审计工作底稿之4420合同资产-2020-XX公司

编号科目名称工作底稿名称索引号1 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 资产导引表4420被审计单位：编制人：0日期：2021-1-202合同资产程序表4420-0财务报表截止日：2020-12-31复核人：0日期：2021-3-203合同资产明细表4420-14合同资产函证结果汇总表4420-2备注：输入日前时前面加撇[']使其变成文本格式，打印底稿时，设定要处于打开状态。5合同资产函证结果明细表4420-2-16合同资产函证地址核查表4420-2-27合同资产未回函替代测试表4420-2-38合同资产函证结果调节表4420-2-49合同资产合同资产借贷方分析4420-310合同资产合同资产外币测算表4420-411合同资产减值损失测试表4420-512合同资产合同资产凭证抽查表4420-6&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4420页次：项目：合同资产导引表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20项目期初余额期末余额变动比例期末账龄检查索引号调整前审计调整调整后调整前审计调整调整后一、账面余额1年以内0.00.00.00.00.00.00.00%4420-11—2年0.00.00.00.00.00%ok4420-12—3年0.00.00.00.00.00%ok4420-13-4年0.00.00.00.00.00%ok4420-14-5年0.00.00.00.00.00%ok4420-15年以上0.00.00.00.00.00%ok4420-1账面余额合计0.00.00.00.00.00.00.00%二、减值准备1年以内0.00.00.00.00.00.00.00%1—2年0.00.00.00.00.00.00.00%2—3年0.00.00.00.00.00.00.00%3-4年0.00.00.00.00.00.00.00%4-5年0.00.00.00.00.00.00.00%5年以上0.00.00.00.00.00.00.00%减值准备合计0.00.00.00.00.00.00.00%三、账面价值1年以内0.00.00.00.00.00.00.00%1—2年0.00.00.00.00.00.00.00%2—3年0.00.00.00.00.00.00.00%3-4年0.00.00.00.00.00.00.00%4-5年0.00.00.00.00.00.00.00%5年以上0.00.00.00.00.00.00.00%账面价值合计0.00.00.00.00.00.00.00%审计说明:账账、账表核对相符审计结论:1、经审计，该项目未发现重大异常2、经审计调整后，该项目未发现重大异常√3、因原因，该项目余额不能确认编制说明：“审计说明”至少需要说明该科目核算内容、增减变动的主要原因、所做的审计工作等内容。&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4420-0页次：项目：合同资产实质性程序编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20审计目标财务报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报A资产负债表中 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 的合同资产是存在的。√B所有应当记录的合同资产均已记录。√C记录的合同资产由被审计单位拥有或控制。√D合同资产以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。√E合同资产已按照企业会计准则的 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 在财务报表中作出恰当列报。√ 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 实施的实质性程序审计目标序号实质性程序是否执行索引号存在完整性权利和义务计价和分摊列报D1获取或编制合同资产明细表：(1)复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符；结合减值准备科目与报表数核对是否相符；(2)检查非记账本位币合同资产的折算汇率及折算是否正确；(3)检查同一合同下的合同资产和合同负债是否以净额列示，如有，应做出记录，并作重分类调整；(4)对期末余额做流动性分析后，如有自资产负债表日起1年以上收回的，应将报表列示重分类至“其他非流动资产”；(5)结合应收账款、其他应收款、合同负债等往来项目的明细余额，调查有无同一客户多处挂账、异常余额或与销售无关的其他款项（如，代销账户、关联方账户或雇员账户）。如有，应做出记录，必要时作调整；√ABD2检查涉及合同资产的相关财务指标，执行分析程序：(1)计算赊销比例、合同资产占资产总额比重、合同资产周转率等指标，并与被审计单位以前年度指标、同行业同期相关指标对比分析，检查是否存在重大异常。(2)对合同资产及应收账款借方累计发生额与主营业务收入的配比进行分析与复核，如存在差异应查明原因；(3)结合收入中对于时段履行合同的完工进度的检查，复核期末合同资产挂账合理性，并与被审计单位以前年度指标对比分析，检查是否存在重大异常。(4)比较期初、期末合同资产余额，分析其变动原因。√√√D3获取或编制合同资产账龄分析表：(1)测试计算的准确性；若为连续审计，则只需核对期初数与上年审计报告数据是否一致即可；若为首次承接，则需要结合期末合同资产账龄划分情况推导期初账龄的合理性，并进行必要的复核。(2)将加总数与合同资产总分类账余额相比较，并调查重大调节项目；(3)检查原始凭证，如合同、生产及销售等履约相关记录等，测试账龄核算的准确性；选取一定的样本量，核查账龄划分采用的方法，一般采用先进先出法划分。(4)请被审计单位协助，在合同资产明细表上标出至审计时已转入应收账款金额，对重大期后转销合同资产进行常规检查，如核对结算凭据\履约凭据等，并注意凭证发生日期的合理性，分析是否与合同相关要素一致。(5)检查合同资产长期挂账的原因，并作出记录，必要时提请被审计单位予以调整。√ACD4对合同资产进行函证：（除非有充分证据表明合同资产对财务报表不重要或函证很可能无效，否则，应对合同资产进行函证。如果不对合同资产进行函证，应在工作底稿中说明理由。如果认为函证很可能无效，应当实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据）(1)对函证实施过程进行控制，并填写《函证程序实施过程控制检表》。(2)编制“函证结果汇总表”，检查回函，关注回函信息中是否存在对回函可靠性产生影响的限制条款，并对函证结果进行评价。(3)核对回函内容与被审计单位账面记录是否一致，如不一致，调查不符事项，编制“函证结果调节表”，确定是否表明存在错报。(4)针对最终未回函的账户实施替代审计程序。(5)如果认为回函不可靠，评价对评估的重大错报风险以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的影响。(6)如果管理层不允许寄发询证函：①询问管理层不允许寄发询证函的原因，并就其原因的正当性及合理性收集审计证据；②评价管理层不允许寄发询证函对评估的相关重大错报风险（包括舞弊风险），以及其他审计程序的性质、时间安排和范围的影响；③实施替代审计程序，以获取相关、可靠的审计证据；④如果认为管理层不允许寄发询证函的原因不合理，或实施替代程序无法获取相关、可靠的审计证据，与治理层进行沟通，并确定其对审计工作和审计意见的影响。(7)如果实施函证和替代审计程序都不能取得充分、适当的审计证据，应当考虑实际情况，实施追加的审计程序。√√√A5对未函证合同资产,抽取适当的样本检查相关支持性文件。抽查有关原始凭据，如销售合同、销售订单、发运凭证及生产记录单据等，以验证与其相关的合同资产的真实性。浏览合同资产发生额，关注有无不属于结算业务的债权。如有，检查至相关支持性文件，确定债权性质，并考虑建议被审计单位作适当调整。通过检查自资产负债表日至日止被审计单位授予欠款单位的、金额大于的减免凭证以测试其准确性。检查资产负债表日前后销售退回和赊销水平，确定是否存在异常迹象（如与正常水平相比），并考虑是否有必要追加审计程序。√ABCD6如存在应收关联方的款项：(1)了解交易的商业理由、价格和条件，作比较分析；(2)检查证实交易的支付性文件（例如：销售合同、协议、销售发票、出入库、运输单证、生产记录等相关文件资料）；(3)如果可获取与关联方交易相关的审计证据有限，考虑实施以下审计程序：①向关联方函证交易的条件和金额，包括担保和其他重要信息；②检查关联方拥有的信息③向与交易相关的人员和机构（例如银行、律师）函证或与其讨论有关信息(4)完成“关联方”审计工作底稿。√√√√D7评价计提的合同资产减值准备。如果识别出与合同资产减值准备相关的重大错报风险，执行“审计会计估计（包括公允价值会计估计）和相关披露”中“应对评估的重大错报风险”所述的程序，并在本账项工作底稿中记录测试过程。(1)取得或编制减值准备计算表，复核加计正确，与减值准备总账数、明细账合计数核对相符；将合同资产减值准备本期计提数与信用减值损失相应明细项目的发生额核对，并确定其是否相符；(2)检查应收款项坏账准备计提和核销的批准程序，取得书面报告等证明文件。(3)评价减值准备所依据的资料、假设及计提方法：(4)复核合同资产减值准备是否按经股东（大）会或董事会批准的既定方法和比例提取，其计算和会计处理是否正确；(5)通过比较前期减值准备计提数，以及检查期后事项，评价合同资产减值准备计提的合理性。(6)检查合同资产中是否存在债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回，或者债务人长期未履行偿债义务的情况。如果是，应提请被审计单位处理；(7)检查实际发生坏账损失的，检查转销依据是否符合有关规定，项目是否符合规定，会计处理是否正确，是否已办妥税务部门审批手续；若转作坏账损失的项目未经税务部门批准，须调整应纳税所得额；(8)检查已经确认并转销的坏账重新收回的，检查其会计处理是否正确；(9)验明减值准备的披露是否恰当，若实际核销的款项涉及关联方的，检查被审计单位是否做出适当披露；√8根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。E9检查合同资产是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。√&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4420-1页次：集团内关联方 工程施工 建筑工程施工承包1园林工程施工准备消防工程安全技术交底水电安装文明施工建筑工程施工成本控制 服务相关的合同资产单项金额重大的合同资产项目：合同资产明细表编制人：0.00日期：2021-1-20合并范围内关联方工程质保金相关的合同资产单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的合同资产财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20非合并范围内关联方销售商品相关的合同资产其他不重大合同资产序号单位名称关联方关系期末单项金额重大情况款项性质合同资产期初余额合同资产期初账龄借方发生额贷方发生额合同资产期末余额合同资产期末账龄是否在建设期或质保期内期后收款情况期后收款索引号调整前变动比例调整后变动比例账套数重分类调出重分类调入原报表审计调整审定数1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计账套数重分类调出重分类调入原报表审计调整审定数1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00020.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00030.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00040.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00050.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00060.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00070.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00080.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00090.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000100.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000110.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000120.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000130.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000140.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000150.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000160.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000170.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000180.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000190.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000200.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000210.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000220.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000230.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000240.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000250.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000260.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000270.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000280.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000290.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000300.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000310.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000320.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000330.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000340.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000350.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000360.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000370.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000380.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000390.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000400.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000410.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000420.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000430.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000440.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000450.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000460.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000470.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000480.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000490.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000500.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000510.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000520.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000530.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000540.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000550.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000560.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000570.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000580.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000590.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000600.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000610.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000620.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000630.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000640.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000650.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000660.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000670.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000680.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000690.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000700.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000710.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000720.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000730.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000740.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000750.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000760.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000770.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000780.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000790.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000800.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000810.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000820.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000830.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000840.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000850.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000860.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000870.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000880.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000890.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000900.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000910.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000920.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000930.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000940.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000950.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0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.00.00.00.0001960.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0001970.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0001980.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0001990.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0002000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.000合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.01、按关联方列示集团内关联方0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0合并范围内关联方0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0非合并范围内关联方0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02、按单项金额列示单项金额重大的合同资产0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的合同资产0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0其他不重大合同资产0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.03、按账龄计提坏账准备的合同资产合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0坏账准备计提比例计提比例5%10%30%50%70%100%合计计提比例5%10%30%50%70%100%合计合同资产减值准备减值准备0.00.00.00.00.00.00.0减值准备0.00.00.00.00.00.00.0合同资产净额合计净额合计0.00.00.00.00.00.00.0净额合计0.00.00.00.00.00.00.0审计说明：本科目核算企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利。仅取决于时间流逝因素的权利不在本科目核算。企业在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已经向客户转让了商品的，应当按因已转让商品而有权收取的对价金额，借记本科目或“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”“其他业务收入”等科目；企业取得无条件收款权时，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4420-2页次：项目：合同资产函证结果汇总表编制人：0.0日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.0日期：2021-3-20函证余额所属日期：询证函第一次发出日期：函证日的账户余额：询证函第二次发出日期：减：内部往来余额：扣除内部往来后合同资产的余额：0.0抽样基础样本合同资产往来户个数函证的往来户个数所占比例合同资产余额函证的合同资产余额所占比例借方余额户贷方余额户零余额户*---------合计0.00.0*：指余额为零的往来户。金额分析项目函证的合同资产余额占函证余额的比例占合同资产余额的比例回函确认相符的余额经调节后核对一致的余额通过期后收款情况予以验证的余额以其他方法验证的余额所验证的余额0.00.00.0调整数未核实金额争议金额编制说明：1、本底稿可做为合同资产函证程序的“测试控制表”，是函证过程和函证结果的汇总说明。2、对于A类项目，需同时填写并由相关人员签署“应收款项函证核对表”（word文档）。应收款项函证核对表.doc&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4420-2-1页次：项目：合同资产函证结果明细表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20单位名称贵公司欠(合同资产)销售给贵公司（含税）被函证单位相关信息样本特征发函日期回函日期询证函编号是否收到回函（填“是”或“否”）已收回函证未收回函证替代测试索引号备注联系人联系电话单位地址回函直接确认金额不符金额期后已收到金额替代可确认金额已同意的调整金额未验证金额调节后一致（不要求调整）已同意的调整金额争议金额0.00.01/21/211/27/214420-2-10.00.012/31/9912/31/994420-2-20.00.012/31/9912/31/994420-2-30.00.012/31/9912/31/994420-2-40.00.012/31/9912/31/994420-2-50.00.012/31/9912/31/994420-2-60.00.012/31/9912/31/994420-2-70.00.012/31/9912/31/994420-2-80.00.012/31/9912/31/994420-2-90.00.012/31/9912/31/994420-2-100.00.012/31/9912/31/994420-2-110.00.012/31/9912/31/994420-2-120.00.012/31/9912/31/994420-2-130.00.012/31/9912/31/994420-2-140.00.012/31/9912/31/994420-2-150.00.012/31/9912/31/994420-2-160.00.012/31/9912/31/994420-2-170.00.012/31/9912/31/994420-2-180.00.012/31/9912/31/994420-2-190.00.012/31/9912/31/994420-2-200.00.012/31/9912/31/994420-2-210.00.012/31/9912/31/994420-2-220.00.012/31/9912/31/994420-2-230.00.012/31/9912/31/994420-2-240.00.012/31/9912/31/994420-2-250.00.012/31/9912/31/994420-2-260.00.012/31/9912/31/994420-2-270.00.012/31/9912/31/994420-2-280.00.012/31/9912/31/994420-2-290.00.012/31/9912/31/994420-2-300.00.012/31/9912/31/994420-2-310.00.012/31/9912/31/994420-2-320.00.012/31/9912/31/994420-2-330.00.012/31/9912/31/994420-2-340.00.012/31/9912/31/994420-2-350.00.012/31/9912/31/994420-2-360.00.012/31/9912/31/994420-2-370.00.012/31/9912/31/994420-2-380.00.012/31/9912/31/994420-2-390.00.012/31/9912/31/994420-2-400.00.012/31/9912/31/994420-2-410.00.012/31/9912/31/994420-2-420.00.012/31/9912/31/994420-2-430.00.012/31/9912/31/994420-2-440.00.012/31/9912/31/994420-2-450.00.012/31/9912/31/994420-2-460.00.012/31/9912/31/994420-2-470.00.012/31/9912/31/994420-2-480.00.012/31/9912/31/994420-2-490.00.012/31/9912/31/994420-2-500.00.012/31/9912/31/994420-2-510.00.012/31/9912/31/994420-2-520.00.012/31/9912/31/994420-2-530.00.012/31/9912/31/994420-2-540.00.012/31/9912/31/994420-2-550.00.012/31/9912/31/994420-2-560.00.012/31/9912/31/994420-2-570.00.012/31/9912/31/994420-2-580.00.012/31/9912/31/994420-2-590.00.012/31/9912/31/994420-2-600.00.012/31/9912/31/994420-2-610.00.012/31/9912/31/994420-2-620.00.012/31/9912/31/994420-2-630.00.012/31/9912/31/994420-2-640.00.012/31/9912/31/994420-2-650.00.012/31/9912/31/994420-2-660.00.012/31/9912/31/994420-2-670.00.012/31/9912/31/994420-2-680.00.012/31/9912/31/994420-2-690.00.012/31/9912/31/994420-2-700.00.012/31/9912/31/994420-2-710.00.012/31/9912/31/994420-2-720.00.012/31/9912/31/994420-2-730.00.012/31/9912/31/994420-2-740.00.012/31/9912/31/994420-2-750.00.012/31/9912/31/994420-2-760.00.012/31/9912/31/994420-2-770.00.012/31/9912/31/994420-2-780.00.012/31/9912/31/994420-2-790.00.012/31/9912/31/994420-2-800.00.012/31/9912/31/994420-2-810.00.012/31/9912/31/994420-2-820.00.012/31/9912/31/994420-2-830.00.012/31/9912/31/994420-2-840.00.012/31/9912/31/994420-2-850.00.012/31/9912/31/994420-2-860.00.012/31/9912/31/994420-2-870.00.012/31/9912/31/994420-2-880.00.012/31/9912/31/994420-2-890.00.012/31/9912/31/994420-2-900.00.012/31/9912/31/994420-2-910.00.012/31/9912/31/994420-2-920.00.012/31/9912/31/994420-2-930.00.012/31/9912/31/994420-2-940.00.012/31/9912/31/994420-2-950.00.012/31/9912/31/994420-2-960.00.012/31/9912/31/994420-2-970.00.012/31/9912/31/994420-2-980.00.012/31/9912/31/994420-2-990.00.012/31/9912/31/994420-2-100发函合同资产合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0发函占合同资产余额比例回函合同资产合计0.00.0回函占合同资产余额比例审计提示：每年审定后余额降序排列，取占合同资产总额比例在70%以上的往来单位，放在同一列删除重复项即为发函的往来单位，把删选出来的往来单位放在此表A列，通过SUMIF函数勾出发函明细，再通过邮件合并制成合同资产询证函。合并邮件过程中，需要对于小数点位数进行相关的调整，域内公式为{MERGEFIELD"金额"}，修改后公式为：保留两位小数{MERGEFIELD"金额",\####,###,###.00}审计说明:&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4420-2-2页次：项目：合同资产函证地址核查表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20询证函编号单位名称发函地址核查回函地址核查备注发函日期发函快递单号对方收件地址地址查询地址来源是否一致差异原因是否二次发函回函日期回函快递单号对方发件地址地址查询地址来源是否一致差异原因是否回函4420-2-11/21/21天眼查是1/27/210天眼查是是4420-2-2企查查0企查查4420-2-3百度地图0百度地图4420-2-4004420-2-5004420-2-6004420-2-7004420-2-8004420-2-9004420-2-10004420-2-11004420-2-120