财务季报表

财务季报 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 股票代碼:1303 南亞塑膠工業股份有限公司 財 務 季 報 表 民國九十一年及九十年三月三十一日 (內附會計師核閱報告) 公司地址,高雄市中山三路35-1號 電 話,(07)333-1101 電 話,(02)2712-2211 ,1, 目 錄 項 目 頁 次 一、封 面 1 二、目 錄 2 三、會計師核閱報告 3 四、資產負債表 4 五、損益表 5 六、現金流量表 6 七、財務季報表附註 (一)公司沿革 7 (二)重要會計政策彙總說明 7,11 (三)會計原則變動之理由及其影響 11 (四)重要會計科目之說明 13,29 (五)關係人交易 29,34 (六)擔保之資產 34 (七)重大承諾事項及或有事項 34 (八)重大之災害損失 無 (九)重大之期後事項 無 (十)其 他 35,36 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 37,41 2.轉投資事業相關資訊 42,45 3.大陸投資資訊 46,47 (十二)重分類 47 ,2, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表會計師核閱報告 南亞塑膠工業股份有限公司董事會 公鑒, 南亞塑膠工業股份有限公司民國九十一年及九十年三月三十一日之資產負債表,暨截至各該日止之民國九十一年及九十年第一季之損益表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。南亞塑膠工業股份有限公司於編製民國九十一年及九十年第一季財務季報表時,對於持股比例達百分之二十以上未超過百分之五十採權益法評價之長期股權投資除台塑石化公司、台灣必成公司及台朔重工公司係採同期間認列投資損益外,其餘因未能及時取得被投資公司同期間之財務報表而採延緩一年認列投資損益,民國九十一年及九十年三月三十一日各該長期股權投資之餘額分別為9,088,182,846元及9,612,325,224元,民國九十一年及九十年第一季已認列之投資收益淨額分別為797,540,697元及585,759,530元,係根據其他會計師查核之前一年度財務報表依權益法評價。如附註六所述,自編製民國九十一年第一季財務季報表起對南中石化公司投資損益之認列由延緩一年認列改為同期間認列投資損益。 除下列第三及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。 如附註七所述,南亞塑膠工業股份有限公司採同期間認列投資損益之長期股權投資,民國九十一年及九十年三月三十一日除南亞科技公司外餘額分別為76,476,147,824元及63,220,022,468元,民國九十一年及九十年第一季認列之同期間投資利益淨額除南亞科技公司外分別為1,099,325,267元及1,173,009,161元,係依據被投資公司自行編製未經會計師查核或核閱之財務季報表,依權益法予以評價認列,致本會計師無法評估若各該被投資公司之財務季報表經會計師查核或核閱後,對第一段所述財務季報表所可能產生之影響。 ,3, 如附註廿二(二)所述南亞塑膠工業股份有限公司之「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供,本會計師未採用第二段所述之核閱程序予以核閱。 依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述可能產生之影響外,並未發現第一段所述之財務季報表在所有重大方面有違反一般公認會計原則而須作修正之情事。 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 安 會 計 師 , 證期會核准 ,(88)台財證(六)第18311號 簽 證 文 號 民 國 九 十 一 年 四 月 廿 五 日 ,請詳閱後附財務季報表附註, 負責人, 經理人, 主辦會計, ,5, 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 南亞塑膠工業股份有限公司 資產負債表 民國九十一年及九十年三月三十一日 單位,新台幣千元 91.3.31 90.3.31 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產, 91.3.31 90.3.31 1100 現金及約當現金 $ 816,467 - 1,433,937 1 負債及股東權益 金 額 % 金 額 % 1110 短期投資(附註四、十九及廿二) 1,679,713 1 1,706,001 1 流動負債, 1120 應收票據(減,備抵呆帳91年90年第一季分別為 5,228,276 2 4,380,434 2 2102 短期借款(附註九) $ 11,233,804 5 9,395,460 4 36,376千元及70,490千元淨額)(附註五) 2108 員工借款(附註九) 244,519 - 227,785 - 1140 應收帳款(減,備抵呆帳91年90年第一季分別為 11,535,440 5 10,386,480 5 2111 應付短期票券(附註十) 2,338,391 1 3,653,607 2 87,957千元及203,333千元淨額)(附註五) 2121 應付票據 - - 2,656 - 1153 應收關係人帳款(附註十八及廿二) 1,106,484 1 1,019,543 - 2143 應付帳款 2,319,641 1 2,613,762 1 1160 其他應收款 791,836 - 602,433 - 2153 應付關係人帳款(附註十八及廿二) 3,777,362 1 3,485,057 1 1190 應收關係人往來款(附註十八及廿二) 3,262,400 1 1,522,700 1 2170 應付費用 4,206,804 2 5,770,869 3 1210 存貨淨額(附註六) 14,339,695 6 18,630,413 8 2190 應付關係人往來款(附註十八) 1,232,600 - 3,824,800 2 1260 預付款項 1,168,756 - 591,609 - 2210 其他應付款 100,372 - 92,843 - 1286 遞延所得稅資產(附註十五) 1,672,823 1 2,471,038 1 2260 預收款項 147,322 - 664,954 - 41,601,890 17 42,744,588 19 2272 一年內到期長期負債(附註十一及十二) 4,149,129 2 8,630,744 4 1421 長期股權投資(附註七、十九及廿二) 106,274,600 44 93,140,944 41 流動負債合計 29,749,944 12 38,362,537 17 固定資產(附註八、十九及廿二), 長期負債, 成 本, 2411 應付公司債(附註十二) 18,140,000 7 14,520,000 7 1501 土地 6,108,946 3 6,169,894 3 2421 長期借款(附註十一) 48,698,086 20 36,786,439 16 1521 房屋及建築 18,142,360 7 17,643,618 8 2428 長期應付關係人往來款(附註十八及廿二) 2,000,000 1 - - 1531 機器設備 71,558,415 29 65,798,995 29 68,838,086 28 51,306,439 23 1551 運輸設備 1,432,566 1 1,408,308 1 其他負債, 1681 其他設備 33,454,807 14 31,614,980 14 2810 應計退休金負債 9,622,792 4 8,289,801 4 15X8 重估增值 277,686 - 284,463 - 2820 存入保證金 1,286,907 1 836,532 - 小 計 130,974,780 54 122,920,258 55 2880 其他什項負債 834,515 - 342,252 - 15X9 減,累積折舊 (71,930,799) (30) (65,254,230) (29) 11,744,214 5 9,468,585 4 1671 未完 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 21,724,979 9 18,770,036 8 負債合計 110,332,244 45 99,137,561 44 1672 預付設備款 808,241 - 908,023 - 股東權益(附註十四), 固定資產淨額 81,577,201 33 77,344,087 34 3110 股本 58,079,248 24 52,323,647 23 無形資產, 3200 資本公積 25,566,034 10 27,057,587 12 1771 遞延退休金成本 2,530,842 1 2,667,378 2 3310 法定盈餘公積 11,416,087 5 9,314,347 4 1781 技術合作費 1,083,517 1 844,861 - 3320 特別盈餘公積 16,101,174 7 7,799,002 3 3,614,359 2 3,512,239 2 3350 未分配盈餘 17,298,938 7 27,713,621 12 其他資產, 3411 長期投資未實現跌價損失 (171,075) - (125,218) - 1821 存出保證金 78,431 - 78,530 - 3420 換算調整數 5,353,105 2 3,652,332 2 1832 遞延費用 934,150 - 764,903 - 3511 庫藏股票 (35,931) - - - 1848 催收款項(附註五) - - - - 股東權益合計 133,607,580 55 127,735,318 56 1853 長期應收關係人往來款(附註十八) - - 3,020,000 1 承諾及或有負債 1861 遞延所得稅資產(附註十五) 8,177,781 3 4,450,018 2 1888 其他資產,其他 1,681,412 1 1,817,570 1 其他資產合計 10,871,774 4 10,131,021 4 資產總計 $ 243,939,824 100 226,872,879 100 ,請詳閱後附財務季報表附註, 負責人, 經理人, 主辦會計, ,4, 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 南亞塑膠工業股份有限公司 資產負債表 民國九十一年及九十年三月三十一日 單位,新台幣千元 負債及股東權益總計 $ 243,939,824 100 226,872,879 100 ,請詳閱後附財務季報表附註, 負責人, 經理人, 主辦會計, ,4, 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 南亞塑膠工業股份有限公司 損 益 表 民國九十一年及九十年一月一日至三月三十一日 單位:新台幣千元 91年度第一季 90年度第一季 金 額 % 金 額 % 營業收入 4111 銷貨收入(附註十八及廿二) $ 23,958,529 102 24,251,108 101 4170 減,銷貨退回 (58,990) - (53,124) - 4190 銷貨折讓 (806,673) (3) (662,443) (3) 4611 勞務收入 105,489 - 147,808 1 4881 其他營業收入 322,033 1 330,955 1 營業收入淨額 23,520,388 100 24,014,304 100 5000 營業成本(附註十八及廿二) (19,738,813) (84) (19,754,243) (82) 營業毛利 3,781,575 16 4,260,061 18 營業費用, 6100 推銷費用 (953,520) (4) (952,396) (4) 6200 管理費用 (1,226,190) (5) (1,330,236) (6) 營業費用合計 (2,179,710) (9) (2,282,632) (10) 營業淨利 1,601,865 7 1,977,429 8 營業外收入, 7110 利息收入 67,676 - 125,186 - 7160 兌換利益 195,441 1 399,603 2 7130 處分固定資產利益 884,468 4 18,805 - 7120 投資收益 2,762,684 12 2,144,444 9 7480 什項收入 158,329 1 172,521 1 4,068,598 18 2,860,559 12 營業外支出, 7510 利息支出(減除已利息資本化之利息91年第一季 (969,468) (4) (1,129,880) (5) 為83,779千元,90年第一季為143,927千元) 7560 兌換損失 (165,462) (1) (474,759) (2) 7520 投資損失 (88,555) - (1,265,667) (5) 7880 什項支出 (62,518) - (50,591) - (1,286,003) (5) (2,920,897) (12) 本期稅前淨利 4,384,460 20 1,917,091 8 8111 所得稅利益(附註十五) 332,523 1 591,100 2 本期淨利 $ 4,716,983 21 2,508,191 10 稅前 稅後 稅前 稅後 基本每股盈餘(元)(附註十六) $ 0.76 0.81 0.37 0.48 假設九十一年度子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料, 本期淨利 $ 4,716,983 稅前 稅後 基本每股盈餘(元) $ 0.76 0.81 ,1, 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 南亞塑膠工業股份有限公司 現金流量表 民國九十一年及九十年一月一日至三月三十一日 單位,新台幣千元 91年度第一季 90年度第一季 營業活動之現金流量, 本期純益 $ 4,716,983 2,508,191 調整項目, 折舊費用 1,973,111 2,009,737 技術合作費攤銷 62,490 72,464 遞延費用攤銷 98,517 149,160 呆帳損失轉回數 (142) - 存貨跌價損失提列數 20,918 - 未實現兌換損失(利益)淨額 (114,266) 105,685 依權益法認列長期投資利益淨額 (2,674,099) (878,749) 處分資產利益淨額 (884,468) (18,805) 短期投資增加數 (712) (601) 應收票據(增加)減少數 (840,352) 1,258,259 應收帳款及催收款項淨(增加)減少數 (2,273,451) 619,150 其他應收款減少數 106,875 256,721 存貨(增加)減少數 1,437,447 (512,078) 預付款項(增加)減少數 (10,044) 169,462 依權益法評價之被投資公司發放現金股利 - 100,553 應付票據減少數 - (4,662) 應付帳款增加數 515,445 77,125 應付費用減少數 (995,800) (1,129,085) 其他應付款增加(減少)數 (1,212) 25,387 預收款項減少數 (402,956) (137) 應計退休金負債增加數 317,058 365,379 遞延所得稅資產增加數 (332,523) (1,970) 營業活動之淨現金流入 718,819 5,171,186 投資活動之現金流量, 長期投資增加 (872,652) (2,011,349) 出售固定資產價款 1,148,310 521,020 購置固定資產 (2,021,987) (3,872,573) 應收關係人往來款減少數 5,317,700 1,539,100 存出保證金(增加)減少數 (6,528) 38,947 未攤銷費用增加 (10,965) (46,538) 其他什項資產增加數 (75,146) (636,429) 投資活動之淨現金流入(出) 3,478,732 (4,467,822) 融資活動之現金流量, 應付關係人往來款增加(減少)數 (4,512,000) 3,004,400 短期借款增加(減少)數 1,324,415 (4,984,414) 應付短期票券增加(減少)數 (900,761) 650,752 長期借款增加(減少)數 (290,526) 763,614 應付公司債減少數 (1,000,000) (2,000,000) 現金股利退回 16,032 9,929 存入保證金增加數 559,679 14,025 其他什項負債增加(減少)數 191,712 (79,440) 融資活動之淨現金流出 (4,611,449) (2,621,134) 匯率影響數 6,548 (32,762) 本期現金及約當現金減少數 (407,350) (1,950,532) 期初現金及約當現金餘額 1,223,817 3,384,469 期末現金及約當現金餘額 $ 816,467 1,433,937 現金流量資訊之補充揭露, 本期支付利息(不含資本化之利息) $ 987,499 1,061,506 本期支付所得稅 $ 34,154 41,689 ,請詳閱後附財務季報表附註, 負責人, 經理人, 主辦會計, ,6, ,請詳閱後附財務季報表附註, 負責人, 經理人, 主辦會計, ,6, 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 南亞塑膠工業股份有限公司 財務季報表附註 民國九十一年及九十年三月三十一日 (除另有註明者外,所有金額均以新台幣元為單位) 一、公司沿革及業務範圍說明 南亞塑膠工業股份有限公司,以下稱本公司,創立於民國四十七年八月二十二日,設廠於高雄市,以產銷塑膠加工品、化學纖維、化學加工品、染整加工、印刷電路板及其原料等為主,由於業務發展迅速,歷經多次增資擴展並陸續成立新事業部門,至今已分為塑膠、纖維、台染、可塑劑、電子材料、配電盤、工務部等事業部及新港、麥寮分公司,擁有遍佈全省之十三大廠區,成為世界最大塑膠加工廠。 二、重要會計政策之彙總說明 (一)外幣交易及外幣財務報表之換算 本公司以新台幣為記帳單位。所有以外幣計值之交易,依交易日匯率換算入帳 ,資產負債表日之外幣債權債務依當日之匯率評估帳列餘額。實際結清及換算外幣 債權債務,因匯率變動而產生之已實現及未實現兌換損益列為當期營業外收支。 國外營運機構之長期股權投資,採權益法評價者,因外幣財務報表換算為本國 貨幣財務報表所產生之換算差額,列入股東權益項下之外幣換算調整數。 有關國外營運機構之資產及負債科目,均按資產負債表日之匯率換算,股東權 益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外,其餘均按歷史匯率換算,股 利按宣告日之匯率換算,損益科目按加權平均匯率換算。 (二)短期投資 本公司之短期投資以成本與市價孰低為評價基礎,成本計算採加權平均法,市 價係指會計期間最末一個月之平均收盤價,跌價損失列為當期損益。收到股票股利 時不列為投資收益,僅註記股數增加,並按增加後之總股數重新計算每股成本。出 售成本係按加權平均法計算。 (三)備抵呆帳 係依各應收款項之可收現性及客戶授信情形酌予提列。 (四)存 貸 存貨係以成本,按月加權平均法計算,與市價孰低法為評價基礎,以重置成本 或淨變現價值為市價。 ,7, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (五)長期股權投資 持有有表決權股份比例未達百分之二十且不具重大影響力者,如被投資公司為上市(櫃)公司,按成本與市價孰低法評價,未實現投資損失列為股東權益之減項,如為未上市(櫃)公司,則按成本評價,惟若有證據顯示投資之價值確已減損,且回復之希望甚小,則列為當期之損失,並以承認損失後之帳面價值為新成本。股票股利僅作投資股數增加,不列為投資收益。出售成本計算採加權平均法。 持有有表決權股份比例達百分之二十以上或未達百分之二十但具有重大影響力者,採權益法評價。但若被投資公司之實收資本額已達三千萬元或營業收入已達五千萬元以上,或達本公司營業收入百分之十以上者,須以經會計師查核之財務報表評價。採用權益法評價之長期股權投資,如投資成本與按股權比例計算之被投資公司淨值有差額,以平均法依五年攤銷,列為投資損益。 持有有表決權股份比例逾百分之五十之被投資公司為本公司之子公司,應編製合併報表,惟若子公司總資產及營業收入均未達本公司各該項金額之百分之十,則不列入合併財務報表。但若所有未達編入合併報表標準之子公司,其合計總資產或營業收入已達本公司各該項金額之百分之三十以上者,仍應將總資產或營業收入達本公司各該項金額百分之三以上之子公司編入合併報表,嗣後除非所佔比例降至百分之二十,否則仍應繼續編入合併報表。被投資公司之會計年度起訖日期與本公司不同者,則俟被投資公司辦理年度決算後,再按被投資公司決算年度約當持股比例認列投資損益。 持有有表決權股份比例未逾百分之五十以權益法評價之長期股權投資,未能及時取得被投資公司同年度之財務報表,於次一年度取得時,按上年度約當持股比例認列投資損益,另除符合被投資公司期初股權淨值達新台幣五千萬元以上,且達本公司實收資本額百分之五以上,本公司持有該被投資公司股權達百分之三十以上或本公司之持股與本公司董、監事、經理人及本公司直接或間接控制之事業對該被投資公司之綜合持股超過百分五十,本公司為其持股比率前三名大股東或指派人員獲任該公司之董事長或總經理等所有條件者,其投資損益須於當期認列外,仍依前述政策辦理,以後年度對投資損益之認列亦將一貫維持此原則。本公司對於持股比例已達50.00?H之被投資公司南中石化公司投資損益之認列,自民國九十一年第一季起由延緩一年認列改為同期認列。 ,8, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司與採權益法評價之被投資公司間及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者,已予以遞延。交易損益屬折舊或攤銷性資產所產生者,依其效益年限逐年承認,其他類資產所產生者,於實現年度承認。長期股權處分收益(損失)列為投資收益(損失)項下。 (六)固定資產 除設備資產以民國六十三年及七十一年十二月三十一日為基準日辦理資產重估價外,餘係以成本為入帳基礎,並以成本加重估增值減累計折舊為帳面價值。 處分固定資產收益係列為營業外收入,並於當年度減除其應負擔之所得稅後之淨額轉列資本公積,惟於民國九十年一月一日(含)以後處分之固定資產溢價部份不再轉列為資本公積,處分固定資產損失,則列為營業外支出。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化,分別列入相關資產科目。維護及修理費用列為發生當期費用,重大增添、改良及重置支出予以資本化。 折舊係按成本及其重估差價,依固定資產估計耐用年數,除樹林廠銅箔基板設備於民國七十七年十二月三十一日以前取得之設備以及麥寮廠是以平均法計算折舊外,其餘之固定資產均採用定率遞減法提列折舊。已達耐用年限仍可使用者,估計可再使用年限按原提列法續提折舊。 (七)技術合作費 係依契約規定支付與技術合作機構之技術報酬金,該技術合作費之攤銷係按其所提供效益期間,採平均法攤銷。 (八)遞延費用 公司債發行費用附有贖回權者,按發行日至贖回權屆滿日間攤銷,未附贖回權者,按發行期間攤銷,另為線路補助費及觸媒等,該費用之攤銷係按其所提供效益期間,採平均法攤銷。 (九)應付短期票券 應付短期票券係按現值評價,折價列為應付短期票券減項。 ,9, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (十)退 休 金 本公司訂有職工退休辦法,凡正式員工服務滿一定年資或屆滿一定年齡或身體殘廢不堪勝任職務者,得申請或由公司通知其退休。依該辦法規定,員工退休金之支付,係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務,每服務滿一年可獲得二個基數,自第十六年起,每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。 本公司依勞動基準法規定,按月依薪資總額百分之四提撥勞工退休準備金,專戶儲存於中央信託局。 本公司之退休會計處理係採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」,以資產負債表日為衡量日完成精算,其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份,於資產負債表認列最低退休金負債,並依財政部證券暨期貨管理委員會之規定,自民國八十五年一月一日起認列淨退休金成本,攤銷期間為二十一年。 (十一)所 得 稅 本公司之所得稅會計處理,採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」,依此 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 ,資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異,依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅,將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債,可減除暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產,再評估遞延所得稅資產之可實現性,認列其備抵評價金額。 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類,劃分為流動或非流動項目,非與資產或負債相關者,則依預期回轉期間之長短,劃分為流動或非流動項目。 本公司自編製民國八十九年第一季財務季報表起,依修訂後之財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定,依據財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定於編製期中期間財務報表時,對於暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減,亦作跨期間所得稅分攤,以法定所得稅率為依據計算並認列遞延所得稅資產及負債,遞延所得稅資產及負債之淨增減變動金額則認列為遞延所得稅費用或利益,列入損益表之所得稅費用項下。 ,10, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份,於股東會決議盈餘分派 年度列為當期費用。 (十二)庫藏股票 子公司持有本公司之股票,依財政部證券暨期貨管理委員會之規定,自九十一 年度起之財務報表適用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」,故 本公司於認列投資損益及編製財務報表時,應將子公司持有本公司之股票視同庫藏 股票處理,惟以前年度未依本規定處理無須追溯調整。 (十三)普通股每股盈餘 基本每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之,因盈餘 或資本公積轉增資之股數,採追溯調整計算。完全稀釋每股盈餘係以本期淨利加回 非約當普通股但具稀釋作用之轉換公司債稅後利息費用,除以流通在外普通股及具 稀釋作用之非約當普通股假設完全轉換之加權平均股數計算之。 (十四)衍生性商品 為避險目的所簽訂之無本金利率交換合約,於訂約日僅作備忘分錄,於資產負 債表日依金融機構提供之市價帳入損益科目,相關之應收(應付)交換款,因簽訂合約 所發生之相關費用及每次清算日之收入支出作為被避險資產(負債)所產生利息收入 (支出)之調整項目。 三、會計原則變動之理由及其影響 本公司自民國九十一年一月一日起,依財政部證券暨期貨管理委員會之規定,有關子公司持有本公司股票,適用財務會計準則公報第三十號視同庫藏股票處理。依此規定,民國九十一年三月三十一日之減列長期股權投資及增列庫藏股各為51,450,638元及35,930,734元。因子公司持有本公司之股票僅999,000股,故視同庫藏股票處理對本公司民國九十一年第一季之每股盈餘並無重大影響。 ,11, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 四、短期投資 民國九十一年及九十年三月三十一日短期投資科目餘額內容如下, 91.3.31 90.3.31 % % 被投資公司 投資金額 投資金額 $ 924,247,929 3.99 924,247,929 3.99 台灣塑膠公司 755,464,864 2.09 754,753,154 2.09 台灣化學公司 - 27,000,000 0.06 台北銀行 $ 1,679,712,793 1,706,001,083 (一)採成本與市價孰低法評價之短期投資,其民國九十一年及九十年三月三十一日之市 價各為10,686,271,191元及9,384,893,488元。 (二)截至民國九十一年及九十年三月三十一日止上列短期投資提供擔保情形請詳附註十 八說明。 五、應收票據及帳款淨額 民國九十一年及九十年三月三十一日應收票據及帳款中,屬逾期未兌現或發生糾葛或正訴訟中之款項分別為233,638,961元及129,207,243元,均已重分類至其他資產「催收款項」科目項下,並已全額提列相關之備抵呆帳。 六、存 貨 民國九十一年及九十年三月三十一日存貨科目餘額內容如下, 91.3.31 90.3.31 $ 3,705,399,829 5,146,157,834 製 成 品 2,339,943,111 2,633,673,927 在 製 品 1,416,032,948 1,294,254,168 在製機件 4,484,533,045 5,802,361,174 原 料 2,032,059,283 2,216,461,112 物 料 161,503,315 140,687,394 託外加工料 36,965,407 62,277,561 寄外存品 ,12, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 194,590,382 1,334,539,392 在途存貨 14,371,027,320 18,630,412,562 小 計 (31,332,334) - 減,備抵存貨跌價損失 $ 14,339,694,986 18,630,412,562 存貨淨額 ,13, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 民國九十一年及九十年三月三十一日各項存貨已向保險公司投保火險,投保總額分 別為18,121,389,317元及16,902,630,497元。 七、長期股權投資 民國九十一年及九十年三月三十一日長期股權投資科目餘額內容如下, 91.3.31 90.3.31 被 投 資 公 司 投 資 金 額 , 投 資 金 額 , 採權益法評價者, $ 2,579,419,373 100.00 2,298,541,656 100.00 南亞美國公司 12,947,298,484 100.00 12,387,477,372 100.00 南亞美洲公司 8,870,555,587 99.99 5,897,744,696 99.99 南亞香港公司 329,634,904 99.99 224,187,201 99.99 香港大環洲貿易公司 343,344,959 50.00 - - 必成香港公司 8,433,475,111 95.59 8,338,052,021 95.59 南亞電路板公司 208,031,356 100.00 177,822,963 99.88 台塑企業投資公司 17,837,592,284 51.69 17,497,709,928 52.40 南亞科技公司 11,862,731 54.00 19,473,539 53.98 台朔環保科技公司 28,456,415 99.00 37,332,670 50.67 優雅公司 31,719,941,007 26.90 25,188,495,691 26.73 台塑石化公司 1,831,632,346 49.99 2,186,919,112 49.99 台灣必成公司 3,384,641 49.99 3,389,891 49.99 育志工業公司 860,493,050 50.00 789,234,909 49.99 南中石化公司 50,916,796 49.99 41,667,283 48.81 文方實業公司 515,552,077 45.00 588,837,617 45.00 台朔汽車公司 17,165,451 34.97 15,801,770 34.93 亞台開發公司 2,969,500,612 32.91 2,826,118,923 32.91 台朔重工公司 91,010,403 33.32 88,601,284 33.32 汎航通運公司 558,059 33.30 541,687 33.30 台塑企業顧問公司 304,042,436 33.33 312,013,254 33.27 台塑汽車貨運公司 669,427 34.00 534,213 32.00 華亞園區顧問公司 103,675,645 29.22 104,248,690 29.21 宜濟建設公司 7,951,207,911 24.94 7,667,454,626 24.94 麥寮汽電公司 50,000,000 25.00 - - 塑化汽車貨運公司 ,14, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 98,059,421,065 86,692,200,996 小 計 採成本與市價孰低法評價者, 333,330,000 3.17 333,330,000 3.17 大眾銀行 214,960 0.01 184,560 0.01 第一產物保險公司 333,544,960 333,514,560 小 計 採成本法評價者, 856,948,260 19.00 856,948,260 19.00 台塑海洋運輸投資公司 33,126,600 18.00 33,126,600 18.00 香港欣培公司 SEQUOIA BANCSHARES, 50,758 3.58 50,758 3.58 INC. 141,378,867 0.61 141,378,867 0.61 台塑美國公司 1,620,000 18.00 1,620,000 18.00 台塑通運公司 ,15, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 91.3.31 90.3.31 被 投 資 公 司 投 資 金 額 , 投 資 金 額 , 90,010,140 18.00 90,000,000 18.00 台塑開發公司 539,244,800 17.98 539,244,800 17.98 麥寮工業區專用港管理公司 15,000,000 15.00 15,000,000 15.00 台塑海運公司 727,406,500 14.99 727,406,500 14.99 亞太投資公司 6,250,000 12.50 6,250,000 12.50 台塑網科技公司 57,753,000 1.63 57,753,000 3.31 普訊創投公司 26,800,200 1.08 26,800,200 1.98 普實創業投資公司(原普二 創業投資公司) 14,425,382 1.07 14,425,382 1.07 中央租賃公司 28,609,208 0.89 28,609,208 0.89 中華電視公司 8,250,000 0.80 8,250,000 0.80 中加投資公司 41,250,000 0.78 41,250,000 0.78 台翔航太公司 1,000 0.03 1,000 0.03 林園廠勞工合作社 95,960,000 6.25 - - 八大電視公司 2,684,084,715 2,588,114,575 小 計 換算調整數, 494,998,096 317,515,714 南亞美國公司 3,757,188,335 2,732,195,087 南亞美洲公司 1,118,291,987 649,842,022 南亞香港公司 (65,329,562) (59,384,664) 香港大環州貿易公司 9,903,881 - 必成香港公司 10,138,483 6,386,969 南亞科技公司 2,427,658 1,108,163 台朔重工公司 25,485,949 4,668,221 南亞電路板公司 5,353,104,827 3,652,331,512 小 計 長期投資未實現跌價損失, $ (155,091,056) (117,130,063) 大眾銀行 (464,455) (8,087,919) 優雅公司 (155,555,511) (125,217,982) 小 計 $ 106,274,600,056 93,140,943,661 長期股權投資淨額 ,16, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (一)民國九十一年及九十年三月三十一日依權益法評價之長期股權投資,原投資成本列 示如下, 被 投 資 公 司 截至 91.3.31 截至 90.3.31 $ 313,920,000 313,920,000 南亞美國公司 7,853,605,000 7,853,605,000 南亞美洲公司 8,293,120,264 5,412,629,091 南亞香港公司 33,676,585 33,676,585 香港大環洲公司 340,317,951 - 必成香港公司 5,513,881,560 5,513,844,360 南亞電路板公司 76,858,579 76,609,039 台塑企業投資公司 23,019,644,197 19,386,080,887 南亞科技公司 27,000,000 26,990,000 台朔環保科技公司 134,000,000 76,000,000 優雅公司 28,148,961,171 22,575,089,131 台塑石化公司 499,999,970 499,999,970 台灣必成公司 45,234,026 45,234,026 育志工業公司 1,000,002,000 999,960,000 南中石化公司 15,963,741 14,763,169 文方實業公司 675,020,000 675,000,000 台朔汽車公司 10,146,930 10,130,000 亞台開發公司 2,497,721,215 2,497,718,662 台朔重工公司 33,320,000 33,320,000 汎航通運公司 333,000 333,000 台塑企業顧問公司 17,254,192 16,572,400 台塑汽車貨運公司 359,420 320,000 華亞園區顧問公司 58,000,016 57,999,980 宜濟建設公司 5,985,465,000 5,985,465,000 麥寮汽電公司 50,000,000 - 塑化汽車貨運公司 $ 84,643,804,817 72,105,260,300 合 計 (二)依「證券發行人財務報告編製準則」規定,對長期股權投資中持股比例達20?H以上 應採權益法評價者,其處理情形如下, ,17, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 1.持股比例逾50?H者 民國九十一年及九十年三月三十一日已依權益法認列截至第一季之投資損益,惟除南亞科技公司外,其餘被投資公司之財務報表均未經會計師查核或核閱,南中石化因持股比例已達50,自民國九十一年第一季起,由延緩一年認列投資損益改為同期認列,以後年度對投資損益之認列亦將一貫維持此原則。 ,18, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 2.持股比例達20?H以上未逾50?H者 因未能及時取得該類被投資公司同期間之財務報表,故均予延緩一年按權益法認列轉投資公司之投資損益,民國九十一年及九十年第一季所認列之投資損益係分別依民國九十年及八十九年度經會計師查核簽證之財務報表計算。另除符合被投資公司期初股權淨值達新台幣五千萬元以上,且達本公司實收資本額百分之五以上,本公司持有該被投資公司股權達百分之三十以上或本公司之持股與本公司董、監事、經理人及本公司直接或間接控制之事業對該被投資公司之綜合持股超過百分五十,本公司為其持股比例前三名大股東或派任該公司之董事長或總經理等所有條件者,其投資損益須於當期認列外,仍依前述政策辦理。 (三)投資於國外子公司之款項已分別依民國九十一年及九十年三月三十一日之匯率計算未實現兌換損益,並列為股東權益之加減項。 (四)本公司對採權益法評價之被投資公司南亞美國、南亞美洲、南亞電路板、南亞科技、台塑石化、台灣必成、台朔重工、麥寮汽電、南中石化、台塑汽車貨運及台朔汽車間之順流交易內容如屬折舊性資產,其所產生之未實現利益已依該折舊性資產效益年限逐期認列。 (五)本公司持股比例已達50.00,採權益法評價之被投資公司南中石化公司,自編製民國九十一年第一季財務季報表起改採同期間認列其投資損益。因此,本公司民國九十一年第一季認列其同期間收益862,217元,另70,353,924元係依據該公司經會計師查核之民國九十年度財務報表認列。 (六)本公司於香港設立之子公司南亞香港公司,持股比例99.99?H。民國八十三年四月經董事會決議於本公司淨值百分之二十範圍內准予授權董事會決定有關赴大陸投資事宜,設立電子材料、硬質膠布及合成皮製銷等廠。民國九十一年及九十年第一季匯出金額分別為US22,100,000元及US33,170,000元,折合新台幣分別為774,322,050元及1,084,622,920元。上列投資均獲經濟部投資審議委員會之核准。 ,19, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (七)採用成本與市價孰低法評價之長期股權投資大眾銀行及第一產物保險公司,其民國 九十一年及九十年三月三十一日之市價分別為178,453,904元及216,384,497元,因市 價低於成本所認列之未實現跌價損失分別為155,091,056元及117,130,063元。另對採 用權益法評價之長期股權投資優雅公司分別按持股比例認列其民國九十一年及九 十年三月三十一日帳列之長期投資未實現跌價損失15,984,359元及8,087,919元,並 列為“股東權益”之減項。 (八)本公司持股比例99,之轉投資公司,優雅公司截至民國九十一年三月三十一日止持 有本公司股票計999,000股,每股平均帳面價值52.02元,依財務準則公報第三十號 「庫藏股票會計處理準則」之規定,將子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。 本期依帳面價值按持股比例計算減除備抵長期投資跌價損失15,519,904元後餘額 35,930,734元轉列"庫藏股票”,列為”股東權益”之減項。 (九)民國九十一年及九十年三月三十一日長期股權投資提供予各金融機構或法院作為借 款保證或訴訟之擔保品者,請參見附註十九。 八、固定資產 (一)本公司除土地以外之各項固定資產於民國六十三年及七十一年十二月三十一日辦理 資產重估,其於民國九十一年及九十年三月三十一日之重估增值總額明細如下, 91.3.31 90.3.31 $ 205,686,516 212,130,088 機器設備 71,999,410 72,332,605 什項設備 $ 277,685,926 284,462,693 合 計 (二)截至民國九十一年及九十年三月三十一日止固定資產提供予金融機構借款之擔保情 形,請參見附註十九。 (三)民國九十一年及九十年三月三十一日各項資產已向保險公司投保,其保險總額分別 為76,789,730,529元及76,342,312,518元。另本公司興建中之各項工程,已向保險公司 投保工程安裝險,投保期間為各該工程之興建期間,,截至民國九十一年及九十年 三月三十一日投保總額分別為10,712,921,928元及18,048,361,000元。 ,20, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (四)預付工程設備款餘額中屬土地款者民國九十一年及九十年三月三十一日分別為641,642,629元及622,381,076元,為本公司與關係企業間所進行「六輕及六輕擴大計劃案」所支付雲林麥寮地區漁民養殖物補償費、權利金等,待向政府購入該區工業用地後一併計入土地成本。 (五)本公司民國九十一年及九十年三月三十一日固定資產在購建期間,為支付該項資產成本所必須負擔資本化之利息分別為83,778,955元及143,926,449元。 (六)本公司截至民國九十一年及九十年三月三十一日之固定資產轉入其他資產明細如下, 91.3.31 90.3.31 $ 1,065,045,199 962,589,212 出租資產淨額 460,308,473 673,099,404 林口特定區,工五土地及開發成本 42,071,597 38,786,963 待使用資產 $ 1,567,425,269 1,674,475,579 合 計 本公司位於桃園縣龜山鄉林口特定區,工五土地(面積102,783坪)業經政府主管機關核准編訂為精密電子、資訊工業用地,本公司並委託亞台開發公司代辦市地重劃及委託普訊開發公司依法銷售予興辦工業之人,截至民國九十一年三月三十一日已出售87,258坪。其中已於民國九十一年及九十年第一季完成土地交付產權移轉認列利益分別為881,273,416元及0元,截至民國九十一年及九十年三月三十一日預收金額分別為45,661,627元及627,580,192元。 另因台塑大樓房地、林口、錦興等廠區部份土地、廠房出租予他人及前鎮廠停工,致土地、廠房、機器設備等閒置未用,故予以轉列其它資產項下。 九、短期借款及員工借款 民國九十一年及九十年三月三十一日短期借款科目餘額內容如下, 91.3.31 90.3.31 $ 204,304,098 431,160,305 購料借款 300,000,000 - 抵押借款 10,729,500,000 8,964,300,000 信用借款 $ 11,233,804,098 9,395,460,305 短期借款合計 ,21, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) $ 244,519,324 227,785,470 員工借款合計 ,22, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (一)民國九十一年及九十年三月三十一日短期借款及員工借款之利率區間分別為2.45?H ,2.50?H及4.55?H,5.78?H。 (二)短期借款之提供擔保情形請參見附註十九。 十、應付短期票券 民國九十一年及九十年三月三十一日應付短期票券科目餘額內容如下, 91.3.31 90.3.31 金 額 利率區間 % 金 額 利率區間 % $ 2,350,000,000 1.90,2.35% 3,670,000,000 3.34,4.4624% 應付短期票券 (11,609,117) (16,392,709) 應付短期票券折價 $ 2,338,390,883 3,653,607,291 十一、長期借款 民國九十一年及九十年三月三十一日長期借款科目餘額內容如下, 91.3.31 90.3.31 貸 款 銀 行 償 還 期 間 用 途 利率區間 5.9131% $ - 1,125,839,999 85.11.21,90.11.20自簽約日起滿機器貸款 富士銀行(聯貸主辦銀 (USD34,285,714.26) 行) 二年還第一期款,分7期每半年平 均攤還本金乙次 3.875% 1,080,000,000 1,080,000,000 機器貸款 交通銀行(六輕聯 86.11.5,101.11.5自第一次撥款 貸甲案) 日起滿5年分21期每逢半年攤還 本金乙次 4.00% 1,699,000,000 1,699,000,000 機器貸款 交通銀行(六輕聯 86.12.5,101.12.5自第一次撥款 貸乙案) 日起滿5年分21期攤還本金,每 半年償還本金乙次 4.00% 2,784,000,000 2,960,000,000 機器貸款 交通銀行(六輕聯 85.12.27,100.12.26自第一次撥 貸丙案) 款日起滿五年或六輕完工孰早 為準開始分21期攤還本金,每 半年償還本金乙次 3.0625, 5,894,000,000 5,812,149,000 機器貸款 交通銀行(六輕聯 86.9.22,101.9.22自第一次撥款 3.375% (USD168,400,000) (USD177,000,000) 貸丁案) 日起滿五年或六輕完工孰早為 準開始分21期攤還本金,每半 年償還本金乙次 3.875% 2,360,000,000 2,360,000,000 機器貸款 交通銀行(六輕聯 88.3.24,103.3.24自第一次撥款 貸己-1案) 日起滿五年或六輕完工孰早為 準開始分21期攤還本金,每半 年償還本金乙次 5.50% 257,250,000 286,650,000 機器貸款 交通銀行(六輕聯 89.12.22,99.12.22分40期?A自 貸戊案) 撥款日之次年度起每逢一、四、七、 十月各攤還本金乙次 5.8125% - 64,000,000 交通銀行 機器貸款 83.8.2,90.8.2,85.8.2起分11期?A每半 年平均償還本金乙次 ,23, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 6.63% - 36,000,000 交通銀行 機器貸款 83.8.2,90.8.2?A85.9.27起分11期,每 半年平均償還本金乙次 6.005% - 2,100,000 交通銀行 機器貸款 85.8.2,90.7.15分20期?A每逢 1?B4?B7?B10月償還本金乙次 7.6427% - 716,443,636 機器貸款 渣打銀行(聯貸主 84.06.08,90.12.15分11期?A自 (USD21,818,181.81) 辦銀行) 85.12.15起每半年償還本金乙次 5.00% 295,000,000 295,000,000 亞洲信託 89.12.29,93.1.29到期一次償還 無擔保 5.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 南山人壽 86.11.16,93.11.27到期一次償還 抵押貸款 ,24, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 91.3.31 90.3.31 貸 款 銀 行 償 還 期 間 用 途 利率區間 3.20% $ 930,000,000 930,000,000 台新銀行 90.10.15,92.10.15到期一次償還 抵押貸款 5.25% 3,700,000,000 3,700,000,000 新光人壽 90.12.27,93.12.27到期一次償還 抵押貸款 4.97% 4,000,000,000 4,000,000,000 合作金庫 88.12.8,94.12.8到期一次償還 抵押貸款 3.975% 5,000,000,000 5,000,000,000 第一銀行 88.12.15,94.12.15到期一次償還 抵押貸款 5.00% 3,850,000,000 3,850,000,000 台北銀行 88.12.29,94.12.29到期一次償還 抵押貸款 3.925% 3,000,000,000 - 農民銀行 抵押貸款 90.08.29,95.08.29分六期,自 92.08.29起每半年攤還本金乙次 4.025, 8,000,000,000 - 台灣銀行 抵押貸款 90.09.10,95.09.10分六期,自 5.50% 92.09.10起每半年攤還本金乙次 3.394% 2,000,000,000 - 中華開發 抵押貸款 90.09.10,93.09.10,自撥款日起 滿二年及二年六個月各攤還本金 5億,滿三年攤還本金10億 經濟部工業局 專案補助貸款 無息 90.09.04,93.10.01,自本計畫完 成日(90.12.31)起一年後,三個月 - 7,965,000 為一期分八期平均攤還 49,857,215,000 38,917,182,635 小 計 減,一年內到期部份 (1,159,128,750) (2,130,743,635) $ 48,698,086,250 36,786,439,000 長期借款合計 (一)上列長期負債提供擔保情形請參見附註十九。 (二)民國九十一年三月三十一日之長期借款餘額,未來償還情形如下, 期 間 台幣金額 含外幣金額 91.4.1,92.3.31 $ 1,159,128,750 USD 16,840,000 92.4.1,93.3.31 5,427,115,000 16,840,000 93.4.1,94.3.31 11,124,121,250 16,840,000 94.4.1,95.3.31 21,672,800,000 16,840,000 95.4.1, 10,474,050,000 101,040,000 $ 49,857,215,000 USD 168,400,000 (三)本公司為籌措烯烴廠及相關工廠建廠資金,已於民國八十三年四月二十八日與交通 銀行等聯貸銀行團簽約洽借各項貸款,內容如下, 1.額度,新台幣一五三億元(其中含新台幣九十四億元及美金二億二仟七佰萬元)。 2.利率,依與各銀行之協議計息。 3.期限,十至十五年。 ,25, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 4.擔保品,提供本貸款案下所購置之土地、廠房及機器設備作為擔保,設定抵押。 上列貸款額度截至民國九十一年及九十年三月三十一日止已動用14,382,423,000元(未包含己之二項保證額度1,611,960,000元)及14,232,584,000元。 ,26, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 十二、應付公司債 民國九十一年及九十年三月三十一日應付公司債科目餘額內容如下, 91.3.31 90.3.31 $ 17,600,000,000 16,500,000,000 國內無擔保可轉換公司債 3,530,000,000 4,520,000,000 國內有擔保不可轉換公司債 21,130,000,000 21,020,000,000 小 計 (2,990,000,000) (6,500,000,000) 減,一年內到期部份 $ 18,140,000,000 14,520,000,000 合 計 (一)本公司公司債發行條件說明如下, 第一次國 第二次國 第一次國 第三次國 第四次國 第五次國 第二次國 第六次國 內無擔保 內無擔保 內有擔保 內無擔保 內無擔保 內無擔保 內有擔保 內無擔保 公 司 債 公 司 債 公 司 債 公 司 債 公 司 債 公 司 債 公 司 債 公 司 債 NT$ NT$ NT$ NT$ NT$ NT$ NT$ NT$ 發行總額 5,000,000,000 4,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 6,000,000,000 1,520,000,000 6,600,000,000 85.4.16 85.7.10 85.12.30 86.3.6 86.8.5 87.10.1 88.9.28 90.12.10, 發行日 90.12.21 債券期限 5年 5年 5,7年 甲券:5年 甲券:5年 5年 5年 5、6?B7年 乙券:6年 乙券:6年 丙券:7年 丙券:7年 A?BC?BD?BH?6.875% 6.74% 6.54% 甲券:6.53?H A,D券6.05?H 甲A券,甲J票面利率 甲券:6.59?H BJ券:7.45?H 乙券:6.65?H 乙券:6.64?H 券,2.85% B?BE?BG?BI乙A券,乙J丙券:6.70?H 丙券:6.75?H 券:7.35?H 券,2.83% F?BK 券:7.31?H 丙A券,丙B 券,2.82% 債息基準日 4月16日 7月10日 12月30日 3月6日 8月5日 10月1日 9月28日 12月10日, 12月21日 - - - - - 擔保方式 有價證券 以交通銀行聯 貸己之二項借 款額度提供保 證 (二)擔保公司債提供擔保情形請參見附註十九。 十三、退 休 金 本公司民國九十一年及九十年三月三十一日專戶儲存於中央信託局之退休準備金餘額分別為93,394,726元及381,025,100元,民國九十一年及九十年第一季實際支付之退休金分別為194,312,028元及96,986,752元,尚未撥付之退休準備金分別為27,461,165元及14,315,756元。 十四、股東權益 ,27, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (一)股 本 1.本公司截至民國九十年三月三十一日額定股本總額為52,323,646,720元,實收股本 總額為52,323,646,720元,分為5,232,364,672股,每股10元,全部上市。 ,28, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 2.本公司經民國九十年五月二十九日股東常會通過,額定資本額決議變更為58,079,247,860元,並以民國八十九度應分派盈餘4,185,891,730元(其中包含股息2,092,945,861元及股東紅利2,092,945,869元)及處分資產利得累積之資本公積1,569,709,410元轉增資,發行新股575,560,114股,業奉財政部證券暨期貨管理委員會民國九十年六月二十七日(90)台財證(一)第001841號函准予辦理在案。前述變更已向經濟部辦理變更登記,增資後額定及發行股數皆為5,807,924,786股。 (二)庫藏股票 民國九十一年第一季庫藏股變動情形如下, 項 目 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 999,000 - 999,000 子公司持有本公司股票 - 本公司之轉投資公司,優雅公司截至民國九十一年三月三十一日已購入本公司股票共計999,000股,每股平均帳面價值52.02元,截至民國九十一年三月三十一日止均未出售,期末每股市價為36.33元。 依財政部證券暨期貨管理委員會之規定,自民國九十一年一月一日起,子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理,惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面價值之差額,本公司應依持股比例計算其未實現長期股權投資跌價損失,提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後評價如有回升之部分,本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積。 (三)公積及保留盈餘分配之限制 1.資本公積 民國九十一年及九十年三月三十一日之資本公積內容如下, 91.3.31 90.3.31 $ 2,106,102 1,571,815,512 出售資產利得,稅後淨額 14,140,000,000 14,140,000,000 現金增資溢價發行 10,028,523,228 10,028,523,228 海外公司債轉換 74,473,967 74,473,967 合併台灣可塑劑公司利得 358,503,969 358,503,969 資產重估增值 962,426,589 884,269,960 其 他 ,29, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) $ 25,566,033,855 27,057,586,636 合 計 ,30, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 依我國公司法規定,資本公積僅供彌補虧損及增加資本之用,不得用以分配現金股利,且資本公積需優先填補虧損後,始得以已實現之資本公積轉作資本。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得。 截至民國九十一年及九十年三月三十一日止,資產重估增值之資本公積處理明細如下, 91.3.31 90.3.31 $ 1,333,555,586 1,333,555,586 已轉增資 358,503,969 358,503,969 帳列資本公積 $ 1,692,059,555 1,692,059,555 資產重估增資資本公積總數 2.法定盈餘公積 依我國公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與實收資本額相等為止。法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用,不得用以分配現金股利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時,得以股東會決議,於其半數之範圍內轉撥資本。 3.特別盈餘公積及股息分派 本公司依我國公司法及公司章程之規定,每年決算時如有盈餘,除依法提繳所得稅後,應儘先彌補以往年度虧損,再提列10?H為法定盈餘公積,次分派股息一分,如尚有盈餘,提撥董監事酬勞1?H及1?H以上之員工紅利並於必要時得酌提特別盈餘公積,其餘作為保留盈餘或分配紅利。本公司章程並規定決算之盈餘如有包含依權益法認列之投資收益及因留待次期抵減之投資抵減認列之所得稅利益時,於分派股息前應先將是項收益轉列特別盈餘公積項下,俟該項投資收益實現後,再轉列未分配盈餘。 截至民國九十一年及九十年三月三十一日,本公司未分配盈餘(含特別盈餘公積)中屬於民國八十六年度,含,以前之盈餘均為7,369,984千元。 ,31, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 4.股東可扣抵稅額帳戶及稅額扣抵比率 民國九十一年及九十年三月三十一日,本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為83,746,755元及69,919,782元。本公司預計民國九十年及八十九年度辦理營利事業所得稅結算申報後,對中華民國居住者就民國九十年及八十九年度之稅額扣抵比率分別約為0.39,及0.45,。 十五、所 得 稅 (一)依所得稅法規定本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五,編製財務季報表係依據財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」及財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之相關規定處理,民國九十一年及九十年第一季經評估全年度永久性及暫時性差異後估計之應納稅額均少於未使用之抵減稅額,故無所得稅費用,其所得稅利益組成如下, 91年度第一季 90年度第一季 $ - - 當期所得稅費用 $ (332,523,195) (591,099,525) 遞延所得稅利益 $ (332,523,195) (591,099,525) 所得稅利益 (二)本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用(利益)間之差異列示如下, 91年度第一季 90年度第一季 $ 1,096,105,021 479,262,799 稅前淨利依前述稅率估計所得稅 (551,956,278) (204,934,341) 國內被投資公司(收益)損失 - (71,545,250) 投資抵減,研究發展費、教育訓練費 (13,127,855) (82,876,223) 投資抵減,機器設備 (1,441,599,683) - 投資抵減,貧瘠地區 (220,318,354) - 出售土地利益 - (576,376,516) 投資抵減,轉投資南亞科技公司 - (130,780,208) 投資抵減,轉投資台塑公司 - (783,393) 投資抵減,轉投資普二創投公司 - (1,508,156) 投資抵減,轉投資普訊創投公司 依稅法調整之稅款, ,32, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) - (1,600,267) ,利息收入 82,328 42,030 ,其 他 798,291,626 - 備抵遞延所得稅資產提列數 $ (332,523,195) (591,099,525) 估計所得稅利益 ,33, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 上列研究發展費及教育訓練費可供抵減數,均尚未奉主管機關核准。 (三)本公司民國九十一年及九十年三月三十一日之遞延所得稅資產(負債)明細如下, 91.3.31 90.3.31 流 動, $ 1,672,822,954 2,493,035,645 遞延所得稅資產 - - 備抵評價,遞延所得稅資產 1,672,822,954 2,493,035,645 淨遞延所得稅資產 - (21,997,950) 遞延所得稅負債 $ 1,672,822,954 2,471,037,695 流動遞延所得稅資產淨額 非流動, $ 11,998,174,822 6,311,579,689 遞延所得稅資產 (1,526,435,096) - 備抵評價,遞延所得稅資產 10,471,739,726 6,311,579,689 淨遞延所得稅資產 (2,293,959,189) (1,861,561,975) 遞延所得稅負債 $ 8,177,780,537 4,450,017,714 非流動遞延所得稅資產淨額 $ 13,670,997,776 8,804,615,334 遞延所得稅資產總額 $ (2,293,959,189) (1,883,559,925) 遞延所得稅負債總額 $ (1,526,435,096) - 遞延所得稅資產之備抵評價金額 (四)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國八十八年度。 十六、普通股每股盈餘 本公司民國九十一年及九十年三月三十一日計算基本每股盈餘時,普通股及約當普通股加權平均股數計算如下, 單位,千元/千股 91年度第一季 金 額 (分子) 股 數 每股盈餘 稅 前 稅 後 (分母) 稅 前 稅 後 ,34, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 基本每股盈餘, $ 4,384,460 4,716,983 5,806,936 0.76 0.81 屬於普通股股東 之本期純益 ,35, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 90年度第一季 金 額 (分子) 股 數 每股盈餘 稅 前 稅 後 (分母) 稅 前 稅 後 基本每股盈餘, $ 1,917,091 2,508,191 5,232,365 0.37 0.48 屬於普通股股東 之本期純益 十七、金融商品之公平價值 (一)衍生性金融商品 1.本公司操作衍生性金融商品係因非交易目的而持有,主要目的係規避長期借款之利率風險,明細如下, 金 融 商 品 合約金額(名目本金) 91.3.31 90.3.31 US$ - 13,272,727 瑞士聯合銀行利率交換合約 - 4,272,726 荷蘭銀行利率交換合約 20,000,000 27,606,061 百利銀行利率交換合約 - 25,000,000 花旗銀行利率交換合約 20,000,000 23,571,429 美國銀行利率交換合約 US$ 40,000,000 93,722,943 本公司簽訂之利率交換合約,主要目的係規避交通銀行主辦之六輕聯貸、渣打銀行及瑞士聯合銀行聯貸借款之利率波動風險。上述長期借款係採用浮動利率。截至民國九十一年三月三十一日止,本公司與上述銀行簽訂有三筆未到期之美元利率交換契約,契約期間至民國九十二年九月二十二日。本公司每六個月依實際天數支付交易對象固定利率5.15?H,5.38?H之利息?]各銀行承作之利率不同?^,並收取按實際天數及英國倫敦銀行同業往來利率?]簡稱LIBOR?^為基礎計算之浮動利息。因該項交易所產生之淨給付及收入差額於當期認列,帳列利息支出或利息收入。民國九十一年及九十年第一季因操作利率交換淨收付之利息差額為淨支出US$524,321及淨收入US$298,462。 ,36, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 2.遠期外匯交易事項 本公司為避險目的,於民國九十年五月就本公司交通銀行聯貸美金長期負債承作預購美元遠期外匯合約,截至民國民國九十一年三月三十一日止,本公司尚未到期之遠期外匯合約為US$90,000,000元,上開合約自民國九十一年三月起,每半年為一期,每期有US$6,923,077到期,最後到期日為民國九十七年三月二十四日,共計十三期。 截至民國九十一年三月三十一日止,因遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項明細如下, 91.3.31 $ 2,907,692,308 應收遠匯款,外幣 (2,700,449,538) 應付購入遠匯款 (80,236,922) 購入遠匯溢價 $ 127,005,848 淨 額 上述因遠匯買賣所產生之淨額,帳列其他應收款下。另,因即期與遠期匯率間之差額則於合約期間按直線法平均攤銷,列為利息收入或費用,民國九十一年第一季已攤銷而轉入利息收入之金額為3,390,294元。 3.換匯換率 金 融 商 品 合約金額(名目本金) 91.3.31 90.3.31 US$ 90,000,000 - 荷蘭銀行利率交換合約 本公司簽訂之利率交換合約,主要目的係規避交通銀行主辦之六輕聯貸借款之利率波動風險。上述長期借款係採用浮動利率。截至民國九十一年三月三十一日止,本公司與荷蘭銀行簽訂有七筆未到期之美元利率交換契約,契約期間至民國九十七年三月二十四日。本公司每六個月依實際天數支付荷蘭銀行固定利率5,及生效日匯率之利息,並收取按實際天數英國倫敦銀行同業往來利率(簡稱LIBOR)及固定還款匯率為基礎計算之浮動利息。因該項交易所產生之淨給付及收入差額於當期認列,帳列利息支出或利息收入。民國九十一年第一季因 ,37, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 操作上述利率交換實際淨支出之利息差額為13,665,493元。 ,38, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 4.利率交換 本公司於民國九十一年一月為規避台幣長期借款之利率波動風險,分別與 花旗銀行及荷蘭銀行簽訂利率交換合約,明細如下, 金 融 商 品 合約金額(名目本金) 91.3.31 $ 1,430,000,000 花旗銀行 1,500,000,000 荷蘭銀行 $ 2,930,000,000 上開花旗銀行及荷蘭銀行合約之契約期間均至民國九十七年十二月二十七日止,合約金額分別自民國九十一年六月二十七日及九月二十七日起每半年分別到期110,000,000元及115,384,615元。本公司每三個月依實際天數分別支付花旗銀行及荷蘭銀行固定利率3.45,及3.69,之利息,並收取按結算日商業本票在次級市場之台幣發行利率為基礎計算之利息收入。民國九十一年第一季因操作利率交換淨支出之利息差額為7,050,144元。 5.上述衍生性金融商品之交易,因交易對象均為國際知名外商銀行,本公司認為其違約之可能性極小,即使發生損失,金額亦不重大。 (二)非衍生金融商品 依財務會計準則公報第二十七號「金融商品之揭露」,揭露非衍生性金融商品之公平價值,本公司非衍生性金融商品之公平價值說明如下, 1.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下, (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因此類商品到 期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。包括現金及約當現金、 應收票據及帳款、應付票據及帳款、短期借款、一年內到期長期借款和應付短 期票券、應付費用、其他應收款、其他應付款、應收及應付同業往來款。 (2)長期股權投資,如有市場價格可循時,係以該市場價格為公平價值,若無市場 價格可供參考時,則依財務或其他資訊評估公平價格。 (3)長期借款及公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公 司所能獲得類似條件,相近之到期日,之長期借款利率為準。 ,39, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 2.經評估本公司民國九十一年及九十年三月三十一日非衍生性金融商品之公平價 值,除短期股權投資其中採成本與市價孰低法者,帳面價值分別為1,679,712,793元 及1,706,001,083元,可評估其公平價值分別計10,686,271,191元及9,384,893,488元 外,餘皆接近其在資產負債表上之帳面價值。 十八、關係人交易 (一)關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣塑膠工業公司 其董事長與本公司董事長同一人 台灣化學纖維公司 其董事長與本公司董事長同一人 長庚紀念醫院 其董事長與本公司董事長同一人 台塑旭彈性纖維公司 其董事長與本公司董事長同一人 麥寮工業區專用港管理公司 其董事長與本公司董事長同一人 南亞美國公司 本公司持股100,之子公司 南亞美洲公司 本公司持股100,之子公司 南亞香港公司 本公司持股99.99,之子公司 優雅工業公司 本公司持股99.00,之子公司 南亞電路板公司 本公司持股95.59,之子公司 南亞科技公司 本公司持股51.69,之子公司 台朔環保科技公司 本公司持股54.00,之子公司 南中石化公司 本公司持股50.00,之子公司 台朔重工公司 採權益法評價之被投資公司 台塑石化公司 採權益法評價之被投資公司 台朔汽車公司 採權益法評價之被投資公司 文方實業公司 採權益法評價之被投資公司 台灣必成公司 採權益法評價之被投資公司 亞台開發公司 採權益法評價之被投資公司 台塑汽車貨運公司 採權益法評價之被投資公司 麥寮汽電公司 採權益法評價之被投資公司 達興纖維公司 本公司對其有重大影響力 ,40, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 台朔汽車公司 採權益法評價之被投資公司 培仁公司 本公司之孫公司 永嘉化學公司 本公司對其有重大影響力 南亞廣州公司 其負責人為本公司總經理 ,41, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (二)與關係人間之重大交易事項 1.進貨及銷貨 民國九十一年及九十年第一季本公司與關係人間之進貨及銷貨明細如下, 91年度第一季 90年度第一季 佔本公 佔本公 司進貨 司進貨 金 額 淨額% 金 額 淨額% 進貨, 台灣塑膠工業公司 $ 2,026,994,128 12.70 2,150,668,062 12.00 台灣化學纖維公司 3,406,343,566 21.40 3,011,902,298 16.80 永嘉化學公司 300,335,575 1.90 489,524,926 2.70 台灣必成公司 431,380,326 2.70 930,955,865 5.20 南亞美洲公司 197,139,985 1.20 - - 台塑石化公司 2,124,611,490 13.30 1,470,026,881 8.20 南中石化公司 353,567,905 2.20 592,355,821 3.30 合 計 $ 8,840,372,975 55.40 8,645,433,853 48.20 91年度第一季 90年度第一季 佔本公 佔本公 司銷貨 司銷貨 金 額 淨額% 金 額 淨額% 銷貨, $ 103,986,990 0.45 150,252,623 0.64 台灣塑膠工業公司 182,362,921 0.79 307,314,166 1.31 台灣化學纖維公司 558,322,587 2.42 509,406,023 2.16 南亞電路板公司 73,193,651 0.32 128,404,872 0.55 南亞香港公司 220,247,651 0.95 276,478,505 1.17 台塑石化公司 79,734,740 0.35 181,709,981 0.77 南亞科技公司 - - 129,975,885 0.55 台朔重工公司 140,770,802 0.61 59,901,654 0.25 長庚紀念醫院 116,887,513 0.51 191,803,470 0.82 其 他 $ 1,475,506,855 6.40 1,935,247,179 8.22 合 計 ,42, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (1)進貨價格及付款條件 本公司與關係人間之進貨價格及條件與一般廠商並無顯著差異。向南 亞美洲公司之進貨,其付款方式採O/A30天,向其他關係人進貨付款均於次 月十五日以即期支票支付。 (2)銷貨價格及收款條件 售予台灣塑膠公司、南亞美國公司、南亞美洲公司主要係銷售機器、 機件。台灣塑膠公司係待驗收合格後,隨即收款,另南亞美國公司及南亞 美洲公司係按D/A360天並於安裝試車完成且驗收合格後收款,銷售價格方 面,係以達到邊際利益為報價基準。另售予台灣化學纖維公司及其他關係 人之價格及銷售條件與一般客戶相同,且均為次月十五日收款。 2.應收(付)帳款(資金融通除外) 民國九十一年及九十年三月三十一日本公司與關係人間之應收、付帳款明細如下, 91.3.31 90.3.31 金 額 , 金 額 , 應收帳款, 台灣塑膠工業公司 $ 63,849,257 0.50 159,773,154 1.38 台灣化學纖維公司 172,509,965 1.36 138,477,172 1.20 南亞電路板公司 220,495,827 1.73 82,637,212 0.71 南亞香港公司 48,431,599 0.38 119,476,049 1.03 台塑石化公司 210,109,933 1.65 147,753,244 1.28 台朔重工公司 34,369,587 0.27 128,305,847 1.11 長庚紀念醫院 180,716,924 1.42 51,323,793 0.44 其 他 176,000,907 1.38 191,796,344 1.66 合 計 $ 1,106,483,999 8.69 1,019,542,815 8.81 ,43, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 91.3.31 90.3.31 金 額 , 金 額 , 應付帳款, $ 962,111,040 15.78 841,158,122 13.79 台灣塑膠工業公司 1,361,720,416 22.33 1,082,188,539 17.74 台灣化學纖維公司 91,744,067 1.50 221,042,480 3.63 永嘉化學公司 260,033,888 4.26 111,234,912 1.82 台灣必成公司 131,280,505 2.15 203,987,206 3.35 南中石化公司 710,929,967 11.66 1,014,260,070 16.63 台塑石化公司 197,139,985 3.23 - - 南亞美洲公司 $ 3,714,959,868 60.91 3,473,871,329 56.96 合 計 3.資金融通情形 民國九十一年及九十年第一季本公司與關係人間之資金融通情形如下, 91年度第一季 最高餘 額日期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利率區間 利 息 總 額 應收關係人往來款,流動, 91.2.5 $ 109,100,000 $ 36,100,000 4.285~4.656% 594,940 台塑貨運 91.3.22 580,100,000 580,100,000 4.285~4.588% 6,235,338 培仁公司 91.2.6 612,000,000 215,000,000 4.285~4.588% 1,966,821 台灣必成 91.3.27 836,900,000 814,500,000 4.285~4.588% 6,193,373 台朔汽車 91.3.28 422,500,000 422,500,000 4.285~4.588% 4,269,588 亞台開發公司 91.3.18 18,800,000 18,400,000 4.285~4.588% 188,424 優雅公司 91.3.26 1,175,800,000 1,175,800,000 4.285~4.656% 12,701,286 台朔環保科技公司 3,262,400,000 32,149,770 小 計 應收關係人往來款,非流動, 91.1.1 4,000,000,000 - 4.656% 34,081,643 台灣化學 91.1.1 2,000,000,000 - 4.285~4.656% 251,397 南亞科技 - 34,333,040 小 計 $ 3,262,400,000 66,482,810 合 計 應付關係人往來款,流動, 91.3.19 721,600,000 $ 97,000,000 4.285~4.588% 9,665,095 台灣塑膠 91.1.1 4,000,000,000 229,500,000 4.285~4.656% 36,635,431 台灣化學 91.3.27 42,000,000 42,000,000 4.285~4.588% 24,653 台塑投資 ,44, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 91.3.1 709,000,000 516,700,000 4.285~4.656% 5,767,397 南中石化 91.1.8 55,400,000 - 4.285~4.588% 46,798 台灣必成 91.1.1 246,000,000 246,000,000 4.285~4.588% 2,673,616 麥寮專用港 91.3.28 47,500,000 47,500,000 4.285~4.588% 276,135 文方實業公司 91.1.25 54,000,000 53,900,000 4.285~4.588% 573,362 達興纖維 91.1.31 1,567,400,000 - 4.285~4.588% 3,617,349 台塑石化 1,232,600,000 59,279,836 小 計 應付關係人往來款,非流動, 91.3.25 2,000,000,000 2,000,000,000 4.285~4.585% 1,643,562 台灣塑膠 2,000,000,000 1,643,562 小 計 $ 3,232,600,000 60,923,398 合 計 ,45, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 90年度第一季 最高餘 額日期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利率區間 利 息 總 額 應收關係人往來款,流動, 90.3.22 $ 567,000,000 427,800,000 1,874,055 台朔汽車 6.575,6.609% 90.1.6 11,000,000 - 6.609% 3,984 台塑石化 90.3.30 553,200,000 553,200,000 3,668,598 培仁公司 6.575,6.609% 90.1.29 106,500,000 7,100,000 438,836 南中石化 6.575,6.609% 90.3.20 83,700,000 55,300,000 794,219 台塑貨運 6.575,6.609% 90.1.15 792,000,000 - 3,844,793 台朔重工 6.593,6.609% 90.1.1 2,400,000,000 - 6.609% 2,830,554 南亞科技 90.3.1 5,200,000 3,900,000 36,252 優雅公司 6.575,6.609% 90.3.27 140,200,000 136,400,000 1,685,156 文方實業公司 6.575,6.609% 90.3.30 338,800,000 338,800,000 5,416,820 台朔環保科技公司 6.575,6.609% 90.3.15 200,000 200,000 612 亞台開發 6.575,6.609% 1,522,700,000 20,593,879 小 計 應收關係人往來款,非流動, 90.1.1 3,000,000,000 3,000,000,000 50,614,356 台塑石化 6.825,6.859% 90.1.1 20,000,000 20,000,000 325,100 優雅公司 6.575,6.609% 3,020,000,000 50,939,456 小 計 $ 4,542,700,000 71,533,335 合 計 應付關係人往來款,流動, 90.1.30 $ 1,011,400,000 - 1,417,307 台灣塑膠 6.593,6.609% 90.1.1 1,425,300,000 - 3,520,141 台灣化學 6.593,6.609% 90.3.15 5,200,500,000 3,000,000,000 27,017,505 台塑石化 6.575,6.609% 90.3.31 771,100,000 771,100,000 6,982,408 台灣必成 6.575,6.609% 90.3.1 240,700,000 - 268,399 南中石化 6.575,6.609% 90.3.27 53,700,000 53,700,000 695,257 達興纖維公司 6.575,6.609% $ 3,824,800,000 39,901,017 合 計 4.票據背書及保證情形 本公司為關係人提供保證或本票背書之餘額及明細如下, 91年度第一季 90年度第一季 $ 945,000,000 4,250,198,000 南亞香港公司 24,360,000,000 42,631,760,000 南亞科技公司 - 328,370,000 南亞廣州公司 ,46, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 5,485,000,000 6,172,500,000 麥寮汽電公司 2,098,426,000 2,098,426,000 麥寮專用港公司 $ 32,888,426,000 55,481,254,000 合 計 ,47, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 5.發包工程 本公司廠區擴建工程係委託台朔重工公司承建,民國九十一年及九十年第 一季發包金額分別為85,426,120元及61,247,343元,民國九十一年及九十年三月 三十一日分別有62,402,543元及11,185,793元尚未付款。 6.勞務提供收受 本公司林園廠區使用之部分及仁武廠區使用之全部公用流體,包括動力 費、各項水費及蒸汽費,係由台塑仁武及林園廠區之公用流體廠所提供或代付, 按月計算分攤,次月付款。民國九十一年及九十年第一季所發生之金額分別為 41,915,279元及46,057,683元。麥寮廠區使用之公用流體,包括各項水電蒸汽費, 係由台塑石化公司及南中石化公司提供台塑石化公司民國九十一年及九十年第 231,465,012元,南中石化公司民國九十一季發生之金額分別為302,889,584元及 一年第一季發生之金額為1,261,759元。 十九、抵質押資產 截至民國九十一年及九十年三月三十一日止,已提供予各金融機構或法院作為借款、保證或訴訟之擔保品計有下列資產, 91.3.31 90.3.31 資 產 名 稱 擔 保 項 目 $ 22,117,694,942 22,940,114,227 長短期投資,台塑及台 銀行借款、公司債及 塑石化股票 訴訟擔保 5,342,955,874 248,165,214 土 地 銀行借款 23,554,326,425 24,862,606,980 機器及設備 銀行借款 $ 51,014,977,241 48,050,886,421 合 計 二十、重大承諾及或有事項 截至民國九十一年及九十年三月三十一日止,本公司承諾及或有事項如下, )本公司為進口原物料已開立未使用信用狀餘額分別為1,511,491,103元及(一 2,532,521,609元。 (二)為同業或關係企業背書保證之金額分別為32,888,426,000元及55,481,254,000元。 (三)受同業委託代為染整加工而寄存本公司之存貨分別為302,031,995元及388,391,275元。 ,48, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 廿一、其 他 (一)本公司與關係企業(以下簡稱本企業)所共同計劃投資「六輕及六輕擴大計劃」,有關雲林縣離島式工業區之麥寮區及海豐區造地及規劃設置麥寮工業專用港已分獲經濟部82.7.5以經(82)工086905號函及行政院82.7.7以台(82)經字第22751號函同意,其進度說明如下, 1.基地開發部份, (1)有關抽砂填海造陸工程,截止本財務報表提出日止,完成造地面積計約2,096 公頃,達成率約99.3?H。應完成地質改良面積計約1,784公頃,達成率約99.1?H。 (2)海堤、防波堤工程完成量約佔築堤工程之99.4,及99.2,。 2.公共工程部份, (1)廠區道路舖設累計完成102,235公尺,佔總道路數量104,512公尺之97.82?H。 (2)水源工程含離島式工業區尾水池與六輕原水池等皆已完成。 (3)規劃之廠區綠地面積260公頃,含防風林及綠帶,,已完成167公頃。 (4)主排水溝渠總長度計33,253公尺,已全部完成。另截水溝32,474公尺已全部完 成及中排水溝渠74,370公尺已全部完成。 3.公用設施, (1)工業水及消防水地下配管8,101公尺已全部完成。 (2)生活區廢水處理場及管線已全部完成。 4.有關麥寮及海豐區土地,因公共設施土地所有權歸屬仍有爭議,截至本財務報表提出日止,本企業尚與經濟部工業局磋商中。 ,49, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 5.本公司之PA(酸酐)、2EH(異辛醇)、TDI(二異氰酸甲苯)、EG(乙二醇)?BDOP(可塑劑)、EPOXY(環氧樹脂)及BPA(丙二酚)之建廠廠地,於民國八十四年十二月起進行地質改良及打樁,於民國八十四年底開始建廠。各工程之預定完工日期如下表, 工 程 年 產 能 投資金額 開 工 預 期 名 稱 主 要 產 品 (公噸) (千美元) 日 期 完工日期 TDI 30,000 75,980 二異氰酸甲苯 85年3月 已完工 PA 100,000 78,774 酸酐 85年3月 已完工 2-EH 150,000 95,900 異辛醇、丁醇 85年3月 已完工 DOP 335,000 52,745 可塑劑 85年3月 已完工 EG 300,000 179,600 乙二醇 85年3月 已完工 EPOXY 66,500 48,416 環氧樹脂 85年3月 已完工 BPA 90,000 66,000 丙二酚 85年3月 已完工 597,415 合 計 (二)國外投資損失準備 本公司帳載依促進產業升級條例第十二條規定,自民國八十一年度起於促進產業升級條例許可範圍內,就經核准之國外投資總額百分之二十,提列國外投資損失準備,並予認列當期費用,由於此項損失準備不符一般公認會計原則,於編製財務報表時,已將提列之損失準備調整沖銷,惟此項調整沖銷為能符合稅法規定而於申報營利事業所得稅時並未入帳。此項調整使民國九十一年及九十年三月三十一日之財務報表所列之期末累積盈餘較帳列數增加分別為1,068,462,310元及450,232,111元,惟根據促進產業升級條例第十二條第三項規定,所提列之國外投資損失準備,在提列五年內若無實際投資損失發生時,應將提列之準備作第五年度收益處理。 ,50, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 廿二、附註揭露事項 (一)民國九十一年第一季重大交易事項相關資訊, 1.資金貸與他人, 單位,新台幣千元 貸出資金 貸 與 往來 本 期 利 率 資金貸 業務往來 有短期融 提列備抵 擔 保 品 對個別對 資金貸與 編號 期末餘額 與性質 金 額 通資金必 象資金貸 之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 (註二) (註一) 要之原因 呆帳金額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 0 109,100 36,100 4.285,4.651 124 - 本公司 台塑貨運 無 無 無 應收關係對個別對象資金貸予他6% 人往來款 資金融通限人之總額以 額以資金貸淨值之百分 予他人總限之五十為 額之百分之限,本年度資 五十為限,金融通最高 本年度個別 限額為66,803,790 對象限額為 33,401,895 0 612,000 215,000 4.285,4.581 437,241 - 〃 台灣必成 〃 無 〃 無 〃 〃 8% 0 580,100 580,100 4.285,4.582 - 〃 培仁公司 〃 營業週轉 無 〃 無 〃 〃 8% 0 836,900 814,500 4.285,4.582 15,268 ?? 〃 台朔汽車 〃 無 〃 無 〃 〃 8% 0 2,000,000 - 4.285,4.651 79,735 - 〃 南亞科技 〃 無 〃 無 〃 〃 6% 0 18,800 18,400 4.285,4.581 4,199 - 〃 優雅公司 〃 無 〃 無 〃 〃 8% 0 1,175,800 1,175,800 4.285,4.652 - 〃 台朔環保 〃 購置土地 無 〃 無 〃 〃 6% 0 422,500 422,500 4.285,4.581 7,556 - 〃 亞台開發 〃 無 〃 無 〃 〃 8% 0 4,000,000 - 4.656% 1 3,588,706 - 〃 台灣化學 〃 無 〃 無 〃 〃 註一,業務往來金額係進貨加銷貨之金額。 註二,1.為有業務往來者。 2.為短期融通資金之必要者。 2.為他人背書保證, 單位,新台幣千元 背書保證者 被背書保證 對象 對單一企 本期最高背 期末背書 以財產擔保之 累計背書保證金 背書保證 編號 業背書保 額佔最近期財務 公司名稱 公司名稱 關 係 證 限 額 書保證餘額 保證餘額 背書保證金額 報表淨值之比率 最高限額 2 86,844,927 4,544,614 945,000 0.71% 0 本公司 南亞香港 無 背書保證之總額 不得超過公司淨 值之1.3倍,本期 最高限額為 173,689,854千元 2 33,248,222 24,360,000 18.23% 0 〃 南亞科技 〃 本公司提供十九〃 筆土地辦理設定 抵押,設定本金 最高限額為 14,500,000千元 1 5,485,000 5,485,000 4.11% 0 〃 麥寮汽電 〃 〃 1 2,098,426 2,098,426 1.57% 0 〃 麥寮專用港 〃 〃 註,背書保證者與被背書保證對象之關係如下, ,51, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 1.有業務關係之公司。 2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 ,52, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 3.期末持有有價證券情形, 單位,新台幣千元/千股 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率 市 價 備 註 本公司 台灣塑膠公司 其董事長為本公司短期投資 168,895 924,248 3.99 7,622,232 董事長 〃 台灣化學公司 〃 〃 82,589 755,465 2.09 3,064,039 〃 南亞美國公司 為本公司之子公司 長期投資 2 3,074,417 100.00 3,074,417 〃 南亞美洲公司 〃 〃 60 16,704,487 100.00 16,704,687 〃 南亞香港公司 〃 〃 207,952 9,988,848 99.99 9,988,848 〃 香港大環洲公〃 〃 14 264,305 99.99 264,305 司 〃 必成香港公司 〃 〃 10 353,249 50.00 353,249 〃 南亞電路板公〃 〃 443,548 8,458,961 95.59 8,493,843 司 〃 台塑企業投資〃 〃 5,000 208,031 100.00 208,031 公司 〃 南亞科技公司 〃 〃 1,421,369 17,847,731 51.69 62,867,139 〃 台朔環保科技 〃 〃 2,700 11,863 54.00 11,863 〃 優雅公司 〃 〃 14,850 27,992 99.00 64,136 (註) 〃 台塑石化公司 採權益法評價之被投〃 1,882,947 31,719,941 26.90 38,071,379 資公司 〃 台灣必成公司 〃 〃 50,000 1,831,632 49.99 1,842,208 〃 育志工業公司 〃 〃 4,750 3,385 49.99 3,385 〃 南中石化公司 〃 〃 100,000 860,493 50.00 1,046,110 〃 文方實業公司 〃 〃 2,635 50,917 49.99 49,778 〃 台朔汽車公司 〃 〃 67,502 515,552 45.00 521,204 〃 亞台開發公司 〃 〃 1,014 17,165 34.97 17,152 〃 台朔重工公司 〃 〃 198,123 2,971,928 32.91 2,971,928 〃 汎航通運公司 〃 〃 3,332 91,010 33.32 91,010 〃 台塑企業顧問〃 〃 33 558 33.30 558 公司 〃 台塑汽車貨運〃 〃 864 304,042 33.33 391,806 公司 〃 華亞園區顧問〃 〃 34 669 34.00 631 公司 〃 宜濟建設公司 〃 〃 5,800 103,676 29.22 103,676 〃 麥寮汽電公司 〃 〃 498,837 7,951,208 24.94 7,989,435 〃 塑化汽車貨運〃 〃 5,000 50,000 25.00 50,000 公司 〃 大眾銀行 採成本與市價孰低法〃 37,996 178,239 3.17 178,203 評價之被投資公司 〃 台塑海洋運輸採成本法評價之被投〃 3 856,948 19.00 - 投資公司 資公司 〃 台塑美國公司 〃 〃 2 141,379 0.61 - 〃 麥寮工業區專〃 〃 39,562 539,245 17.98 - 業港管理公司 〃 亞太投資公司 〃 〃 63,717 727,407 14.99 - 註,帳面金額已扣除子公司持有本公司股票視同庫藏股處理部份,請詳附註七。 ,53, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上, 單位,新台幣千元/千股 買、賣 有價證券 帳列 期 初 買 入 賣 出 期 末 之公司 種類及名稱 科目 交易對象 關係 股數 金 額 股數 金 額 股數 售價 帳面成本 處分損益 股數 金 額 190,714 9,111,181 17,238 774,322 - - - - 207,952 9,988,848 本公司 南亞香港公司長期南亞香港本公司之 股票 投資 公司 子公司 註,期末金額之變動係因採權益法評價認列投資損益及匯率變動。 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者,無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者, 單位,新台幣千元 處分之 交易日 原取得 價款收 交 易 處 分 價格決 其他約 財產名稱 或事實 帳面價值 交易金額 處分損益 關 係 定之參 公 司 發生日 日 期 取情形 對 象 目 的 考依據 定事項 88.3.9 77.6.8 19,818 409,347 304,261 本公司 土地 已收取 飛宏企- 處份待依中華無 76.7.31 業 使用資徵信所 產 鑑價 88.9.20 76.7.31 38,249 816,668 577,012 〃 〃 本公司 土地 已收取 中環公- 依中華 77.6.8 司 徵信所88.2.9 鑑價及 大公興 業(股)公 司鑑價 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者, 單位,新台幣千元 進(銷)貨 交易條件 與一般交 交 易 情 形 易不同之 情形及原因 應收(付)票 據、帳款 進 佔總應收 交易對象 關 係 佔總進 備 註 (銷) (付)票據、帳 金 額 (銷)貨 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 貨 款之比率 之 公 司 之比率 (103,987) (0.45) % - 63,849 0.50 % 本公司 台灣塑膠工董事長同一銷貨 一個月 - 業公司 人 (182,363) (0.79) % - 172,510 1.36 % 〃 台灣化學纖 〃 〃 〃 - 維公司 (140,771) (0.61) % - 180,717 1.42 % 〃 長庚紀念醫 〃 〃 〃 - 院 (558,323) (2.42) % - 220,496 1.73 % 〃 南亞電路板本公司之子〃 〃 - 公司 公司 (220,248) (0.95) % - 210,110 1.65 % 〃 台塑石化公採權益法評〃 〃 - 司 價之被投資 公司 2,026,994 12.70 % - (962,111) (15.78) % 〃 台灣塑膠工董事長同一進貨 〃 - 業公司 人 ,54, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 3,406,344 21.40 % - (1,361,720) (22.33) % 〃 台灣化學纖 〃 〃 〃 - 維公司 300,336 1.90 % - (91,744) (1.50) % 〃 永嘉化學公本公司對其〃 〃 - 司 有重大影響 力 431,380 2.70 % - (260,034) (4.26) % 〃 台灣必成公採權益法評〃 〃 - 司 價之被投資 公司 2,124,611 13.30 % - (710,930) (11.66) % 〃 台塑石化公採權益法評〃 〃 - 司 價之被投資 公司 353,568 2.20 % - (131,281) (2.15) % 〃 南中石化公 〃 〃 〃 - 司 197,140 1.20 % - (197,140) (3.23) % 〃 南亞美洲公本公司之子〃 司 公司 ,55, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者, 單位,新台幣千元 帳列應收款 應收關係人 逾期應收關 係人款項 應收關係人款項 提列備抵 項之公司 交易對象 關 係 款項餘額 週轉率 金 額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額 本公司 台塑石化 採權益法評價應收關係人帳款, 1.23 - - - 之被投資公司 210,110 〃 台灣化學 其董事長同為應收關係人帳款, 1.17 - - - 本公司董事長 172,510 〃 亞台開發 〃 應收關係人往來 - - - - 款,422,500 〃 南亞電路板 本公司之子公應收關係人帳款, 3.68 - - - 司 220,496 〃 台朔環保科技 採權益法評價應收關係人往來 - - - - 之被投資公司 款,1,175,800 〃 台朔汽車 〃 應收關係人往來 - - - - 款,814,500 〃 培仁公司 本公司對其有應收關係人往來 - - - - 重大影響力 款,580,100 〃 長庚紀念醫院 其董事長同為應收關係人帳款, 1.21 - - - 本公司董事長 180,717 〃 台灣必成 採權益法評價應收關係人往來 - - - - 之被投資公司 款,215,000 9.從事衍生性商品交易, 民國九十一年度本公司從事衍生性商品交易資訊請詳財務報表附註十六說 明。 10.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊, 單位,新台幣千元/千股 投 資 被投資公司 主要營業 原始投 資金額 本 公 司 持 有 被投資公司 本公司認列 公司名稱 名 稱 地 址 項 目 本期期末 上期期末 股 數 比率, 帳面金額 本期損益 之投資損益 備 註 本公司 南亞美國 9 Peach tree Hill Road 硬質膠布產 313,920 313,920 2 100.00 3,074,417 79,282 79,288 當期認列 Livingston NJ07039 銷 〃 南亞美洲 9 Peach tree Hill Road 化學事業 7,853,605 7,853,605 60 100.00 16,704,487 279,136 279,101 當期認列 Livingston NJ07039 〃 南亞香港 香港銅鑼灣威菲路道塑膠及電子 8,293,120 5,412,629 207,952 99.99 9,988,848 103,747 103,750 當期認列 18號萬國寶通中心 產品買賣 〃 香港大環洲 香港中環都爹利街6塑膠貿易 33,677 33,677 14 99.99 264,305 1,213 1,213 當期認列 號印刷行35室 〃 必成香港公香港銅鑼灣威菲玻璃纖維買 340,318 - 10 50.00 353,249 2,922 2,922 當期認列 司 路道18號萬國寶賣 通中心 〃 南亞電路板 桃園縣蘆竹鄉南崁路印刷電路板 5,513,882 5,513,844 443,548 95.59 8,458,961 252,323 226,578 當期認列 1段338號 之產銷 〃 台塑企業投台北市敦化北路201投資業 76,859 76,609 5,000 100.00 208,031 389 389 當期認列 資 號之5 〃 南亞科技 桃園縣蘆竹鄉南崁路半導體研製 23,019,644 19,386,081 1,421,369 51.69 17,847,731 1,497,441 777,233 當期認列 1段336號 及產銷 〃 台朔環保科台北市敦化北路環保事業 27,000 26,990 2,700 54.00 11,863 (9,176) (4,959) 當期認列 技 201-24號5樓 〃 優雅公司 台北縣樹林鎮味王街不織布 134,000 76,000 14,850 99.00 27,992 (673) (1,633) 當期認列 55-2號 〃 台塑石化 雲林縣麥寮鄉麥豐村石化製品產 28,148,961 22,575,089 1,882,947 26.90 31,719,941 1,380,529 395,163 當期認列 表福路42號 銷 〃 台灣必成 嘉義縣新港鄉中洋村玻璃纖維產 500,000 500,000 50,000 49.99 1,831,632 747 321 當期認列 中洋工業區2-1號 銷 〃 育志工業 台北縣泰山鄉南林路製造業 45,234 45,234 4,750 49.99 3,385 (11) (5) 遞延認列 124號 〃 南中石化 雲林縣麥寮鄉麥豐村石化製品產 1,000,002 999,960 100,000 50.00 860,493 97,660 71,216 遞延認列變表福路42號 銷 更為當期認列 〃 文方實業 台北縣泰山鄉南林路塑膠加工 15,964 14,763 2,635 49.99 50,917 30,820 14,984 遞延認列 116號 〃 台朔汽車 台北市敦化北路汽車產銷 675,020 675,000 67,502 45.00 515,552 (150,296) (73,306) 遞延認列 201-17號3樓 〃 亞台開發 雲林縣虎尾鎮復興路開發事業 10,147 10,130 1,014 34.97 17,165 13,871 4,842 遞延認列 29號 ,56, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 投 資 被投資公司 主要營業 原始投 資金額 本 公 司 持 有 被投資公司 本公司認列 公司名稱 名 稱 地 址 項 目 本期期末 上期期末 股 數 比率, 帳面金額 本期損益 之投資損益 備 註 〃 台朔重工 台北市敦化北路201機械事業 2,497,721 2,497,719 198,123 32.91 2,971,928 40,261 16,330 當期認列 之20號4樓 〃 汎航通運 台北市敦化北路197運輸事業 33,320 33,320 3,332 33.32 91,010 14,163 4,719 遞延認列 號1樓 〃 台塑企業顧台北市敦化北路服務事業 333 333 33 33.30 558 49 16 遞延認列 問 201-16號13樓 〃 台塑汽車貨高雄市中山三路39號 運輸事業 17,254 16,572 864 33.33 304,042 117,712 (8,653) 遞延認列 運 〃 華亞園區顧台北市敦化北路服務事業 359 320 34 34.00 669 317 101 遞延認列 問 201-36號5樓 〃 宜濟建設 台北市敦化北路營建事業 58,000 58,000 5,800 29.22 103,676 3,398 993 遞延認列 201-24號2樓 〃 麥寮汽電 雲林縣麥寮鄉麥豐村發電事業 5,985,465 5,985,465 498,837 24.94 7,951,208 3,150,682 783,495 遞延認列 表福路42號 〃 塑化汽車貨雲林縣麥寮鄉表福路運輸事業 50,000 - 5,000 25.00 50,000 - - 遞延認列 運公司 42號 〃 台灣塑膠 高雄市中山三路39號 塑膠原料 - - 168,895 3.99 924,248 成本市價孰成本市價孰低 低法評價不法評價不適用 適用 〃 台灣化學 彰化市中山三路359纖維事業 - - 82,589 2.09 755,465 〃 〃 號 〃 大眾商銀 高雄市中正二路58號金融業 - - 37,996 3.17 178,239 〃 〃 9樓 〃 第一產物保台北市忠孝東路一段保險業 - - 35 0.01 215 〃 〃 險 54號 〃 台塑海洋運CITCO Builing, 海洋運輸投 - - 3 19.00 856,948 成本法評價成本法評價不 輸投資 Wickhams Cay, 資業 不適用 適用 P.O. Box 662, Road Town Tortola British Virgin Islands. 〃 香港欣培 香港新界粉嶺安樂村服務事業 - - 900 18.00 33,127 〃 〃 安福街17-19號 〃 Sequoia 4912 Del Ray Avenue 金融業 - - 140 3.58 51 〃 〃 Bancshares Bethesda Maryland Inc. 20814 〃 台塑美國 9 Peach tree Hill Road 化學事業 - - 2 0.61 141,379 〃 〃 Liviingston NJ07039 〃 台塑通運 雲林縣麥寮鄉麥豐村運輸事業 - - 352 18.00 1,620 〃 〃 表福路42號 〃 台塑開發 台北市敦化北路開發事業 - - 9,001 18.00 90,010 〃 〃 201-36號2樓 〃 麥寮專用港 台北市敦化北路服務事業 - - 39,562 17.98 539,245 〃 〃 201-32號4樓 〃 台塑海運 台北市敦化北路船舶運送業 - - 1,500 15.00 15,000 〃 〃 201-32號4樓 〃 亞太投資 台北市敦化北路開發事業 - - 63,717 14.99 727,407 〃 〃 201-36號5樓 〃 台塑網科技 台北市敦化北路電腦設備安 - - 625 12.50 6,250 〃 〃 201-36號5樓 裝業 〃 普訊創業投台北市內湖區堤頂大投資業 - - 3,981 1.63 57,753 〃 〃 資 道二段15號6樓 〃 普實創業投台北市內湖區堤頂二投資業 - - 2,854 1.08 26,800 〃 〃 資 段15號6樓 〃 中央租賃 台北市敦化北路8號 租賃事業 - - 1,779 1.07 14,425 〃 〃 10樓 〃 中華電視 台北市光復北路100電視事業 - - 1,769 0.89 28,609 〃 〃 號 〃 中加投資 台北市忠孝東路四段服務業 - - 1,287 0.80 8,250 〃 〃 563號16樓 〃 台翔航太 台北市仁愛路四段 航空事業 - - 4,125 0.78 41,250 〃 〃 169號15樓 〃 林園廠勞工高雄縣林園鄉林園工合作社 - - - 0.03 1 〃 〃 合作社 業區石化二路10號 〃 八大電視 台北市信義四段281電視事業 - - 2,399 6.25 95,960 〃 〃 號11樓 ,57, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (二)轉投資事業相關資訊, 1.被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊, 單位,新台幣千元,千股 投 資 被投資公司 主要營 原始投 資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之 公司名稱 名 稱 所在地區 業項目 本期期末 上期期末 股 數 比率, 帳面金額 本期損益 投資損益 備 註 (Formosa 2,520 2,520 N/A 9.00 24,178 32,475 - 南亞美洲公美國 銷售資 Material Supply 司(註1) 材備品 Venture, Ltd.) 20,392 20,392 2 100.00 6,155 2,751 (234,179) 南亞科技公南亞科技美國公美國 經營半 司 司(Nan Ya 導體產Technology 品之銷Corporation, Inc.) 售業務 77,373 77,373 5,830 47.65 107,017 35,864 (2,938) 南亞科技公創世紀半導體公美國 經營積延後一 司 司(Genesis 體電路年認列Semiconductor, 設計及投資損Inc.) 行銷業益 務 175,322 175,322 480 99.98 - (6,271) (8,953) 南亞科技公培仁股份有限公台北市 一般進 司 司 出口貿 易業務 1,018,731 1,018,731 232,830 100.00 1,045,059 19,007 - 南亞電路板南亞電路板香港香港 電子產 公司 公司 品買賣 280,000 280,000 N/A 12.09 651,957 176,516 - 南亞美洲公台塑公用電力公美國 生產並 司(註1) 司(Formosa 銷售電Utility Venture, 力 Ltd.) 註1,南亞美洲公司報表所用之幣別為美元,以91.3.31新台幣(平均),美金=35.000(35.032),1之匯率轉換為美金金額。 2.資金貸與他人者, 單位,新台幣千元 資金貸與貸與 往來 對個別對 本 期 期 末 利率 資金貸 提列備抵 擔 保 品 業務往來 資金貸與 編號 他 人 者 象資金貸 公司名稱 對象 科目 與 限 額 最高餘額 餘 額 區問 與原因 呆帳金額 名稱 價 值 金 額 最高限額 2 - 6,372,822 6,163,405 - - - 8,437,823 南亞美洲台塑美同業往2.736,2.882% 短期貸 公司 國 來 款 2 - 147,501 147,501 - - - 8,437,823 〃 台塑美同業往 〃 〃 洲 來 註,南亞美洲公司報表所用之幣別為美元,以新台幣,美金=35,1之匯率轉換為台幣金額。 3.為他人背書保證者,無。 ,58, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 4.期末持有有價證券情形, 單位,新台幣千元/千股 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科 目 股 數 帳面金額 持股比率 市 價 備註 南亞科技公司 創世紀半導體股份南亞科技公司長期投資 5,830 107,017 47.65 88,429 有限公司(Genesis 採權益法評價 Semiconductor, Inc.) 之被投資公司 〃 南亞科技美國公司南亞科技公司 長期投資 2 6,155 100.00 57,542 (Nan Ya Technology 持股100?H之子 Corporation, USA) 公司 〃 培仁股份有限公司 南亞科技公司 長期投資 480 - 99.98 86,314 持股99.98,之 子公司 南亞電路板公司 南亞電路板香港公南亞電路板公長期投資 232,830 1,045,059 100.00 1,045,059 司 司持股100%之 子公司 南亞科技公司 金鼎債券 - 短期投資 11,606 150,000 - 151,367 南亞科技公司 聯邦債券 - 短期投資 8,987 100,000 - 100,855 南亞科技公司 國際萬寶債券 - 短期投資 18,039 250,000 - 252,233 南亞科技公司 台育遠流債券 - 短期投資 13,914 150,000 - 151,320 南亞美洲公司 (Formosa Material 南亞美洲公司長期投資 N/A 24,178 9.00 24,178 Supply Venture, 依權益法評價 Ltd.) 之被投資公司 南亞美洲公司 台塑公用電力公司南亞美洲公司長期投資 N/A 651,957 12.09 651,957 (Formosa Utility 依權益法評價 Venture, Ltd.)之被投資公司 5.累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上, 無。 6.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者,無。 7.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者,無。 ,59, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 8.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者, 單位,新台幣千元 進(銷)貨 交易條件 與一般交 交 易 情 形 易不同之 情形及原因 應收(付)票 據、帳款 進 佔總應收 交易對象 關 係 佔總進 備 註 (銷) (付)票據、帳 金 額 (銷)貨 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 貨 款之比率 之 公 司 之比率 308,813 - % - - (418,184) (15.70) % 南亞科技福懋科技公南亞科技公託外60天,90 公司 司 司對其有重加工 天 大影響力 558,323 25.06 % - - (220,496) (30.13) % 南亞電路南亞塑膠公同董事長 進貨 次月15日 板公司 司 (3,732,576) (48.02) % - - 3,909,647 73.25 % 南亞科技南亞科技美南亞科技公銷貨 90天~243 公司 國公司 司持股100,天 之子公司 (197,140) (2.90) % Net45Days - 197,140 4.10 % 南亞美洲南亞塑膠公南亞美洲公銷貨 公司 司 司為其子公 司 614,449 13.30 % - - - 台塑美國 同董事長 進貨 當月轉帳 〃 9.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者, 單位,新台幣千元 帳列應收款 應收關係人 逾期應收關 係人款項 應收關係人款項 提列備抵 項之公司 交易對象 關 係 款項餘額 週轉率 金 額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額 197,140 6.00 (34) 65,960 南亞美洲 南亞塑膠公司 同董事長 - - 3,909,647 1.50 - - - 南亞科技公司 南亞科技美國 南亞科技公 司之子公司 10.被投資公司從事衍生性金融商品相關資訊, (1)南亞科技公司操作衍生性金融商品係因非交易目的而持有,主要目的係規避長期借款之利率風險,明細如下, 金 融 商 品 合約金額(名目本金) 91.3.31 90.3.31 US$ 11,944,444 29,861,111 里昂銀行利率交換合約 26,666,667 66,666,667 荷蘭銀行利率交換合約 US$ 38,611,111 96,527,778 NT$ 1,000,000,000 - 荷蘭銀行利率交換合約 ,60, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 6,000,000,000 - 花旗銀行利率交換合約 NT$ 7,000,000,000 - ,61, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (2)南亞科技公司簽訂之利率交換合約,主要目的係規避以花旗銀行及帝國銀行主辦之美金3.1億元及1.7億元聯貸借款之利率波動風險。上述長期借款係採用浮動利率。南亞科技公司於民國八十七年九月及十月分別與法國里昂銀行及荷蘭銀行簽訂共十六筆之美金利率交換契約,承作總額共計17,000千美元。南亞科技公司於十月二十六日及十一月十六日支付交易對象固定利率4.8,,5.5,之利息,並收取按英國倫敦銀行同業往來利率,簡稱LIBOR,為基礎計算之浮動利息。因該項交易所產生之淨給付及收入差額於當期認列,帳列利息支出或利息收入。民國九十一年及九十年第一季並無因操作利率交換之淨收付利息。 (3)南亞科技公司於民國九十一年二月及三月分別與荷蘭銀行及花旗銀行簽訂共八筆之美金利率交換契約,承作共計7,000,000千元。南亞科技公司於三月十九日及四月二十七日,支付交易對象固定利率3.38,,3.59,之利息,並收取按英國倫敦銀行同業往來利率,簡稱LIBOR,為基礎計算之浮動利息。因該項交易所產生之淨給付及收入差額於當期認列,帳列利息支出或利息收入。民國九十一年第一季並無因採作利率交換之淨收付利息。 (4)上述衍生性金融商品之交易,因交易對象均為國際知名外商銀行,南亞科技公司認為其違約之可能性極小,即使發生損失,金額亦不重大。 (5)截至民國九十一年三月三十一日止,南亞科技公司已無應收或應付利率交換之交割款項。 ,62, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) (三)大陸投資資訊, 單位,新台幣千元 大陸被投資 實 收 投資 本期期初 本期期末 本公司直本期認列 期末投資 截至本期 主要營業項目 接或間接 投資損益 自台灣匯 本期匯出或 收回投資金額 自台灣匯 止已匯回 資 本 額 出累積投 出累積投 投 資 之 台 灣 之 持股比例 公司名稱 (註3) 方式 資 金 額 匯 出 收 回 資 金 額 (註1) 帳面價值 投資收益 1,235,150 810,685 - - 810,685 85 % 47,065 1,472,071 292,387 南亞塑膠工業軟質膠布 透過 (廣州)有限公轉投 司 資第 三地 區現 有公 司再 投資 大陸 公司 308,000 222,049 - - 222,049 85 % 12,989 388,027 - 華亞(廈門)塑塑膠管 膠有限公司 697,340 516,702 - - 516,702 85 % (333) 678,921 - 華亞(廈門)管塑膠接頭 件有限公司 997,500 852,355 - - 852,355 100 % 69,461 1,132,158 - 南亞塑膠工業軟質膠布膠皮 (南通)有限公 司 735,000 631,442 - - 631,442 100 % (13,282) 732,341 - 南英塑膠工業PU皮 (南通)有限公 司 308,000 34,591 - - 34,591 15 % - 34,591 - 華亞(蕪湖)塑塑膠管 膠有限公司 308,000 34,591 - - 34,591 15 % - 34,591 - 華亞(東營)塑塑膠管 膠有限公司 115,500 99,636 - - 99,636 100 % (1,003) 90,049 - 中國南通華豐PVC膠皮 有限公司 92,750 71,503 - - 71,503 100 % (653) 88,018 - 南通華富塑膠膠皮 有限公司 700,000 634,046 - - 634,046 100 % (11,329) 739,361 - 南亞塑膠工業硬質管?APE (重慶)有限公膠膜製銷 司 420,000 392,621 - - 392,621 100 % (8,753) 448,456 - 南亞塑膠建材硬質管製銷 (南通)有限公 司 525,000 340,177 166,323 - 506,500 100 % 525,000 - 南亞塑膠建材硬質管製銷 註 (廣州)有限公 司 1,043,000 996,292 - - 996,292 100 % 1,043,000 - 南亞電子材料銅箔基板製銷 註 (昆山)有限公 司 1,400,000 350,951 - - 350,951 100 % 367,500 - 南亞銅箔(昆銅箔製銷 註 山)有限公司 ,63, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 1,225,000 323,512 157,477 - 480,989 100 % 498,750 - 南亞玻纖布玻纖布製銷 註 (昆山)有限公 司 700,000 541,427 140,159 - 681,586 100 % (10,981) 530,446 - 南亞硬質膠布硬質膠布製銷 (廣州)有限公 司 350,000 202,808 - - 202,808 100 % 210,000 - 南亞電氣(南配電盤製銷 註 通)有限公司 1,715,000 238,288 157,954 - 396,242 100 % 414,750 - 南亞塑膠(惠PU, PVC合成 註 州)有限公司 皮,工程塑膠 粒及UP樹脂 製銷 1,452,500 339,042 - - 339,042 50 % 348,688 - 必成玻璃纖維玻璃纖維絲 註 (昆山)有限公 司 1,015,000 - 152,498 - 152,498 100 % 152,250 - 南亞環氧樹脂環氣樹脂 註 (昆山)有限公 司 ,64, 南亞塑膠工業股份有限公司財務季報表附註(續) 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資金額 核准投資金額 赴大陸地區投資限額 8,407,129 千元 428,310千美元 28,221,516 千元 (註2) 註,本公司各該間接投資之大陸公司截至民國九十一年三月三十一日止因尚未開始其主要之營業活動,故費用、損失均先 予以遞延。 註1,大陸子公司報表所用之幣別為人民幣,以人民幣,港幣=1,0.9551及港幣,新台幣=1,4.493之平均匯率轉換為新台 幣金額。 註2,其中包含核准盈餘轉增資金額美金977.5千元。 註3,列示金額係以美金,新台幣=1,35之匯率轉換為新台幣金額。 廿三、重分類 民國九十年第一季財務報表中,若干金額為配合民國九十一年第一季財務報表之表達方式已作適當重分類,該重分類對財務報表之表達無重大影響。 ,65,