费用报销制度

6、费用报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 第一章  总则 第一条：为了加强机构内部管理， 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据机构的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章  费用报销基本制度及基本流程 第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、报销单据必须在背面有报销人签名，有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认；如果是站点委托后勤行政人员代为采购物品的，必须有站点工作与采购人员双方签名，否则不予报销。 10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，需有主管领导签字确认；否则不予报销。 11、如原始凭证不能详尽反映所购物品种类和数量，报账时须附出票单位开具的购物清单（需要盖章），如购书清单、购办公用品清单等；如果不能出具原始购买发票清单（或没有盖章），需由购买人写出书面说明，主管领导签字认可。否则不予报销。 12、广告、打印、复印及彩色照片冲洗，必须有具体清单说明，详细说明广告、复印、打印及冲洗内容、数量、项目名称。否则不予报销。 13、工作人员及志愿者交通费用、餐饮费用票据，必须有具体清单说明，详细说明什么人、数量、项目名称、乘坐起止地点、用餐理由。否则不予报销。 第五条：单笔报销总额超过1000元，需要提前一天通知财务备款。 原则上，凡发票单张金额在3000元及以上的须转账支付或使用银行卡结算（含多张出票单位相同，合计金额在3000元及以上的连号发票）。 第六条：各项目点严格案预算支出。在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第七条：费用报销基本流程：    经办人填写报销单----项目负责人审批签字----会计审核报销凭证----机构负责人审批----财务负责人审批-----会计审核并做报销凭证----出纳审核并付款-----经办人领款签字 第八条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、机构负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由机构负责人批准，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经机构负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回机构后10个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 职 务 住宿标准 伙食补助 交通补助 一般员工 120元/天 30元/天 30元/天 项目主管及主任 140元/天 40元/天 40元/天 机构负责人 160元/天 60元/天 60元/天         补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，经过机构领导人批准同意，住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经机构负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经机构负责人批准后方可乘坐飞机。 2.9到达目的地后，除机构负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。       2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在50公里以内（含市内），不享受伙食补助。 2.13 第九条：办公费及活动用品报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行机构借款流程。活动用品各站点可自行采购，也可委托行政部采购。 采购人员员在借款之后5个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行机构费用报销流程。 办公用品、活动用品统一采购后，各项目点领用必须由二人签收；办公用品、活动用品自行采购的，必须由二人在发票及其清单上签名。否则不予报销。 第十条：业务招待及其工作餐费 1.机构招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.站点因公需招待时，500元以上的应事先申请，经机构负责人批准后方可招待。志愿者及其工作人员因活动用餐，平均每餐每人不能超过,30元。否则不予报销。 3.报销时应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。否则不予报销。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 。 第十一条：交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经机构负责人事先批准，可以乘坐出租车。职工及志愿者交通费报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容、活动内容。否则不予报销。 第十二条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第三章  费用报销的其它事项 第十三条：凡发生的费用因为特殊原因没有正式发票的（包括用其它发票代的），必须有二名当事人写出详细说明书，详细说明缘由、内容、数量、项目名称，并由领导签字认可才能报销。否则不予报销。 原则上，发票应该在三个月内报销。否则，导致的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 后果自负。 第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由机构财务部上报总干事酌情处理。 机构总干事及理事长负责机构财务，并有签字权。 第十五条：本制度解释权归机构行政办公会。 7、 固定资产、实物资产管理 第一章　说　明 　 第一条　根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。 第二条　固定资产应合理使用，提高固定资产的利用率，确保固定资产的保值和增值。 第三条　完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产台帐、档案。 第四条　严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。 第五条　定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 ，并上报主管部门批准，及时进行帐务处理。 第六条　严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。合理折旧，真实地反映成本和企业利润，正确地评价经营成果。 第二章  固定资产的折旧 第一条　折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值，所提取的价值用货币表示就是折旧费，折旧费用于固定资产的不断更新和重置。 第二条　固定资产折旧的计提采用分类综合折旧率，提足折旧后仍继续使用的不再计提折旧。提前报废的固定资产，不再补提折旧，但其未提足部分应从企业当年损益中抵减，并按其未提足额的50%，从各分（子）公司的工资资金兑现额中扣除。当月增减的固定资产，计提的折旧额在下一个月份相应增减。 第三条　报废或转让的固定资产的变价净收入（变价收入减除清理费用后的净额）与固定资产净值（原价减累计折旧）的差额，作为公司的营业收入或营业