交通专项资金财务管理办法
交通专项资金财务
管理制度
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为加强交通专项资金的使用管理，
规范
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专款支出，保证专项资金使用安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《湖北省交通专项资金使用管理暂行办法》等有关规定，制定本制度。
一、职能职责
1、会计
岗位职责
总经理岗位职责总经理安全岗位职责工厂保安人员的岗位职责工厂财务部岗位职责工程测量员岗位职责
(一)依法按章办事。认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计
档案管理
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办法》和本单位制定的有关财务会计工作的各项制度。
(二)存款管理工作。按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作，并及时逐笔登记;熟悉银行各种付款方式和凭证填制，严格按照银行存款管理规定办理银行结算业务;按月核对银行帐户及存款余额，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。
(三)会计核算工作。按规定设置总帐、明细账及辅助账(页)，做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计帐簿登记工作，做到判断准确，科目使用无误;每月按时结帐，定期与出纳核对现金日记帐，及时清理往来帐目;及时、完整编制财务报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
(四)会计监督工作。定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符;定期检查财会制度的执行情况，发现问题及时向领导报告、提出建议;积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生。
(五)资金管理工作。严格按规定会同出纳到开户银行营业柜台办理大额存款和大额支付款项等业务，妥善保管银行存款预留印鉴卡片，确保资金安全;定期核对银行帐户及存款余额，及时、准确地做好结息工作。
(六)印章管理工作。严格按规定管理财务印章。
(七)档案管理工作。严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管会计凭证、帐簿和财务报告等会计档案资料。
2、出纳岗位职责
(一)依法按章办事。认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、
《会计档案管理办法》和本单位制定的有关财务会计工作的各项制度。
(二)现金管理工作。按规定设置现金日记帐，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符;现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转帐结算;严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。
(三)资金管理工作。严格按规定会同会计到开户银行营业柜台办理大额存款和大额支付等业务，确保资金安全;严禁挪用公款和白条抵库。
(四)帐簿保管工作。严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管现金日记帐簿等会计档
案资料。
(五)会计监督工作。积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生，拒绝办理违反财务规定的各种结算、报销业务。
二、财务管理
1、各项目部单独设立财务管理机构。成立财务管理领导小组，负责项目资金管理工作，组长由项目经理兼任，财务、工程专业人员为成员，由组长进行具体分工，明确职责。
2、规范账务管理。项目资金专户存储、专人管理、专账核算。
3、严格项目资金使用范围，除用于计划项目建安投资
和相关待摊投资外，不准用于购建其它固定资产和无形资产;不准用于其它对外投资，支付滞纳金、罚款、违约金、借款、赞助和捐赠支出。非项目部管理人员不得在建设单位管理费中列支管理人员工资。
三、资金拨付
1、投标保证金的收付管理。所有投标单位的投标保证金必须以基本户为付款单位注入，并及时入账，中标及不中标单位的投标保证金退付业务，一律通过基本户退付，不得代作履约保证金。
2、施工单位支付计量工程款一律按照签订的经济
合同
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为基础，以审核无误的工程计量支付表为依据，由施工单位出具合格票据，并同时报送经施工方、监理、项目部经理、项目部工程负责人、项目部财务负责人及局分管领导审查并签字同意后的工程计量支付表方可支付。
3、中标单位履约保证金的退付。投标单位中标后，必须在规定的时间内按规定的方式缴纳足额的履约保证金，再签订正式的施工合同，项目竣工经验收合格后，严格按合同规定的方式退回。
4、质量保证金的收付。工程中期计量支付时，按合同约定暂扣一定金额保证金，待工程质量保证期满并经验收合格后，报领导签批同意，按照合同规定方可退付。
5、建设单位管理费的支付。加强各项目部建设单位管
理款的控制和管理，结合《党政机关厉行节约反对浪费条例》(中纪发【2013】9号)文件、《党政机关国内公务接待管理规定》、《关于领导干部带头在公共场所禁烟有关事项的通知》等文件精神，最大限度降低工程建设管理成本，压缩费用性支出，提高资金使用效率。
建设单位管理费的开支，必须由经手人签字并写明开支事项，有证明人证实签字，送财务部审核无误后，报项目经理签署准确意见后方可支付，经办人对支出项目的真实性负责，财务人员对报销单位的合规性、审批程序的正确性负责，项目经理对支出的合法性、合理性负责，所有报销原始凭证，必须内容合法，发票签章，字迹清晰，填写项目齐全，具备费用开支项目，单位名称，单价，数量，金额等内容，大小写相符，不得涂改。否则，财务不予报销。
四、固定资产管理
1、加强项目部工程物资管理，由项目部代购的工程物资，按工程量清单列入采购计划，由项目部总工、经理审核后，报分管领导批准，财务方可办理。
2、办公设备的采购，必须报主管局审批，经审核同意后，方可购买。纳入政府采购范围的办公设备购置，按政府采购和招投标管理的有关规定执行。
3、购置自用固定资产，应当及时入账，并做好登记管理，建立固定资产备查簿，待工程
完工后，及时做好实物清
理工作，保证账实相等。
五、往来管理
加强项目部往来资金的管理控制，明确管理责任，及时结算来往资金，定期清理核对。
1、预付工程款管理，填制工程借支审核表，经项目部总工、经理审核并签署准确意见后报分管领导审定，财务部门方可办理支付手续，并在下一期工程计量支付时及时扣回。
2、其他往来，经费性支出形成的往来，一律以经办人为债务人，完成工作任务后三日内报销冲账，过期不报销者均从本人工资中扣还。一般情况下，项目部之间不允许相互拆借，也不得对个人借支。
3、不允许以项目部名义对外举债。
浙公网安备 33021202002483