编号科目名称工作底稿名称索引号1
合同
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取得成本导引
表
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4470被审计单位：编制人：0日期：2021-1-202合同取得成本程序表4470-0财务报表截止日：2020-12-31复核人：0日期：2021-3-203合同取得成本明细表4470-14合同取得成本明细表附表4470-1-1备注：输入日前时前面加撇[']使其变成文本格式，打印底稿时，设定要处于打开状态。5合同取得成本合同取得成本凭证抽查表4470-2&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4470页次：项目：合同取得成本导引表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20项目【按明细科目列示】期初余额期末余额变动比例索引号调整前审计调整调整后调整前审计调整调整后一、分类至其他流动资产的合同取得成本0.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-1二、分类至其他非流动资产的合同取得成本0.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-100.00.00.00.00.00.00.00%4470-1合计0.00.00.00.00.00.00.00%审计说明:账账、账表核对相符审计结论:1、经审计，该项目未发现重大异常2、经审计调整后，该项目未发现重大异常√3、因原因，该项目余额不能确认编制说明：“审计说明”至少需要说明该科目核算内容、增减变动的主要原因、确定该科目审计程序的理由。&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4470-0页次：项目：合同取得成本实质性程序编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20审计目标财务报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报A资产负债表中记录的合同取得成本是存在的。√B所有应当记录的合同取得成本均已记录。√C记录的合同取得成本由被审计单位拥有或控制。√D合同取得成本以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。√E合同取得成本已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。√
计划
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实施的实质性程序审计目标序号实质性程序是否执行索引号存在完整性权利和义务计价和分摊列报D1获取或编制合同取得成本明细表，复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符，与报表数核对是否相符。√CD2检查合同取得成本所核算内容的分类是否正确。√√ABCD3复核合同取得成本的增减变动，必要时抽查原始凭证，查阅有关合同、
协议
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等资料，确定是否真实，检查会计处理是否正确。√√√4根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。E5检查合同取得成本是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。√&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4470-1页次：项目：合同取得成本明细表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20项目【按明细科目列示】期初余额借方发生数贷方发生数期末余额调整前变动比例调整后变动比例备注调整前审计调整调整后调整前审计调整调整后一、分类至其他流动资产的合同取得成本0.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%二、分类至其他非流动资产的合同取得成本0.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%审计说明：&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4470-1-1页次：项目：合同取得成本明细表附表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20费用明细合同一合同二合同三合同四……..……..……..……..合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0原值合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.0减值准备账面价值0.00.00.00.00.00.00.00.00.0审计调整0.0审定数0.00.00.00.00.00.00.00.00.0审计说明：&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4470-2页次：项目：合同取得成本凭证抽查表编制人：0日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0日期：2021-3-20一、测试目的：本期该科目存在的真实性、记录的准确性及披露的恰当性。二、测试步骤：抽取本期发生额较大、重要项目的样本。三、测试结果：根据抽取的样本，查看纸质凭证，检查其原始凭证内容完整、记账凭证金额相符、账务处理正确。四、测试结论：经检查，无异常。五、测试表日期凭证编号凭证种类业务内容本科目对方科目借方金额贷方金额检查内容附件索引号12345…合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合同取得成本√√√√√合计0.00.0检查内容说明：1、原始凭证内容完整。2、有授权批准。3、账务处理正确。4、账证的内容相符。5、账证的金额相符。6、……
浙公网安备 33021202002483