会计专科调查报告

会计专科调查报告 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 河北广播电视大学 社会实践报告评审表 题目: 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 姓 名 李卓 教育层次 专 科 学 号 1213001416807 分 校 石家庄电大 专 业 会计学 教 学 点 科干院 指导教师 日 期 2013-10-01 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 目录 一、调查单位基本情况......................................1 二、调查内容..............................................1 三、调查结果..............................................1 四、对加强财务管理的几点建议..............................2 五、实践调查的总结与体会..................................3 参考文献..................................................4 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 摘要 为了将所学习的专业知识来和会计核算的工作流程和管理办法学以致用，加强，加深对会计工作的认识，将理论与实际行动相结合，培养实际工作能力和遇到问题的分析能力及解决能力，达到学以致用的目的，为以后的工作打下良好的理论基础。我于2013年上半年，对我所工作的河北山川医药科技有限公司进行了实践调查，主要对单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等做了调查，并对调查结果做了分析，并提出了自己对加强财务管理的几点建议。 关键词 岗位设置 票据管理 财务审核 资金管理 经费管理 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 一、 调查单位基本情况 河北山川医药科技有限公司是一家中小型私营企业，始终致力于为客户提供创新、发展及降低成本所需的解决方案，协助客户提高市场竞争力。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。 二、调查内容 我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为: 1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。 2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。 3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、主要针对内部财务制度是否健全。 三、 调查结果 根据以上安排我进行了实践调查，现将主要情况报告如下: 首先，我对公司先进的财务管理理念有了初步的了解。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面:一是社会经济环境的变化;二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重 1 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 要。其次，我认真的学习了日常财务操作的全过程。跟公司出纳人员学会了如何开支票、电汇等票据，如何根据原始凭证并运用财务软件进行记账凭证的编制，每月月底如何根据银行对账单与财务软件上的银行存款余额账户进行核对并及时编制银行存款余额调节表，向会计主管学习财务报表的编制和财务报表的分析。最后，我学习和了解了公司的有关财务制度，对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。 1、进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。 2、实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充，对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 四、对加强财务管理的几点建议 通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法: (一)岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。 (二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理 条例 事业单位人事管理条例.pdf信访条例下载信访条例下载问刑条例下载新准则、条例下载 的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。加强票据管理是公司 2 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 内部 财务管理制度 公司财务管理制度财务管理制度及流程财务管理制度范本大全财务管理制度范文财务管理制度大全 的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度。 (三)资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如:银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。 (四)经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。 五、实践调查的总结与体会 (一)调查总结 1、为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。公司会计核算要遵循权责发生制原则。 2、做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 3、财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财务人员的培训加大力度，财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成。致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展。 4、加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。做好会 3 关于河北山川医药科技有限公司财务管理的调查 计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 5、建立会计档案，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效。 (二)调查体会 此次在河北山川医药科技有限公司的社会实践，收获颇多。通过这次实践，有很深的体会，感觉到理论和实践之间还是有一定差别的，因此本人在实践过程中能主动的请教，虚心的学习，尽量把理论知识融入到实践中去，使自身的理论知识更上一个台阶，实践能力与水平也得到较大地提高。 引用文献: [1] 中华人民共和国财政部制定，《企业会计准则》[Z]， 法律出版社，2007年4月 [2] 武涛，初级会计实用手册[M]，经济科学出版社，2000年6月 [3] 杨纪琬，怎样阅读会计报表[M]，经济科学出版社，2003年5月 4