会计电算化分岗实训业务

会计电算化分岗实训业务 分岗实训业务 1. 1日，根据企业需要，将卡片号码为“00004”号的固定资产(B生产线)的折旧方法由“平均年限法(一)”更改为“工作量法”。工作总量为60 000小时，累计工作量为10 000小时。 2. 1日在薪资管理中设置正式人员档案及临时人员档案 正式人员档案 职员编号 人员姓名 性别 学历 所属部门 人员类别 银行代发账号 001 杨文 男 大学 人事部 企业管理人员 11022033001 周建平 002 男 大学 财务部 企业管理人员 11022033002 王东明 003 男 大学 财务部 企业管理人员 11022033003 张平君 004 女 大学 财务部 企业管理人员 11022033004 005 杨明 男 大学 供应部 经营人员 11022033005 006 刘红 女 大专 销售一科 经营人员 11022033006 007 韩乐乐 男 大学 销售二科 经营人员 11022033007 008 刘伟 男 大专 生产部 车间管理人员 11022033008 009 齐天宇 男 高中 生产部 生产工人 11022033009 临时人员档案 职员编号 人员姓名 性别 学历 所属部门 人员类别 银行代发账号 李小明 男 301 大学 生产部 生产工人 11022033010 张伟红 女 302 大学 生产部 生产工人 11022033011 3. 1日，设置正式人员工资及临时人员工资计算 公式 小学单位换算公式大全免费下载公式下载行测公式大全下载excel公式下载逻辑回归公式下载 正式人员工资 计算公式 六西格玛计算公式下载结构力学静力计算公式下载重复性计算公式下载六西格玛计算公式下载年假计算公式 : 缺勤扣款=基本工资/22X缺勤天数 企业管理人员和经营人员的交通补助为200元，其他人员的交通补助为60元 住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)X0.08 应纳税工资=应发合计-住房公积金 临时人员工资计算公式 由于临时人员工资项目只有基本工资及福利补贴，无需设置计算公式 4. 1日，正式人员及临时人员工资分摊设置 工资分摊的类型为“应付工资”和“应付福利费” 按工资总额的14%计提福利费 正式人员应付工资及应付福利费分摊构成设置 计提类型名称 部门名称 人员类别 项 目 借方科目 贷方科目 人事部、财务部 企业管理人员 管理费用/工资 销售费用/工资及供应部、销售部 经营人员 福利费 应付职工薪应付工资 酬/应付工制造费用/工资及生产部 车间管理人员 福利费 资 生产成本/直接人生产部 生产工人 工 人事部、财务部 企业管理人员 管理费用/福利费 销售费用/工资及供应部、销售部 经营人员 福利费 应付职工薪应付福利费 制造费用/工资及酬/应付福生产部 车间管理人员 利费 福利费 生产成本/直接人生产部 生产工人 工 临时人员应付工资及应付福利费分摊构成设置 借方科计提类型名称 部门名称 人员类别 项 目 贷方科目 目 生产成本/直应付职工薪酬/应付应付工资 生产部 生产工人 接人工 工资 生产成本/直应付职工薪酬/应付应付福利费 生产部 生产工人 接人工 福利费 5. 2日开出支票(现金支票，票号:2342)，从工行提取现金27400准备发放工资。 6. 2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张(NO.345612)用于支付天益公司所欠本企业款, 面值为7 020 元，到期日为2013年3月2日，出票日期为2013-1-02。 7. 2日，向大为公司签发并承兑的商业承兑汇票一张(NO.56121)用于支付本企业所欠 大为公司购货款，面值为57 915元，到期日为2013年6月2日 8. 3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张(NO.367809)用于支付明兴公司 所欠本企业款,面值为7 020元，到期日为2013年1月23日，出票日期为2013-01-01。 9. 3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张(NO.56561)支付本企业所欠杰信 公司购货款，面值为23 400元，到期日1月23日 10. 8日，以现金支付购买包装箱货款600元。 11. 15日，从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1 200元，增值税率为17%(采购 专用发票号码:668800). 12. 15日，向天益公司销售甲产品2台，无税单价为1 900元，增值税率为17%(销售专用 发票号码:5678900)。 13. 15日，向伟达公司销售甲产品5台，无税单价为1 980元，增值税率为1 7%(销售专用 发票号码:5678988)。 14. 15日，从杰信公司采购采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17%(采购专 用发票号码:8908)，运费80元。 15. 15日，将卡片编号为“00003”的固定资产(A生产线)的使用状况由“在用”修改为“大 修理停用”。 16. 15日，直接购入并交付销售一科使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12 000 元，净残值为3 %，采用“年数总和法”计提折旧。 17. 15日，以工行存款(转账支票3 356)500元支付财务部办公费。 18. 16日，从大为公司采购钢材50吨，原币单价为990元，增值税率为17%(采购专用发 票号码:3451)。 19. 16日，向北京无忧公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17%(采购专 用发票号码2302)。 20. 16日，向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为5l0元，增值税率为17%(销售 专用发票号码:5678901)。以转账支票代垫运费120元。 21. 16日，向天益公司销售乙产品1台，无税单价为520元，增值税率为17%(销售专用发 票号码5678902)。以现金代垫运费120元。 22. 17日，以10000美元在建行兑换人民币，银行当日美元的买入价是1美元=6.4元人民 币，市场当日汇率1美元=6.5元人民币。 23. 17日，经三方同意将16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款 728.4元转向明兴公司的应收账款。 24. 18日，发现15日所填制的从北京无忧公司采购钢材10吨，原币单价为1 200元，增 值税率为l 7%的“668800“采购专用发票中的无税单价应为1120元。 25. 1 8日，从北京无忧公司采购钢材12吨，原币单价为1200元，增值税率为1 7%(采购 专用发票号码:69900)。 26. 18日，发现16日所填制的向上海邦立公司销售乙产品2台，无税单价为510元，增 值税率为17%的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。 27. 18日，发现15日，向天益公司销售甲产品2台，无税单价为l 900元，增值税率为17% 的“5678900”号销售专用发票填制错误应删除。 28. 18日，发现16日，向北京无忧:公司采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为 17%的“2302”号采购专用发票填制错误，应删除。 29. 22日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇方式支付购买乙产品2台，货税款及 代垫运费款1 318. 08元。 30. 22日，以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10 吨的货税款13 104元。 31. 22日，收到天益公司交来转账支票一张，支付销售乙产品1台的货税款及代垫费用款 668.4元。 32. 22日，以转账支票支付向大为公司购买钢材50吨的货税款57 915元。 33. 22日，以转账支票支付向杰信公司购买油漆的货税款及运费2 574元。 34. 23日,发现22日所填制的收到上海邦立公司销售乙产品2台的货税款l 318.08元应为 l 500元。 35. 23 日，发现22日所填制的收到天益公司交来转账支票款668.4元有错误，需删除该 张收款单。 36. 23日，发现22日，以转账支票支付向大为公司购买钢材50吨的货税款57 915元有错 误，需删除该张付款单。 37. 23日，手工核销上海邦产公司的收款单。 38. 23日，将3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票(NO.367809)结算。 39. 23日，发现22日所填制的以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13 104元应为15 000元，余款作为预付款。 40. 23日，将3日向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票(NO.56561)结算。 41. 24日，将16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728.4元(其中货款608.4元，代 垫运费120元)转为坏账。 42. 24日,杨明出差归来,报销差旅费800元,交回现金200元。 43. 31日,正式人员及临时人员1月份工资数据如下表,个人所得税在”应纳税工资”扣除 3500元计税，核算正式人员工资，生成银行代发文件。 2013年1月正式人员有关的工资数据 职员编人员姓基本工职务补福利补缺勤天奖金 号 名 资 贴 贴 数 001 杨文 3000 2000 200 800 002 周建平 2300 1500 200 800 003 王东明 1800 1000 200 800 3 004 张平君 2300 1000 200 800 005 杨明 1500 900 200 1000 006 刘红 1500 900 200 1200 007 韩乐乐 1500 900 200 1200 008 刘伟 2000 1000 200 1100 009 齐天宇 1200 800 200 1000 2 2013年1月临时人员有关的工资数据 职员编号 人员姓名 基本工资 福利补贴 李小明 010 3000 200 张伟红 011 2300 200 44. 工资分摊并生成转账凭证。 45. 31日，将2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票(NO.345612)到银行 贴现，贴现率为6%。 46. 31日，经双方同意，将伟达公司22日购买“甲产品”5台的货税款11 583 元用预收款 冲抵。 47. 31日,发现期初余额中应向明兴公司收取的运费500元的其他就应收单开错。经双方同 意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票对冲。 48. 31 日，收到银行通知(电汇)，收回已作为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款 728.4元。 49. 31日，经三方同意将2012年11月15日形成的应向“北京无忧公司”支付的货税款 38 610元转为向大为公司的应付账款。 50. 31日，自动进行收款核销应收款。 51. 31日，自动进行付款核销应付款。 52. 31日，本月将财务部使用的电脑“00005”号固定资产捐赠给希望工程。 53. 计提固定资产折旧，B生产线本月工作量5000。 54. 31日，应收款系统、应付系统、固定资产系统、薪资系统完成本月所有业务、制单、 结账。 55. 31日，总账期末转账设置: 设置对应结转:将本年利润结转到利润分配—未分配利润 设置汇兑损益 设置期间损益结转 56. 31日，总账期末转账生成(美元期末汇率为6.7)。 对账、结账 57. 31日，编制1月份资产负债表、利润表及现金流量表。