公务卡使用及报销管理制度 - 上海市奉贤区头桥小学
奉贤区头桥小学公务卡使用及管理制度
为进一步规范财务报销制度，方便单位用款，减少现金支付结算，提高支付透明度，加强财务监督，根据市、区两级的相关规定，结合工作实际，制定本制度。
一、公务卡的开支范围
公务卡的公务支出，主要是指学校财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费、交通费和零星购买大额支出等。
二、公务卡的管理
、公务卡实行“一人一卡”实名管理。对新增工作人员的，应及时组织办 1
理公务卡的申领手续;对调离本单位，应及时通知持卡人办理相关变更或注销手续。
2、公务卡具有一定的信用额度，原则上每张卡公务卡的信用额度为4万元。公务卡的卡片和密码均由个人负责管理。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并由发卡行及时通知学校财务部门维护公务卡管理系统。
3、持卡人自行负责日常对账，对消费交易有疑义的，可按发卡行相关规定提出查询;涉及公务消费的，可要求财务部门予以帮助。
三、公务卡的使用
1、原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、省外培训费及1000元以下的办公费、印刷费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费及其他零星商品和服务购买支出，原则上都应使用公务卡进行公务消费。除差旅费、省外培训费外超过1000元以上的公用经费支出，仍按原审批程序及转账方式进行结算，超过1000元以上特殊情况需使用公务卡结算的，事先要履行审批手续。
2、持卡人在公务卡使用限额之内(1000元)消费时，须经处室负责人批准，并明确开支用途、金额大小等，不得超范围、超限额开支。
3、处室负责人应严格执行财经纪律，对本处室公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金合理控制。
4、持卡人在进行公务消费时，应尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务单位，以减少现金的支出。
四、公务卡的报销管理
1、持卡人应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证(银联小票)。
2、持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，应早于发卡行的还款限期15天以上，到财务处办理报销手续 。
3、若遗失公务卡消费交易凭条(银联小票)的，持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询，并获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。
4、确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回学校办理报销手续的，持卡人应预先告知所在部门，由该部门领导受托以书面形式向学校财务部门提出借款申请，代为办理相关借款手续。学校财务部门核准后，先将资金转入该持卡人公务卡内，持卡人返回学校后按财务部门规定时间补办报销、还款手续。
5、因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项交回学校财务部门，并由 财务部门及时退回学校零余额账户。
6、公务卡主要用于单位公务支出结算，但只有经过审批同意的公务支出才可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，单位不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。
持卡人不得通过公务卡透支提取现金，若有透支提取现金的行为，视同个人消费，单位不予报销相关的手续费、利息等。
7、超过还款日还款的:因持卡人报销不及时引起的，由持卡人承担相应的利息、滞纳金等;因预算单位归还款项不及时引起的，由单位承担利息等费用，并与发卡行协商消除对持卡人资信产生的影响。
8、工作人员在境外进行公务活动的:公务卡目前均为人民币卡，没有外币卡;工作人员可在境外(目前已经有25个国家和地区)标有银联标志的商户进行刷卡结算。
奉贤区头桥小学
2012年9月27日
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