各类银行约40万元(不考虑利息收入)。他们的支出情况如下:每月按揭还款额为6,000元,全家每个月的日常支出约为5,000元左右,每月保留的零用零用现金大约为3,000元。此外,赵先生一家每年还要发生10,000元左右的旅游支出。
听过一次理财讲座后,赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题:
1、赵先生夫妇原先对保险了解不多,除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理,赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。
2、他们计划在孩子高中毕业后(18岁,从2011年当年开始)送往国外读书(本硕连读共六年)。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元,并且学费将每年上涨3%,赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。(要求投资收益率为6%)
3、由于经学出差在外,出于万一的考虑,赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排,这同样需要专家的意见。
提示:1、信息收集时间为2005年1月,资料截止时间为2004年12月31日。
2、为简化答题,保险规划中暂不涉及退休规划的内容。
3、保险规划中应按人分别列明保险种类,必要额度和保费支出,无需标明具体险种。
1、客户财务状况分析
(1)编制客户资产负债
表
关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf
客户资产负债表
日期: 姓名:
资产
金额
负债
金额
现金
住房贷款
银行存款
其他负债
现金与现金等价物小计
负债总计
其他金融资产
个人实物资产
净资产
资产总计
负债与净资产总计
(2)编制客户现金流量表
客户现金流量表
日期: 姓名:
收入
金额
支出
金额
工资薪金
按揭还贷
其他收入
日常支出
收入总计(+)
其他支出
支出总计(-)
支出总计
结余
(3)客户财务状况的比率分析
①客户财务比率表
结余比例
结余/税后收入
投资与净资产比率
投资资产/净资产
清偿比率
净资产/总资产
负债比率
负债总额/总资产
负债收入比率
负债/税后收入
②客户财务比率分析(三个指标)
(4)客户财务状况预测
(5)客户财务状况总体
评价
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2、确定客户理财目标
(1)理财目标的规范化界定与分类
(2)理财目标的可行性分析
3、制订理财方案
(1)客户资产配置方案
(2)理财产品组合方案
4、理财方案的预期效果分析
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