试算平衡银行余额调节练习

1.试算平衡资料：中意公司2000年12月31日有关账户的资料如下： 账户名称 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 长期投资 400000 220000 10000 （ ） 银行存款 50000 （ ） 80000 90000 应付账款 80000 70000 60000 （ ） 短期借款 45000 （ ） 10000 30000 应收账款 （ ） 30000 10000 20000 实收资本 350000 — （ ） 620000 其他应收款 25000 — 25000 （ ） 合计                           2.填写试算平衡 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 及计算资产负债表中的相关项目余额 试算平衡表 账户名称 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 10000   20000   （ ）   银行存款 30000     20000 （ ）   其它货币资金 20000     （ ） 10000   应收账款 50000   10000 5000 （ ）   在途物资 20000   （ ） 10000 20000   原 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 20000   10000 20000 （ ）   生产成本 （ ）   20000 10000 20000   库存商品 （ ）   10000   40000   周转材料 （ ）       5000   固定资产 50000   30000   （ ）   累计折旧   20000   10000   （ ） 长期借款   50000       （ ） 预收账款   5000 （ ） 8000   10000 本年利润   （ ） 10000 30000   40000 利润分配   150000       （ ） 合计                           1. 填写表中的括号内的金额 2. 计算资产负债表中相关项目的金额 货币资金＝ 存货＝ 固定资产＝ 未分配利润＝ 应收账款= 预收账款= 长期借款= 3.试算平衡表 账户名称 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 400000 220000 10000 （ ） 银行存款 50000 （ ） 80000 90000 应付账款 80000 70000 60000 （ ） 短期借款 45000 （ ） 10000 30000 固定资产 （ ）   30000   30000 累计折旧   —   10000   （ ） 实收资本   350000 — （ ）   620000 其他应收款 25000 — 25000 （ ）   本年利润   50000 30000 35000   （ ） 利润分配   30000       （ ） 应收账款 80000   5000   （ ）   合计                           填写表中的括号内的金额 计算资产负债表中相关项目的金额 货币资金＝ 应付账款＝ 应收账款＝ 固定资产＝ 未分配利润＝ 1.编写银行存款余额调节表 银行存款日记账 单位：元 月 日 摘要 借 贷 核对号 余额 1 1 上年结转       100,000   2 提现   30,000   70,000   3 收回货款 68,000     138,000   6 办公用品   50,000   88,000   26 收回货款 58,000     146,000   31 转支   64,000   82,000   31 收到货款 32,000     114,000               银行对账单 单位：元 月 日 摘要 收入 支出 核对号 结余 1 1 上年结转       100,000   2 托收货款 58,000     158,000   3 提现   30,000   128,000   7 转支   50,000   78,000   25 电汇货款 68,000     146,000   31 收入 12,000     158,000   31 代付罚款   8,000   150,000               银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 银行对账单余额   银行存款日记账余额   加：企业记收款,银行末记   加：银行记收款,企业末记   减：企业记付款,银行末记   减：银行记收款,企业末记   调节后的余额   调节后的余额           2.编写银行存款余额调节表 银行存款日记账 单位：元 月 日 摘要 借 贷 核对号 余额 1 1 上年结转       500,000   2 提现   30,000   470,000   3 收回货款 58,000     528,000   6 办公用品   3,000   525,000   26 收回货款 230,700     755,700   31 购甲材料   135,100   620,600   31 收到货款 120,000     740,600               银行对账单 单位：元 月 日 摘要 收入 支出 核对号 结余 1 1 上年结转       500,000   2 托收货款 58,000     558,000   3 提现   30,000   528,000   7 转支   3,000   525,000   25 电汇货款 230,700     755,700   31 托收货款 115,000     870,700   31 代付水电费   9,600   861,100               银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 银行对账单余额   银行存款日记账余额   加：企业记收款,银行末记   加：银行记收款,企业末记   减：企业记付款,银行末记   减：银行记收款,企业末记   调节后的余额   调节后的余额