公司内部监督管理-内控测试底稿模版

内控评价测试底稿 公司名称： 年度： 评价人员： 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 关键控制事项 该控制涉及的部门及负责人 是否与财报相关 控制频率 控制方式 主要测试方法 控制执行是否发现异常 关键控制测试底稿 控制测试结论 发现问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 描述 管理层回应 是否与财报相关 是否为关键控制 控制频率 控制方式 控制设计是否发现异常 主要测试方法 控制执行是否发现异常 控制测试结论 编号 事项描述 对应控制点 内部监督管理 内部监督管理 BUC.01.01 年度审计 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 制定流程 N01 审计部部长审核《XX年度审计计划》，主要关注审计计划编制内容是否完整，格式是否规范，进程安排及资源配置是否合理，审核无误后签字盖章确认。 C02 审计部/部长 否 每年 手工控制 检查 否 BUC_01_01_控制评价底稿 控制有效 NA NA 董事长/审计委员会审核审计部提交的《XX年度审计计划》，主要关注年度审计计划是否符合**股份公司审计工作的总体要求，审计内容是否规范，审计范围是否全面，审计进程安排是否合理，审计小组人员配置是否符合相应的资质要求等，会议通过后下发审计部。 C03 董事会/董事长 否 每年 手工控制 检查 否 审计计划编制完成后，由审计部内审人员负责将《年度审计计划》编制及审批过程的相关资料和恒天纤维集团有限公司下发的《年度审计计划编制通知》等存档备案。 C04 审计部/内审人员 否 每年 手工控制 检查 否 BUC.01.02 内部审计实施流程 N01 审计部部长审核《审计通知》以及《审计资料清单》，检查格式是否正式、内容是否完整、合理，审计清单的范围是否全面，审核通过后，签字确认。 C02 审计部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 BUC_01_02_控制评价底稿 控制有效 存在审计项目未制定《审计方案》 已确认 自动控制 检查 否 审计人员提交上《审计方案》后，审计部部长审核《审计方案》，主要关注审计的范围是否全面、时间安排是否合理、审计方法是否可行性、格式是否正确、内容是否规范等，并签字确认。 C03 审计部/审计人员 否 不定期 手工控制 检查 是 审计部部长对审计小组成员提交上来的《XX审计工作底稿》进行审核，主要关注审计项目填写是否规范，审计过程的证据收集的是否完整、准确、充分、合理，是否可以作为审计结论的论据；审计结论的分析是否合理，复核无误后签字确认。 C04 审计部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 审计部部长审核《审计 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 草稿》主要关注内容格式是否规范，资料是否全面，审计结论的分析是否合理，复核签字确认并在《审计报告草稿》上做出批复意见。 C05 审计部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 审计部部长审核正式的《审计报告》，主要核对关注报告的格式是否正确，审计程序是否合理，审计事实是否客观、准确，对被审计单位的经营活动、风险管理及内部控制所做出的评价是否客观公正，对审计中发现的主要问题所提出的改善建议是否科学、合理，具有可执行性，而且对其他意外情况是否做出了相应说明，确认无误后签字。 C06 审计部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 董事会董事长审核书面《审计报告》，主要关注内容是否规范，审计程序是否按照《**股份有限公司内部审计制度》的规定实施，审计事实是否客观、准确，结论和评价是否客观、公正，针对审计发现的主要问题所提出的改善建议是否科学、具有可执行性等，确认无误后签字盖章。 C07 董事会/董事长 否 不定期 手工控制 检查 否 董事会董事长审核受审部门的《复审申请》，关注申请是否合理，作出审批意见，并签字盖章。若审批同意复审，则由内审人员从07步骤开始重新执行审计过程；审批不同意，则被审计单位继续按规定执行整改。 C08 董事会/董事长 否 不定期 手工控制 检查 否 审计部审计人员监督各单位或部门整改落实情况，并定期组织检查，通过实地检查，以及查阅整改单位的相关纸质或电子资料，以检查相关单位对审计决定的落实完成进度及完成质量，对检查结果进行认真记录并签字。 C09 审计部/审计人员 否 不定期 手工控制 询问 否 审计部部长负责审核各单位部门提交上来的《XX单位整改报告》，主要关注内容是否规范，格式是否准确，整改是否全面彻底，是否符整改时间规定，相关证明材料是否完整真实等，确认无误后签字。 C10 审计部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 董事会董事长《XX单位整改报告》，关注报告是否符合时间规定，整改是否完整，证明材料是否齐全真实等，审核通过后签字盖章确认。 C11 董事会/董事长 否 不定期 手工控制 检查 否 内部审计结束后所有相关资料及文档由审计人员存档备案。 C12 设备能源部/部长 否 不定期 手工控制 检查 否 每季 每半年 每年 每月 询问 每年 检查 每天 是 不定期 否BUC_01_01控制评价底稿 公司名称： 年度： 流程名称： BUC_01_01年度审计计划制定流程 一、详细控制测试文档编码 BUC_01_01_TOC_01 二、评价人员 　　完成日期 三、抽样标准 1、抽样方法 样本期内随机抽样 2、样品数量描述 从**年**月份到**月份之间抽取1份进行测试 3、抽样涉及期间 **/**--**/** 4、抽样另选（如适用） 不适用 四、控制测试步骤 步骤编号 测试步骤说明 异常情况作者:填写测试文档中出现异常的步骤情况的说明；若未出现异常，则不予填写 补充文档编号作者:针对测试异常情况，进行补充抽样的文档编号。 补充文档新异常作者:补充的测试文档中出现异常的步骤情况的说明；；若未出现异常，则不予填写 步骤01 审计部部长审核《XX年度审计计划》，主要关注审计计划编制内容是否完整，格式是否规范，进程安排及资源配置是否合理，审核无误后签字盖章确认。 NA NA NA 步骤02 董事长/审计委员会审核审计部提交的《XX年度审计计划》，主要关注年度审计计划是否符合**股份公司审计工作的总体要求，审计内容是否规范，审计范围是否全面，审计进程安排是否合理，审计小组人员配置是否符合相应的资质要求等，会议通过后下发审计部。 NA NA NA 步骤03 审计计划编制完成后，由审计部内审人员负责将《年度审计计划》编制及审批过程的相关资料和恒天纤维集团有限公司下发的《年度审计计划编制通知》等存档备案。 NA NA NA 控制有效 五、控制测试结论 根据下面的测试，我们认为： 控制无效 BUC_01_01_N01 控制有效 样本量不足 六、详细测试记录 步骤号 步骤01 步骤02 步骤03 步骤04 备注 类型判别 样本描述 样本编号 样本发生时间 样本名称 × BUC_01_01_TOC_01 **201*年审计计划 √ √ √ √ √代表无例外或无异常情况 N/A不适用 ×代表例外或异常情况，需予以相应说明BUC_01_02控制评价底稿 公司名称： 年度： 流程名称： BUC_01_02内部审计实施流程 一、详细控制测试文档编码 BUC_01_02_TOC_01 BUC_01_02_TOC_02 BUC_01_02_TOC_03 BUC_01_02_TOC_04 BUC_01_02_TOC_05 二、评价人员 　　完成日期 三、抽样标准 1、抽样方法 样本期内随机抽样 2、样品数量描述 从**年**月份到**月份之间收文中抽取5份进行测试 3、抽样涉及期间 **/**--**/** 4、抽样另选（如适用） 不适用 四、控制测试步骤 步骤编号 测试步骤说明 异常情况作者:填写测试文档中出现异常的步骤情况的说明；若未出现异常，则不予填写 补充文档编号作者:针对测试异常情况，进行补充抽样的文档编号。 补充文档新异常作者:补充的测试文档中出现异常的步骤情况的说明；；若未出现异常，则不予填写 步骤01 审计部部长审核《审计通知》以及《审计资料清单》，检查格式是否正式、内容是否完整、合理，审计清单的范围是否全面，审核通过后，签字确认。 步骤02 审计人员提交上《审计方案》后，审计部部长审核《审计方案》，主要关注审计的范围是否全面、时间安排是否合理、审计方法是否可行性、格式是否正确、内容是否规范等，并签字确认。 部分项目未编制《审计方案》 步骤03 审计部部长对审计小组成员提交上来的《XX审计工作底稿》进行审核，主要关注审计项目填写是否规范，审计过程的证据收集的是否完整、准确、充分、合理，是否可以作为审计结论的论据；审计结论的分析是否合理，复核无误后签字确认。 步骤04 审计部部长审核《审计报告草稿》主要关注内容格式是否规范，资料是否全面，审计结论的分析是否合理，复核签字确认并在《审计报告草稿》上做出批复意见。 步骤05 审计部部长审核正式的《审计报告》，主要核对关注报告的格式是否正确，审计程序是否合理，审计事实是否客观、准确，对被审计单位的经营活动、风险管理及内部控制所做出的评价是否客观公正，对审计中发现的主要问题所提出的改善建议是否科学、合理，具有可执行性，而且对其他意外情况是否做出了相应说明，确认无误后签字。 步骤06 董事会董事长审核书面《审计报告》，主要关注内容是否规范，审计程序是否按照《**股份有限公司内部审计制度》的规定实施，审计事实是否客观、准确，结论和评价是否客观、公正，针对审计发现的主要问题所提出的改善建议是否科学、具有可执行性等，确认无误后签字盖章。 步骤07 董事会董事长审核受审部门的《复审申请》，关注申请是否合理，作出审批意见，并签字盖章。若审批同意复审，则由内审人员从07步骤开始重新执行审计过程；审批不同意，则被审计单位继续按规定执行整改。 步骤08 审计部审计人员监督各单位或部门整改落实情况，并定期组织检查，通过实地检查，以及查阅整改单位的相关纸质或电子资料，以检查相关单位对审计决定的落实完成进度及完成质量，对检查结果进行认真记录并签字。 步骤09 审计部部长负责审核各单位部门提交上来的《XX单位整改报告》，主要关注内容是否规范，格式是否准确，整改是否全面彻底，是否符整改时间规定，相关证明材料是否完整真实等，确认无误后签字。 步骤10 董事会董事长《XX单位整改报告》，关注报告是否符合时间规定，整改是否完整，证明材料是否齐全真实等，审核通过后签字盖章确认。 步骤11 内部审计结束后所有相关资料及文档由审计人员存档备案。 控制有效 五、控制测试结论 根据下面的测试，我们认为： 控制无效 BUC_01_02_N01 控制有效 样本量不足 六、详细测试记录 步骤号 步骤01 步骤02 步骤03 步骤04 步骤05 步骤06 步骤07 步骤08 步骤09 步骤10 步骤11 备注 类型判别 样本描述 样本编号 样本发生时间 样本名称 × BUC_01_02_TOC_01 审计材料 √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计方案 N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计工作底稿 N/A N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计报告 N/A N/A N/A √ √ √ N/A N/A N/A N/A N/A 复审申请 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 整改报告 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BUC_01_02_TOC_02 审计材料 √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计方案 N/A × N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 没有制定审计方案 审计工作底稿 N/A N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计报告 N/A N/A N/A √ √ √ N/A N/A N/A N/A N/A 复审申请 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 整改报告 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BUC_01_02_TOC_03 审计材料 √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计方案 N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计工作底稿 N/A N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计报告 N/A N/A N/A √ √ √ N/A N/A N/A N/A N/A 复审申请 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 整改报告 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BUC_01_02_TOC_04 审计材料 √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计方案 N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计工作底稿 N/A N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计报告 N/A N/A N/A √ √ √ N/A N/A N/A N/A N/A 复审申请 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 整改报告 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A BUC_01_02_TOC_05 审计材料 √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计方案 N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计工作底稿 N/A N/A √ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 审计报告 N/A N/A N/A √ √ √ N/A N/A N/A N/A N/A 复审申请 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 整改报告 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A √代表无例外或无异常情况 N/A不适用 ×代表例外或异常情况，需予以相应说明 √ N/A ×