中华儿慈会财务报销办法

中华儿慈会财务报销办法本办法是为规范财务基础工作和强化财务 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 管理制定的。中华儿慈会执行民间非营利组织会计制度，财务核算方法采用权责发生制；在资金的管理上实行“统一管理，分级把关、预算控制、手续完备”的支出原则。为了加强预算管理，规范财务流程，项目费用使用前要有财务预算，经审批后，方可按照项目阶段性进度使用资金，并有阶段性验收检查报告。年末汇集各部门提出的工作 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 和财务预算，理事会通过后方可执行。以上 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 及预算最终交由财务部备案并监督执行。一、原始凭证的要求：字迹清楚、数字准确、内容真实、报销及时。1、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制日期（包括手撕发票）；填制单位名称或填写人姓名；经办人的签名；收款单位的公章；付款单位名称（全称）；经济业务内容、数量、单价和金额；对记载不正确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。自制原始凭证须加盖单位公章或领款人签字。2、原始凭单的大写与小写金额必须相符；支付款项的原始凭证必须有收款单位财务专用章和收款人的签名。3、一式数联的原始凭证要注明各联用途，只能以报销联作为报销凭证；一式数联的发票和收据，必须套写，并连续编号，作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存不得撕毁。4、填制原始凭证应做到字迹清晰、工整，金额数字填写符合规定1的要求。原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，由出具单位重开或者更正，更正处加盖收款单位的公章。原始凭证金额有错误的，由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。5、外单位提供的原始凭证丢失，应取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原凭证号码、金额和内容等，对确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，经批准后代作原始凭证。6、发生财务报销业务时要及时报账，不能当月报账的最迟下个月底前报账。二、财务报销审批程序：第一步：经手人将符合财务报销规定的原始凭单分门别类进行统计，填写费用报销单并在经手人处签字。经手人对所办理的经济业务的真实性负责。第二步：部门负责人在证明验收人处验收并签字，对此笔经济业务的真实性负责。第三步：财务负责人对各项经济业务的原始资料的合法性负有审核责任。第四步：秘书长审核后在审批人处签字。第五步：出纳员复核无误后付款、开具转帐支票、银行转账或者现金付款。三、收入业务的财务规定民间非盈利组织的捐赠收入业务分为：1、货币资金收入：收到货币资金的收入时，要及时开具捐赠收据2并及时办理入账手续；2、物资捐赠收入：收到实物捐赠时，要由资产管理部门及时清点并开具入库单办理入库手续，要求捐赠方提供原始发票和捐赠 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 ，无法取得原始发票的以公允价格入账，入账时要按照清单逐一入账。四、费用支出报销规定：民间非营利组织的费用支出包括;公益性支出费用和行政性支出费用。以上两种费用报销业务的原始凭单和证明资料的要求完全一致。（一）基金会捐款捐物报销规定：1、捐款报销时提供正规发票、捐赠收据或领款签收单；2、捐物报销时提供捐赠发票和所捐物品的物品接收单，捐赠固定资产时办理变更手续；3、报销审批权限按照各项目签约 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 严格执行。（二）行政办公及项目服务支出报销规定：1、低值易耗品和固定资产支出报销规定：1)凡购买的办公用品，单位价格2000元以上的属固定资产；固定资产实行集中购买，统一管理的办法；2)经办人填写申购固定资产申购单，部门负责人签字审批，秘书长审核签字。3)经办人填写货比三家比价单。比价单：提供供货单位名称及电话备查。4)借款时提供借款单、固定资产申购单、货比三家比价单。5)报销时报销凭证后附上发票、入库单。36)购买后由资产管理部门及时办理入库手续，领用时办理出库手续，年底对本单位的实物资产进行盘点，对盘亏盘盈的资产及时进行入账处理；2、办公费：购买零星办公用品及资料的发票要填写商品名称或书名等，数量、单价填写齐全。如填写统称，发票必须后附明细物品清单。3、印刷费、出版费、制作费的报销规定：凡印刷费、出版费、制作费，前期必须通过儿慈会办公室审核，然后签订制作合同书，合同上必须写清单价、数量金额。借款时提供具有法律效果的合同书。制作完成后，凭正式发票报销。4、邮电费报销规定：邮电费报销必须使用地方税务局统一发票，要附加盖邮戳的明细单；5、交通费报销规定：交通费报销主要是以下几个内容：1)存车费、过路费、养路费、燃油费、汽车保险费：单位专职司机报销的公车费用2)出租车费：发票背后注明乘车事由、出发地点、到达地点、乘车人姓名交通费报销规定：基金会及自主项目工作人员的工资结构中包含交通补贴，故对于外出办事的一切交通费用均不予报销，特殊情况可以特事特办：1、适用范围：基金会员工及自主项目工作人员；42、乘坐飞机、火车出差（出发、到达），在8:00之前或22：00之后，经主管领导批准，出租车票可以予以报销；3、工作人员在工作时间之外的外出商谈工作，21：00之后来回的交通费用经主管领导批准可以报销；4、工作人员因紧急公务需要前往上级部门、合作单位或参加各种活动时的往返费用经主管领导批准，可以报销。6、差旅费、调研费报销规定：出差和调研前填写差旅费审批表，部门领导及秘书长签字批准。借款时附上差旅费审批表和借款单方可办理借款。差旅期间各项费用实行定额内据实报销及补贴相结合方法。工作人员乘坐飞机要从严控制，除新疆、西藏、青海、云南、四川、重庆、贵州、广西以外的应乘坐火车，因有特殊任务出差紧急的，经秘书长批准方可乘坐飞机。乘坐火车，从晚8时至次日晨7时之间，连续超过6小时以上的可购卧铺票。高原地区的补贴按照海拔2000米以上每天补助100元，4000米以上每天补助200元。自驾车出差：本会不提倡自驾车出差，如确实有特殊情况，需事先提请领导批示，并提交预算明细单，不再报销市内交通费补助，其他补助同上标准。非本会正式工作人员不享受差旅费补贴。7、接待费报销规定：5接待费包括住宿费、餐费等，报销要附上被接待人员的姓名、单位、职务及来访事项。餐费报销时要附餐费报销明细表。部门负责人外出洽谈可以报销工作午餐，午餐费标准为每人、每次50元，招待餐费报销时要附餐费报销明细表。8、外部人员车费、餐费补助发放规定：本会原则上不支付每月固定性质的劳务费。如有一次性的媒体、顾问等劳务支出，需提前报批，经办人填写领款明细单：写清款项名称、内容、领款人名字、领款人身份证号码，领导审批签字。其他车费、话费、餐费补助需提供相应票据，经审批后予以报销。9、救助儿童住院费、医药费报销规定：借款时提供：救助审批单及借款单。报销时提供：发票、费用明细、贫困患儿登记表、贫困证明、申请救助须知。救助审批单：情况核实人核实签字，患儿救助负责人复核并签字，并为真实性负责。贫困患儿登记表、贫困证明（如患儿为孤儿可不提供）。申请救助须知：必须有患儿/患儿监护人签字（如患儿为孤儿可不提供）。提供医院正规收费票据及费用清单注：我会对患儿医药费救助金额达到总医药费、治疗费的80%及以上的，必须提供医院票据原件作为报销依据。小于80%的，有特殊6情况并事先得到批准的可以使用医院发票复印件加盖医院章报销，发票复印件上必须有患儿监护人亲笔签字确认。五、货币资金的使用规定：根据中华人民共和国国务院（第12号令）《现金管理暂行条列》的规定，凡对公的货币资金业务，金额在壹仟元以上的（含1000元）使用转账支票或网银支付。使用万元以上现金时要提前与财务联系。使用支票时，要提供收款单位名称，业务内容及限额，财务人员不得将空白支票交给非财务人员保管和使用。六、报销时间的规定：我会执行每周二、四全天报销，如有紧急情况请与会计机构负责人协商，根据情况酌情处理。中华少年儿童慈善救助基金会7