竣工决算审计底稿表

审计程序表 基本建设项目竣工财务决算审核程序表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 审计目标和审计程序 适用与否 工作底稿索引 执行人 一、审计目标 1、确定 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 项目是否存在； 2、确定工程项目是否归被审计单位所有； 3、确定工程项目的会计 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 是否真实、完整。 二、审计程序 1.获取或编制基本建设项目成本明细表，复核加计正确，并与报表数、明细帐合计数核对是否相同。 2.实地观察工程现场； 2.1确定工程项目是否存在； 2.2观察工程项目的实际完工程度； 3.取得有关工程项目的概、预算报告及建设批准文件，施工承包合同、工程审价报告、设备购销合同、现场监理施工进度报告、单项资产竣工验收报告等业务资料。 4.检查工程项目的投资完成情况： 4.1建筑安装工程投资 4.1.1检查建筑安装工程费用是否按照合同、 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 、审价报告确定的金额支付；分清建安项目的直接费用及共同费用; 4.1.2抽查甲供材料领用的记录是否完整，是否工程项目所使用； 4.1.3与工程项目相关的道路、供热设施、供水设施、供电设施、供气设施、通讯设施、照明设施、以及绿化（包括排污、排洪、环卫）等设施的建造及安装费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金额支付； 4.1.4锅炉房、水塔、公共厕所、自行车棚等设施的建造及安装费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金额支付； 4.2土地征用及拆迁补偿费： 4.2.1检查土地征用及拆迁补偿费是否按照合同、协议确定的金额支付；确定开发项目实际占用土地的面积及金额; 4.3设备投资情况 4.3.1检查与工程项目相关的设备,是否按照合同、协议、经审核确定的发票金额支付； 4.3.2按照购置的设备是否需安装,检查设备分类是否正确; 4.4待摊投资情况 4.4.1检查建设单位管理费用的开支是否合理，是否包含不应列支的企业行政管理费用; 4.4.2检查工程项目相关的评估费、资料查询费、拆迁管理费、晒图费等费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金额支付； 4.4.3结合长、短期借款、应付债券和立项批复等资料，检查借款费用（利息、汇兑损益）资本化的金额是否合理； 4.4.4检查待摊投资分摊是否合理、准确； 5.检查与工程项目相关的债权债务清理情况,确定未支付的工程款金额; 6.对比、 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 工程项目概算金额与实际发生金额的差异，以确定工程项目节约或超支的原因及金额; 7.检查按工程项目的资金来源是否与有关批复规定的资金来源一致及资金的到位情况; 三、审计结论 基本建设项目竣工财务决算报表真实、完整的反映了基本建设项目的投资情况。项目概况表 基本建设项目概况表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 建设项目（单项工程）名称 建设地址 基建支出 项目 概算(元) 实际(元) 备注 主要 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 单位 主要施工企业 建筑安装工程 占地面积 设计 实际 总投资(万元) 设计 实际 设备、工具、器具 待摊投资 新增生产能力 能力（效益）名称 设计 实际 其中：建设单位管理费 其他投资 建设起止时间 设计 从年月日开工至年月日竣工 待核销基建支出 实际 从年月日开工至年月日竣工 预备费 合计 0.0 0.0 设计概算批准文号 完成主要工程量 建设规模（平方米） 设备（台、套、吨） 设　计 实 际 设　计 实 际 收尾工程 工程项目、内容 已完成投资额 尚需投资额 完成时间 小　计审定表 基本建设项目竣工财务决算审定表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 资金来源 原金额 调整金额 审定金额 资金占用 原金额 调整金额 审定金额 一、基建拨款 0.0 一、基本建设支出 １．预算拨款 １．交付使用资产 ２．基建基金拨款 ２．在建工程 　　其中：国债专项资金拨款 ３．待核销基建支出 ３．专项建设基金拨款 ４．非经营项目转出投资 ４．进口设备转账拨款 二、应收生产单位投资借款 ５．器材转账拨款 三、拨付所属投资借款 ６．煤代油专用基金拨款 四、器材 ７．自筹资金拨款 其中：待处理器材损失 ８．其他拨款 五、货币资金 二、项目资本 六、预付及应收款 １．国家资本 七、有价证券 ２．法人资本 八、固定资产 ３．个人资本 固定资产原价 ４．外商资本 减：累计折旧 三、项目资本公积 固定资产净值 四、基建借款 固定资产清理 　　其中：国债转贷 待处理固定资产损失 五、上级拨入投资借款　 六、企业债券资金 七、待冲基建支出 八、应付款 九、未交款 １．未交税金 ２．其他未交款 十、上级拨入资金 十一、留成收入 合　计 0.0 合　　计 0 　　补充资料：基建投资借款期末余额： 　　　　　　　应收生产单位投资借款期末数： 　　　　　　　基建结余资金：交付使用资产总表 基本建设项目交付使用资产总表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 序号 单项工程项目名称 总计 固定资产 流动资产 无形资产 递延资产 合计 房屋建筑物 设备 待摊投资 合计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0建筑安装工程 建筑安装工程投资明细表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 单项工程名称 结构 面积(Ｍ２) 原帐面金额 调整金额 审定金额 待摊投资分摊 分摊后金额 土建 特构 给排水 动力 电气 消防工程 其他 合计 合计 一、房屋建筑物 二、室外总体设备投资 设备投资明细表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 序号 原报表金额 调整金额 审定金额 待摊投资分摊 分摊后金额 设备名称 规格 单位 数量 单价 金额 设备安装费 合计 合计待摊投资 待摊投资明细表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 项目 索引号 合同、协议金额 未审数 审计调整 审定数 备注 借方 贷方 期初数 本期转固 1、建设单位管理费 2、土地征用及迁移补偿费 2、土地征用及迁移补偿费 2、土地征用及迁移补偿费 3、勘察费 3、勘察费 3、勘察费 4、设计费 4、设计费 4、设计费 5、可行性研究费 5、可行性研究费 5、可行性研究费 6、临时设施费 6、临时设施费 6、临时设施费 7、设备检验费 7、设备检验费 7、设备检验费 8、许可证费 8、许可证费 8、许可证费 9、监理费 9、监理费 9、监理费 10、咨询费 10、咨询费 10、咨询费 11、借款利息支出 11、借款利息支出 11、借款利息支出 其中：建设期银行借款利息 其中：建设期银行借款利息 其中：建设期银行借款利息 竣工后银行借款利息 竣工后银行借款利息 竣工后银行借款利息 企业债券利息 企业债券利息 企业债券利息 12、减：利息收入 12、减：利息收入 12、减：利息收入 13、合同公证费及工程监测费 13、合同公证费及工程质量监测费 13、合同公证费及工程质量监测费 14、垃圾清运费 14、垃圾清运费 14、垃圾清运费 15、汇兑损益 15、汇兑损益 15、汇兑损益 16、电费 16、电费 16、电费 17、资料翻译费 17、资料翻译费 17、资料翻译费 18、业务招待费 18、业务招待费 18、业务招待费 19、联合试车费 19、联合试车费 19、联合试车费 20、土地垦复及补偿费 20、土地垦复及补偿费 20、土地垦复及补偿费 21、合同印花税 21、合同印花税 21、合同印花税 22、固定资产损失 22、固定资产损失 22、固定资产损失 23、器械处理损失 23、器械处理损失 23、器械处理损失 24、设备盘亏及毁损 24、设备盘亏及毁损 24、设备盘亏及毁损 25、生产工人培训费 25、生产工人培训费 25、生产工人培训费 26、场地平整费用 26、场地平整费用 26、场地平整费用 27、概预算编制费 27、概预算编制费 27、概预算编制费 28、项目评估费 28、项目评估费 28、项目评估费 29、社会中介机构审计费 29、社会中介机构审计费 29、社会中介机构审计费 30、晒图费 30、晒图费 30、晒图费 31、工器具费 31、工器具费 31、工器具费 32、开办费 32、开办费 32、开办费 合计建设单位管理费 建设单位管理费明细表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 项目 索引号 合同、协议金额 未审数 审计调整 审定数 备注 借方 贷方 期初数 本期转固 1、设备检验费 2、许可证费 2、许可证费 2、许可证费 3、档案费 3、档案费 3、档案费 4、合同公证费及工程质量监测费 4、合同公证费及工程质量监测费 4、合同公证费及工程质量监测费 5、垃圾清运费 5、垃圾清运费 5、垃圾清运费 6、电费 6、电费 6、电费 7、资料翻译费 7、资料翻译费 7、资料翻译费 8、业务招待费 8、业务招待费 8、业务招待费 9、项目评估费 9、项目评估费 9、项目评估费 合计 注：企业所属的工程部门或工程指挥部门为组织和管理工程项目而发生的各项费用支出，企业的各行政部门为管理公司而发生的各项费用不在此列。应付款 应付款明细表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 序号 单位名称 合同内容 合同金额 结算金额 已付款金额 应付款金额 已开票金额 备注 合计总投资与概算比较情况 总投资与概算比较情况明细表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 序号 工程项目或费用名称 概算金额（万元） 实际金额（万元） 超支或节约（—） 超支或节约率（%） 备注 合计资金来源情况 资金来源情况明细表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 序号 资金来源 应到位金额 实际到位金额 到位比例 备注 合计合同执行情况 合同执行情况核对表 客户名称 编制人 日期 索引号 会计截止日 复核人 日期 页次 合同编号 对方签协单位名称 合同内容 合同金额 结算金额 已入工程支出帐金额 预付款金额 合计 应支付未入帐金额 备注 0.0 合计 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0凭证检查 凭证检查测试 客户名称 编制人 日期 索引号 年末/期末 复核人 日期 页次 序号 日期 凭证编号 摘要 金额 对应科目 附件 费用类型 备注 借方 贷方 对方单位名称 票据类型 票据金额 子目 细目 核对内容说明: 审计结论 1.原始凭证内容完整5. 2.有授权批准6. 3.帐务处理正确7. 4.8. √与核对内容相符;△需要说明的事项;×与核对内容不相符;N/A不适用。调整分录汇总表 调整分录汇总表 客户名称 编制人 日期 索引号 年末/期末 复核人 日期 页次 序号 索引号 调整原因 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额 被审计单位调整情况及未调整原因 一级科目 二级科目 审计说明：