CH13-贷款风险分类体系-n

CH13-贷款风险分类体系-n Logo 第十三章贷款风险分类体系主讲者：陈胜源博士台北商业技术学院财金系教授 GARP台湾分会主席第十三章主讲者：陈胜源教授2 第一节贷款风险分类体系 z 一、贷款风险分类的定义及目的贷款风险分类的思想起源于控制风险的考虑，其核心内容是还贷的可能性。在管理体制完善的银行，债项评级与对客户评级一同构成经济资本配置系统的基础。贷款风险分类信息背后隐藏着的是贷款的损失率和清偿率，是银行制定贷款损失准备金和拨备政策及贷款定价决策的依据。客户违约概率和贷款风险分类越准确，对信贷资产预期...

Logo 第十三章贷款风险分类体系主讲者：陈胜源博士台北商业技术学院财金系教授 GARP台湾分会主席第十三章主讲者：陈胜源教授2 第一节贷款风险分类体系 z 一、贷款风险分类的定义及目的贷款风险分类的思想起源于控制风险的考虑，其核心内容是还贷的可能性。在管理体制完善的银行，债项评级与对客户评级一同构成经济资本配置系统的基础。贷款风险分类信息背后隐藏着的是贷款的损失率和清偿率，是银行制定贷款损失准备金和拨备政策及贷款定价决策的依据。客户违约概率和贷款风险分类越准确，对信贷资产预期损失的把握也就越准确。贷款风险分类分得越细，尤其是正常类贷款分得越细，就越可以收窄每级贷款预期损失率的波幅，以及不同级别贷款损失率之间的重迭。 2 第十三章主讲者：陈胜源教授3 第一节贷款风险分类体系 z一、贷款风险分类的定义及目的 3 第十三章主讲者：陈胜源教授4 第一节贷款风险分类体系 z 二、贷款风险分类与银行风险管理的发展 – 信用风险管理的七个阶段中 z 只发放优质贷款 z 银行必须对贷款分级 z 股本报酬率至高无上 z 对贷款定价必须度量风险 z 以管理投资证券的方式来管理信贷组合 z 股东要求有效的风险报酬 z 风险分散至高无上 – 目前美国银行业业对不同层次的借款者面临的风险进行了15 - 20 级更细致的划分。 – 可见贷款风险分类必须与信用风险管理的程度相适应。 4 第十三章主讲者：陈胜源教授5 第一节贷款风险分类体系 z三、贷款风险分类的标准 – 以美国为代表的贷款风险分类法主要依据借款人的还款能力、贷款本息偿还情况、担保人的支持、抵押品的市场价值、银行内部信贷管理水平。 – 借款人的还款能力无疑是贷款风险分类最为重要的依据 – 贷款本息偿还情况为次重要 – 抵押和担保都是第二还款来源 – 银行内部的信贷管理水平是贷款难以及时收回的原因之一，在贷款风险分类时要予以考虑。 5 第十三章主讲者：陈胜源教授6 第一节贷款风险分类体系 z 四、贷款风险分类制度与体系目前世界各国的贷款风险分类制度分为两种类型: 1. 以风险为依据，按银行所承受的风险大小来划分贷款质量的分类法，如加拿大、东南亚等 2. 是按贷款是否付息，分为正常和受损害两大类，如澳大利亚和新西兰等第一种通常将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的“五级分类法”。美国大型商业银行和加拿大商业银行有8 级、10 级、 11 级的划分方式。其实五级分类中的后三类次级、可疑、损失类贷款大体相同，差异集中在正常和关注级。 6 第十三章主讲者：陈胜源教授7 第一节贷款风险分类体系 z四、贷款风险分类制度与体系 7 第十三章主讲者：陈胜源教授8 第二节现行贷款风险分类标准 z一、贷款风险分类标准存在的问题 – 根据人民银行的有关规定，现行的贷款五级分类制度将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。 – 贷款分类标准的量化因素仍存在很大的主观性。 – 现行的贷后五级分类标准最明显的缺陷是: 分类标准并不是真正意义上的量化，在评级标准以人为因素(主观判断结果)占主导的前提下，难免存在对同一现象不同人员看法不一致，从而导致评级结果差异很大。 8 第十三章主讲者：陈胜源教授9 第二节现行贷款风险分类标准 z 二、新分类标准的设想基于贷款风险分类应该与特定违约损失挂钩的思想，商业银行应该逐步修正目前贷款风险分类标准。设想中的新的贷款风险分类划分标准将遵循以下五条原则: 1.遵循科学、合理的分类标准，能较为全面地辨别信用风险; 2.标准设计立足于新资本协议内部评级法的有关规定，逐步积累经验，定期进行后评价反馈; 3.新的风险类别将与特定违约损失对应; 4.出于管理成本考虑，新的风险分类系统将仍以原有系统为基础，做适当调整; 5.风险分类标准由定性因素占主导逐步向量化因素占主导的方向过渡; 9 第十三章主讲者：陈胜源教授10 第二节现行贷款风险分类标准 z二、新分类标准的设想 10 第十三章主讲者：陈胜源教授11 第三节贷款风险分类与贷款准备金提取准备金是用来弥补预期损失，而资本是用来弥补未预期损失的。根据分类结果留足准备金是防范信用风险的必要保证。 z 一、贷款呆帐准备金计提的国际方法应提准备=Σ净应收额 ×呆帐计提系数 = Σ (每笔贷款余额－该笔贷款抵/质押估值) × 呆帐计提系数其中，对正常、关注、次级、可疑、损失类贷款呆帐计提系数分别为1% 、2% 、20 % 、50% 、100% 。在国际通行作法中计算应提准备时，均不考虑信用担保(如企业互保)，只考虑抵质押品价值。第十三章主讲者：陈胜源教授12 第三节贷款风险分类与贷款准备金提取 z二、国内商业银行现行准备金计提方式的弊端 – 1、现行方式造成风险拨备严重不足。现行"一逾两呆"标准下，按贷款余额的1% (与风险状况无关)计提贷款准备金 – 2、现行的计提标准较为简单，未能真正按实际风险提供风险补偿。 – 3、目前国内商业银行现行的计提标准未考虑抵/质押品的可变现价值。 – 4、现行的计提方式与现行利润考核方式结合不能真实反映分行经营绩效，不能达到控制风险前提下发展业务的目标。各分支机构为了完成利润考核目标，未充分使用计提的呆帐准备金 12 第十三章主讲者：陈胜源教授13 第三节贷款风险分类与贷款准备金提取 z三、对有关政策的思考 – 1、再次剥离部分不良资产，减轻商业银行历史负担 – 2、继续发行专项债券补充国有商业银行资本，增强银行抗风险能力和在资本充足率限制下扩张业务的能力。 – 3、出台减轻国有商业银行的税收负担政策。 – 4、放宽呆帐核销、债务重组、以及其他不良资产处置(如折价出售)的条件限制、给予一定的自主权，提高处置效率。 – 5、放松对银行设立国际惯例的收费项目的限制 13

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