2016年会计赛项信息化环节样题

2016年全国职业院校技能大赛高职组会计技能赛项会计业务信息化处理环节样题2016年4月1日1答题须知1.完成本样题时间为180分钟。2.本样题使用用友U8V10.1新道教育专版的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块，完成一项比较完整的企业会计工作。3.本样题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三个阶段，请依次作答，即第一阶段答题完成后再启动第二阶段、第二阶段完成后再启动第三阶段。4.请认真阅读操作员及操作分工，操作时严格按照操作权限分工进行。5.请认真阅读每部分的总体要求和各项工作任务，根据具体任务描述，严格按照操作要求进行业务处理与会计核算。6.会计信息系统启用时间为2016年4月1日，业务处理时间为4月份。2企业背景资料一、企业基本情况杭州雅迪电子科技有限公司（简称雅迪公司），是专门从事手机、电脑等电子产品批发的商贸企业，公司法人代表张楠玺。公司开户银行及账号：人民币：中国建设银行杭州市萧山支行账号：6227000526782987908美元：中国建设银行杭州市萧山支行账号：6227000526782987337公司纳税登记号：189700098765760公司地址：杭州市萧山区蜀山街78号，电话：0571-82343668，邮箱：yadikj@163.com。二、操作员及权限软件应用操作员及操作权限分工表编码姓名隶属部门职务操作分工A01张楠玺总经理办公室总经理001账套主管权限W01肖永好财务部财务经理记账凭证的审核、查询、对账、总账结账、编制UFO报表W02汪晴晓财务部会计总账（填制、查询凭证、账表、期末处理、记账）、应付款和应收款管理（不含收付款单填制）固定资产、薪资管理、存货核算的所有权限W03夏天财务部出纳收付款单填制、票据管理、出纳签字、银行对账G01李宇翔采购部业务员采购管理的所有权限X01崔浩销售部业务员销售管理的所有权限C01廖凯飞仓管部管理员库存管理的所有权限3三、操作要求1.科目设置及辅助核算要求：日记账：库存现金、银行存款。银行账：银行存款/建行存款(人民币)、银行存款/建行存款(美元)客户往来：应收票据/银行承兑汇票、应收票据/商业承兑汇票、应收账款/人民币、应收账款/美元、预收账款/人民币、预收账款/美元。供应商往来：在途物资、应付票据/商业承兑汇票、应付票据/银行承兑汇票、应付账款/一般应付账款、应付账款/暂估应付账款（其中，一般应付账款设置为受控于应付系统，暂估应付账款设置为不受控于应付系统）、预付账款、其他应付款/其他单位往来、受托代销商品款。个人往来：其他应收款/个人往来、其他应付款/个人往来。数量核算：库存商品、发出商品、受托代销商品2.会计凭证的基本规定：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用单一格式的复式记账凭证。对已记账的凭证修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准；除指定业务外，收到发票同时支付款项的业务使用现付功能处理，开出发票同时收到款项的业务使用现结功能处理。3.结算方式：公司采用的结算方式包括现金、支票、托收承付、委托收款、银行汇票、商业汇票、电汇等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理，在系统中没有对应结算方式时，其结算方式为“其他”。4.外币业务的处理：公司按业务发生当日的即期汇率记账，按期末汇率按月计算汇兑损益。5.薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按20%、10%、1%、1%、0.8%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2%、0.2%、12%的比例计算。按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的1.5%计提职工教育经费，职工福利费按实际发生数列支，不按比例计提。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元，附加费用4800元。工资分摊时勾选“合并科目相同、辅助项相同的分录”选项制单。6.固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、运输工具、4办公设备，均为在用状态；采用平均年限法（二）按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用合并制单。7.存货业务的处理：公司存货主要包括手机、电脑，按存货分类进行存放（代销商品除外）。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；对库存商品采用“数量进价金额核算”法，发出存货成本计价采用“先进先出法”，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目，委托代销商品成本使用“发出商品”科目核算，受托代销商品使用“受托代销商品”科目核算；存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。同一批出入库业务合并生成一张记账凭证；采购、销售业务必有订单（订单号与 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 编号一致）、出入库业务必有发货单和到货单。存货核算制单时不允许勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据，包括入库单、发票、付款单，非本月采购入库按蓝字报销单制单”选项。新增客户或供应商编码采用连续编号方式。8.税费的处理：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，代销手续费收入营业税税率为5%；按当期应交增值税和营业税的7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加和2%计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务法，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%。9.财产清查的处理：公司每年年末对存货及固定资产进行清查，根据盘点结果编制“盘点表”，并与账面数据进行比较，由库存管理员审核后进行处理。10.坏账损失的处理：除应收账款外，其他的应收款项不计提坏账准备。每年年末，按应收账款余额百分比法计提坏账准备，提取比例为0.5%。11.利润分配：根据公司章程，公司当年税后利润按以下顺序及规定分配：①弥补往年亏损；②按10%提取法定盈余公积；③按30%向投资者分配利润。12.损益类账户的结转：每月末将各损益类账户余额转入本年利润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。5第一部分系统初始化总体要求使用001账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下工作任务。（满分20分）工作任务【任务1.1】根据表1-1修改完善下列人员档案（缺省请默认）。表1-1人员档案人员编码人员姓名性别行政部门人员类别工资开户行及账号是否业务员生效日期业务或费用部门F01薛琪女人力资源部企管人员中国建设银行5322002952334073874是2016-01-01人力资源部X01崔浩男销售部销售人员中国建设银行5322002952332073827是2016-01-01销售部【任务1.2】在总账中设置“数量小数位”、“单价小数位”、“本位币精度”分别为5，5，2。【任务1.3】根据表1-2录入“在途物资”账户期初余额。表1-2供应商档案日期供应商摘要金额2016-03-31武汉佳慧电子购买商品450000.00【任务1.4】录入固定资产部门对应折旧科目。【任务1.5】在应收款管理系统中设置“单据审核后立即制单”。【任务1.6】在应付款管理系统中设置采购科目依据“按采购类型”。【任务1.7】根据表1-3增加存货科目。表1-3存货科目仓库编码仓库名称存货科目编码存货科目名称03受托代销商品仓库1321受托代销商品【任务1.8】根据表1-4增加“受托代销”的采购类型。表1-4采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值是否委外默认值是否列入MPS/MRP 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 3受托代销受托代销商品入库否否否6【任务1.9】将个人所得税扣税基数调整为3500元、附加费用调整为4800元，并根据表1-5调整代扣个人所得税计算表。表1-5个人所得税税率表级次应纳税所得额下限应纳税所得额上限税率（%）速算扣除数10.001500.003.000.0021500.004500.0010.00105.0034500.009000.0020.00555.0049000.0035000.0025.001005.00535000.0055000.0030.002755.00655000.0080000.0035.005505.00780000.0045.0013505.00【任务1.10】在销售管理系统中设置普通销售必有订单。【任务1.11】在单据编号设置中将销售专用发票设置为“手工改动，重号时自动重取”。【任务1.12】在库存管理系统中完成库存期初工作，并对存货核算系统中的期初数据记账。【任务1.13】在存货核算中，将暂估方式设置为“单到补差”。【任务1.14】在采购管理系统中设置“受托代销业务必有订单”。【任务1.15】在考生文件夹下的利润表（lrb.rep）的B2和C2单元格中分别设置“年”、“月”关键字，并录入关键字值分别为：“2016”和“4”。7第二部分业务处理与会计核算总体要求使用002账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下工作任务。（满分70分）工作任务对杭州雅迪电子科技有限公司2016年4月份发生业务进行处理。8【任务2.1】2日，销售部崔浩与安徽芜湖勤诚达科技有限公司签订销售合同，销售电子产品一批。浙江省增值税专用发票No1897678541开票日期：2016年4月2日收款人：（略）复核：（略）开票人：（略）销货单位：（章）购货单位名称：安徽芜湖勤诚达科技有限公司纳税人识别号：200098445631232地址、电话：芜湖市镜湖区望江东路38号0553-85645888开户行及账号：中国建设银行芜湖市镜湖支行62227001066532519256密码区略第四联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称IpadminiIphone5S合计规格型号苹果ME800苹果单位台部数量50100单价3666.003750.00金额183300.00375000.00￥558300.00税率17%税额31161.0063750.00￥94911.00价税合计人民币（大写）陆拾伍万叁仟贰佰壹拾壹元整（小写）￥653211.00销货单位名称：杭州雅迪电子科技有限公司纳税人识别号：189700098765760地址、电话：杭州市萧山区蜀山街78号0571-82343668开户行及账号：中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987908备注购销合同合同编号：XS0001卖方：杭州雅迪电子科技有限公司买方：安徽芜湖勤诚达科技有限公司为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物的名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计Ipadmini苹果ME800台503666.00183300.0017%214461.00Iphone5S苹果部1003750.00375000.00438750.00合计558300.00653211.00二、合同总金额：人民币陆拾伍万叁仟贰佰壹拾壹元整（￥653,211.00）。三、付款时间及付款方式：付款时间：自签订合同之日起10日内，买方向卖方支付全部货款，即人民币陆拾伍万叁仟贰佰壹拾壹元整（￥653,211.00）。付款结算方式：委托收款四、时间与地点：交货时间为2016年4月2日，交货地点：安徽芜湖勤诚达科技有限公司。五、发运方式与运输费用承担方式：由卖方发货，运输费用由买方承担。卖方：杭州雅迪电子科技有限公司买方：安徽芜湖勤诚达科技有限公司授权代表：崔浩授权代表：李红日日期：2016年4月2日日期：2016年4月2日9中国建设银行委托收款（回单）委托日期2016年4月2日收款单位全称杭州雅迪电子科技有限公司付款单位全称安徽芜湖勤诚达科技有限公司账号或住址中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987908账号或住址中国建设银行芜湖市镜湖支行6222700106653259256汇入地点杭州市汇入行名称建行萧山支行汇出地点芜湖市汇出行名称建行镜湖支行金额人民币（大写）陆拾伍万叁仟贰佰壹拾壹元整千百十万千百十元角分￥65321100附件商品发运情况合同名称号码附寄单证张数或册数自提备注：付款单位注意：单位主管（略）会计（略）复核（略）记账（略）付款单位开户行盖章2016年4月2日【任务2.2】3日，缴纳公司第一季度各项税费。中国建设银行杭州市萧山支行电子缴税付款凭证转账日期：20160403凭证字号：10089761第二联作付款回单（无银行收讫章无效）复核（略）记账（略）中国建设银行杭州市萧山支行电子缴税付款凭证转账日期：20160403凭证字号：09823452第二联作付款回单（无银行收讫章无效）复核（略）记账（略）纳税人全称及纳税人识别号：杭州雅迪电子科技有限公司189700098765760付款人全称：杭州雅迪电子科技有限公司付款人账号：6227000526782987908征收机关名称：杭州市萧山区国家税务局付款人开户银行：中国建设银行杭州市萧山市支行收款国库（银行）名称：国家金库杭州市萧山支库小写（合计）金额：￥492860.00缴款书交易流水号：0289719087大写（合计）金额：肆拾玖万贰仟捌佰陆拾元整税票号码：0028976123245178税种名称所属时间实缴金额增值税20160101—20160331￥222860.00企业所得税20160101—20160331￥270000.00纳税人全称及纳税人识别号：杭州雅迪电子科技有限公司189700098765760付款人全称：杭州雅迪电子科技有限公司付款人账号：6227000526782987908征收机关名称：杭州市萧山区地方税务局付款人开户银行：中国建设银行杭州市萧山支行收款国库（银行）名称：国家金库杭州市萧山支库小写（合计）金额：￥61200.00缴款书交易流水号：098054627856大写（合计）金额：人民币陆万壹仟贰佰元整税票号码：1908222098009098税种名称所属时间实缴金额城市维护建设税20160101—20160331￥33700.00教育费附加20160101—20160331￥13500.00地方教育费附加20160101—20160331￥11200.00个人所得税20160101—20160331￥2800.0010【任务2.3】3日，销售部崔浩与宁波迅能电子科技有限公司签订销售合同，销售电子产品一批。浙江省增值税专用发票No1897678542开票日期：2016年4月3日购货单位名称：宁波迅能电子科技有限公司纳税人识别号：190897890720098地址、电话：宁波市海曙区南门街182号0574-80028987开户行及账号：中国建设银行宁波市海曙区海曙支行6227222890987898023密码区略第四联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称三星手机诺基亚手机合计规格型号I9220Lumia925单位部部数量300300单价2200.003800.00金额660000.001140000.00￥1800000.00税率17%税额112200.00193800.00￥306000.00价税合计人民币（大写）贰佰壹拾万陆仟元整（小写）￥2106000.00销货单位名称：杭州雅迪电子科技有限公司纳税人识别号：189700098765760地址、电话：杭州市萧山区蜀山街78号0571-82343668开户行及账号:中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987908备注收款人（略）复核（略）开票人（略）销货单位：（章）购销合同合同编号：XS0002卖方：杭州雅迪电子科技有限公司买方：宁波迅能电子科技有限公司为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物的名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计三星手机I9220部3002200.00660000.0017%772200.00诺基亚手机Lumia925部3003800.001140000.001333800.00合计1800000.002106000.00二、合同总金额：人民币贰佰壹拾万零陆仟元整（￥2,106,000.00）。三、付款时间及付款方式：付款时间:自签订合同之日起30日内,买方向卖方支付全部货款,即人民币贰佰壹拾万零陆仟元整(￥2,106,000.00)。结算方式：电汇付款条件为：2/10,1/20,n/30。（计算现金折扣时不包括税金）四、交货时间与地点：交货时间为2016年4月3日，交货地点：宁波迅能电子科技有限公司五、发运方式与运输费用承担方式：由卖方发货，运输费用由买方承担。卖方:杭州雅迪电子科技有限公司买方：宁波迅能电子科技有限公司授权代表:崔浩授权代表:潘杰辉日期：2016年4月3日日期：2016年4月3日11【任务2.4】5日，从武汉佳慧电子科技有限公司采购的货物到货，验收入库。（订单号：CG0301）【任务2.5】6日，采购部李宇翔与杭州神州电子科技有限公司签订采购合同，采购电子产品一批。购销合同合同编号：CG0001卖方：杭州神州电子科技有限公司买方：杭州雅迪电子科技有限公司为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物的名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计三星手机8552部3001400.00420000.0017%491400.00三星手机S7568部300600.00180000.00210600.00Ipadmini苹果ME800台4003000.001200000.001404000.00合计10001800000.002106000.00二、合同总金额：人民币贰佰壹拾万陆仟元整（￥2,106,000.00）。三、付款时间及付款方式：签订合同当日，买方向卖方支付定金：人民币贰拾万元整（￥200,000.00）。交货并验收合格后10日内，买方向卖方支付剩余款项，即人民币壹佰玖拾万陆仟元整（￥1,906,000.00）。四、交货时间与地点：交货时间为2016年4月17日，交货地点：杭州雅迪电子科技有限公司五、发运方式与运输费用承担方式：由卖方发货，运输费用由卖方承担。卖方:杭州神州电子科技有限公司买方:杭州雅迪电子科技有限公司授权代表:薛晨曦授权代表:李宇翔日期2016年4月6日日期：2016年4月6日中国建设银行电汇凭单（回单）普通□加急□2016年4月6日付款人全称杭州雅迪电子科技有限公司收款人全称杭州神州电子科技有限公司账号62270005267829879088账号622270017829878910开户银行中国建设银行杭州市萧山支行开户银行中国建设银行杭州市江干支行人民币（大写）：贰拾万元整千百十万千百十元角分￥20000000票据种类电汇票据张数1汇出（户）行盖章票据号码：1000267658单位主管：（略）会计：（略）复核：（略）记账：（略）12【任务2.6】6日，销售部崔浩与澳大利亚艾瑞克电子科技股份有限公司签订销售合同（当日汇率6.17）。购销合同合同编号：XS0003卖方：杭州雅迪电子科技有限公司买方：澳大利亚艾瑞克电子科技股份有限公司为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物的名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计联想笔记本电脑Z501E台50548.2327411.50027411.50联想笔记本电脑razer台50596.2129810.5029810.50联想笔记本电脑Y510p台50958.2747913.5047913.50合计105135.50105135.50二、合同总金额：美元（大写）壹拾万伍仟壹佰叁拾伍元伍角整（$105,135.50）三、付款时间及付款方式：付款时间：签订合同当天收到买方购货定金，剩余款自交货时间起30日内支付。结算方式：电汇四、发货时间与交货地点：交货时间为2016年4月12日，交货地点：澳大利亚艾瑞克电子科技股份有限公司。五、发运方式与运输费用承担方式：由卖方发货，运输费用由买方承担。卖方：杭州雅迪电子科技有限公司买方：澳大利亚艾瑞克电子科技股份有限公司授权代表：崔浩授权代表：JERYLONG日期：2016年4月6日日期：2016年4月6日中国建设银行电汇凭证（收账通知）第5号票据号：1000789468收款人杭州雅迪电子科技有限公司汇款人澳大利亚艾瑞克电子科技股份有限公司账号或住址6227000526782987337账号或住址6222700008972345367兑付地点浙江省杭州市兑付行中国建设银行萧山支行汇款用途购进商品定金汇款金额美元（大写）壹拾万元整千百十万千百十元角分$1000000013收据入账日期：2016年4月7日今收到汪晴晓金额人民币（大写）陆佰柒拾柒元零角零分收款事由报销退还款￥677.00收款人（签章）略【任务2.7】7日，按规定报销会计汪晴晓差旅费并结清原借款。【任务2.8】10日，公司举办5周年庆典晚会，为答谢员工，公司将一批外购电子产品免费发放给员工。（不考虑个人所得税）杭州雅迪公司5周年庆典手机发放 登记表 调解登记表下载应聘登记表下载调解登记表下载调解登记表下载调解登记表下载 2016年4月10日姓名所在部门手机名称规格型号金额（含税）领取人签名发放人签名张楠玺办公室三星手机I92202106张楠玺廖凯飞李丽资产部三星手机I92202106李丽廖凯飞肖永好财务部三星手机I92202106肖永好廖凯飞汪晴晓财务部三星手机I92202106汪晴晓廖凯飞夏天财务部三星手机I92202106夏天廖凯飞崔浩销售部三星手机I92202106崔浩廖凯飞李宇翔采购部三星手机I92202106李宇翔廖凯飞廖凯飞仓管部三星手机I92202106廖凯飞廖凯飞薛琪人力资源部三星手机I92202106薛琪廖凯飞差旅费报销单部门：财务处填报日期：2016年4月7日姓名汪晴晓出差事由开会出差日期4月3日—4月6日起讫时间及地点车船票夜间乘车补助出差补助费住宿费金额其他月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额摘要金额43杭州43广州飞机1150.0061006001200.00订票费15.0044广州44上海飞机1260.00行李费20.0046上海46杭州火车78.00小计2488.006001200.0035.00合计金额人民币（大写）肆仟叁佰贰拾叁元整预支5000.00元核销4323.00退补677.00主管（略）记账（略）审核（略）制表（略）14【任务2.9】11日，接安徽芜湖勤诚达科技有限公司通知，本月2日从我公司购买的商品中有部分产品质量不达标，经协商，我公司给予对方公司10%的现金折让，其余款项于当日收到。产品质量问题处理 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 书甲方：杭州雅迪电子科技有限公司乙方：安徽芜湖勤诚达科技有限公司甲方于2016年4月2日销售产品(Ipadmini、Iphone5S)至乙方，乙方于2016年4月11日收到全部货物后进行质检，认为该批货物质量存在瑕疵。经协商，双方达成如下协议：1、乙方质检部经检验认为该批手机机身存在磨损痕迹，影响销售。2、甲方对产品进行修理，承诺修复后达到同等产品质量水平。一年内如出现任何类似问题，保修包换。3、甲方给予乙方总货款10%的现金折让。4、乙方向当地税务机关申请开具红字增值税专用发票通知单，经税务机关审核后，甲方填开红字增值税专用发票通知单。甲方（盖章）：杭州雅迪电子科技有限公司乙方（盖章）：安徽芜湖勤诚达科技有限公司法定代表人：张楠玺法定代表人：岳军日期：2016年4月11日日期：2016年4月11日开具红字增值税专用发票通知单No2000945637开票日期：2016年4月11日购货单位名称：安徽芜湖勤诚达科技有限公司纳税人识别号：200098445631232地址、电话：安徽省芜湖市镜湖区望江东路38号0553-85645888开户行及账号：中国建设银行芜湖市镜湖支行6222700106653259256密码区略第四联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称IpadminiIphone5S合计规格型号苹果ME800苹果单位台部数量单价金额18330.0037500.00￥55830.00税率17%税额3116.106375.00￥9491.10价税合计人民币（大写）陆万伍仟叁佰贰拾壹元壹角整（小写）￥65321.10销货单位名称：杭州雅迪电子科技有限公司纳税人识别号：189700098765760地址、电话：杭州市萧山区蜀山街78号0571-82343668开户行及账号：中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987908备注收款人（略）复核（略）开票人（略）销货单位：（章）15中国建设银行委托收款结算凭证（收款凭证）第1号日期2016年4月11日收款单位全称杭州雅迪电子科技有限公司付款单位全称安徽芜湖勤诚达科技有限公司账号或住址中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987908账号或住址中国建设银行芜湖市镜湖支行6222700106653259256汇入地点杭州市汇入行名称建行萧山支行汇出地点芜湖市汇出行名称建行镜湖支行金额人民币（大写）伍拾捌万柒仟捌佰捌拾玖元玖角整千百十万千百十元角分￥58788990附件商品发运情况合同名称号码XS0001附寄单证张数或册数自提备注：付款单位注意：单位主管（略）会计（略）复核（略）记账（略）付款单位开户行盖章2016年4月11日【任务2.10】11日，发放上月工资（总账处理）。中国建设银行转账支票存根支票号码：209890769科目：对方科目：签发日期：2016年4月11日收款人：杭州雅迪电子科技有限公司金额：￥46434.04用途：发放工资备注：单位主管：（略）会计：（略）复核：（略）记账：（略）【任务2.11】11日，交纳上月应缴“五险一金”（总账处理，合并制单，票号统一略）。社会保险基金专用收据（回单）2016年4月11日缴款单位单位全称杭州雅迪电子科技有限公司收款单位单位全称省直企业单位保险基金专户单位编码3008923收费名目养老保险在职人数9开户银行及账号建行江干支行6222700098182891090缴费基数电话缴款内容缴款日期应缴金额实缴金额单位应缴2016年4月11085.2311085.23个人应缴2016年4月3784.003784.00实收金额合计（大写）壹万肆仟捌佰陆拾玖元贰角叁分16社会保险基金专用收据（回单）2016年4月11日缴款单位单位全称杭州雅迪电子科技有限公司收款单位单位全称省直企业单位保险基金专户单位编码3008923收费名目医疗保险在职人数9开户银行及账号建行江干支行6222700098182891090缴费基数电话缴款内容缴款日期应缴金额实缴金额单位应缴2016年4月5542.625542.62个人应缴2016年4月946.00946.00实收金额合计（大写）陆仟肆佰捌拾捌元陆角贰分社会保险基金专用收据（回单）2016年4月11日缴款单位单位全称杭州雅迪电子科技有限公司收款单位单位全称省直企业单位保险基金专户单位编码3008923收费名目失业保险在职人数9开户银行及账号建行江干支行6222700098182891090缴费基数电话缴款内容缴款日期应缴金额实缴金额单位应缴2016年4月554.27554.27个人应缴2016年4月94.6094.60实收金额合计（大写）陆佰肆拾捌元捌角柒分社会保险基金专用收据（回单）2016年4月11日缴款单位单位全称杭州雅迪电子科技有限公司收款单位单位全称省直企业单位保险基金专户单位编码3008923收费名目生育保险在职人数9开户银行及账号建行江干支行6222700098182891090缴费基数电话缴款内容缴款日期应缴金额实缴金额单位应缴2016年4月443.41443.41个人应缴2016年4月实收金额合计（大写）肆佰肆拾叁元肆角壹分社会保险基金专用收据（回单）2016年4月11日缴款单位单位全称杭州雅迪电子科技有限公司收款单位单位全称省直企业单位保险基金专户单位编码3008923收费名目工伤保险在职人数9开户银行及账号建行江干支行6222700098182891090缴费基数电话缴款内容缴款日期应缴金额实缴金额单位应缴2016年4月554.27554.27个人应缴2016年4月实收金额合计（大写）伍佰伍拾肆元贰角柒分17社会保险基金专用收据（回单）2016年4月11日缴款单位单位全称杭州雅迪电子科技有限公司收款单位单位全称省直企业单位保险基金专户单位编码3008923收费名目住房公积金在职人数9开户银行及账号建行江干支行6222700098182891090缴费基数电话缴款内容缴款日期应缴金额实缴金额单位应缴2016年4月6651.156651.15个人应缴2016年4月5676.005676.00实收金额合计（大写）壹万贰仟叁佰贰拾柒元壹角伍分注：委托收款凭证省略。【任务2.12】11日，公司出于资金管理需要，将一张尚未到期的不带息商业汇票进行贴现。贴现凭证（收账通知）填写日期：2016年4月11日第1号贴现汇票种类银行承兑汇票号码754318029申请人名称杭州雅迪电子科技有限公司出票日2015年12月1日账号6227000526782987908到期日2016年5月1日开户银行中国建行杭州市萧山支行汇票承兑人（或银行）名称杭州华联超市市场发展有限公司账号6227000034289078920开户银行中国建行杭州市徐汇支行汇票金额人民币（大写）壹拾伍万叁仟柒佰伍拾元整千百十万千百十元角分￥15375000贴现率8%贴现利息千百十万千百十元角分实付贴现金额千百十万千百十元角分￥68333￥15306667上述款项已入你单位账号。此致银行盖章2016年4月11日备注：复核（略）记账（略）18【任务2.13】12日，根据合同（XS0003）,向澳大利亚艾瑞克电子科技股份有限公司发出电子产品一批。（当日汇率6.20）。浙江省增值税专用发票No1897678543开票日期：2016年4月12日购货单位名称：澳大利亚艾瑞克电子科技股份有限公司纳税人识别号：100019845637812地址、电话：澳大利亚悉尼市岩石区本利街67号1212345678开户行及账号：澳大利亚悉尼银行6222700008972345367密码区略第四联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称联想笔记本电脑联想笔记本电脑联想笔记本电脑合计规格型号Z501ErazerY510p单位台台台数量505050单价548.23596.21958.27金额27411.5029810.5047913.50$105135.50税率0税额0价税合计美元（大写）壹拾万零伍仟壹佰叁拾伍元伍角整（小写）$105135.50销货单位名称：杭州雅迪电子科技有限公司纳税人识别号：189700098765760地址、电话：杭州市萧山区蜀山街78号0571-82343668开户行及账号：中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987337备注收款人（略）复核（略）开票人（略）销货单位：（章）【任务2.14】12日，湖南乐星电子科技有限公司与公司签订代销合同。代销商品已入库。委托代销合同合同编号：WT0001委托方：湖南乐星电子科技有限公司受托方：杭州雅迪电子科技有限公司为保护委托方和受托方的合法权益，委托方与受托方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物的名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计Ipadmini苹果ME800台1503500.00525000.0017%614250.00Iphone5C苹果部1003000.00300000.00351000.00诺基亚手机Lumia1520部1003150.00315000.00368550.00合计1140000.001333800.00二、委托代销方式：采用收手续费的方式由委托方委托受托方代销货物，即受托方只能按照合同规定的价格进行销售。受托方将代销的商品销售后，按总价款（不含增值税）的10%给予受托方手续费，商品销售款归委托方所有。三、合同总金额：人民币壹佰叁拾叁万叁仟捌佰元整（￥1,333,800.00）。四、付款时间及付款方式：根据代销商品销售情况，每月底结算一次货款和代销手续费。付款方式：转账支票五、交货时间与交货地点：交货时间为签订合同当日，交货地点：杭州雅迪电子科技有限公司。六、发运方式与运输费用承担方式：由受托方提货，运输费用由委托方承担。委托方：湖南乐星电子科技有限公司受托方：杭州雅迪电子科技有限公司授权代表：陈歌授权代表：崔浩日期：2016年4月12日日期：2016年4月12日19浙江省增值税专用发票No1897782910开票日期：2016年4月17日购货单位名称：杭州雅迪电子科技有限公司纳税人识别号：189700098765760地址、电话：杭州市萧山区蜀山街78号0571-82343668开户行及账号：中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987908密码区略第二联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称三星手机三星手机Ipadmini合计规格型号8552S7568苹果ME800单位部部台数量3003004001000单价1400.00600.003000.00金额420000.00180000.001200000.00￥1800000.00税率17%税额71400.0030600.00204000.00￥306000.00价税合计人民币（大写）贰佰壹拾万陆仟元整（小写）￥2106000.00销货单位名称：杭州神州电子科技有限公司纳税人识别号：100869455228970地址、电话：杭州市江干区垦山西路116号0352-85598888开户行及账号：中国建设银行杭州市江干支行6222700017829878910备注收款人（略）复核（略）开票人（略）销货单位：（章）【任务2.15】13日，接“银行利息收入通知”，存款利息已转入我公司存款账户。中国建设银行计算利息清单2016年4月13日第1003号单位名称：杭州雅迪电子科技有限公司账号：6227000526782987908起息日期结息日期利息2016年3月14日2016年4月13日669.68上列存款利息，已照收你单位第05628562号（建设银行盖章）科目（贷）：对方科目（借）：复核（略）记账（略）【任务2.16】16日，收到宁波迅能电子科技有限公司货款。中国建设银行电汇凭证（收账通知）票据号码：3586652908收款人杭州雅迪电子科技有限公司汇款人宁波迅能电子科技有限公司账号或住址6227000526782987908账号或住址6227222890987898023兑付地点浙江省杭州市兑付行中国建设银行萧山支行汇款用途支付销售款汇款金额人民币（大写）贰佰零捌万捌仟元整千百十万千百十元角分￥208800000【任务2.17】17日，收到杭州神州电子科技有限公司发来商品，同时支付合同尾款。20【任务2.18】18日，2013年4月18日购买的A型记账式国库券到期兑现，本息款已转入公司存款户。中国建设银行进账单（收账通知）普通□加急□2016年4月18日【任务2.19】21日，公司从杭州畜牧进出口有限公司购入土地使用权,使用年限20年（合同略）。浙江省杭州市销售统一发票2016年4月21日No000211029购用单位或个人杭州雅迪电子科技有限公司售让单位杭州畜牧进出口有限公司坐落地址杭州市萧山区营业税城建税土地增值税项目数量（平方米）单价金额千百十万千百十元角分税率税额土地使用权300￥120000000合计金额人民币（大写）壹佰贰拾万元整售让单位开户行及账号：中国建设银行杭州余杭支行6222800001726862679说明：此票只限于土地使用权转让交易使用发票专用章（未盖章无效）略开票人（章）复核人（章）收款单位杭州雅迪电子科技有限公司账号6227000526782987908金额人民币（大写）肆万肆仟捌佰元整千百十万千百十元角分￥4480000付款单位账号凭证号码科目（收）——对方科目（付）——转账日期：2016年4月18日汇出（户）行盖章6256008978678954986单位主管（略）会计（略）复核（略）记账（略）中国建设银行转账支票存根支票号码：209890770科目对方科目签发日期2016年4月17日收款人：杭州神州电子科技有限公司金额：￥1906000.00用途：支付货款备注：单位主管：（略）会计：（略）复核：（略）记账：（略）21中国建设银行转账支票存根支票号码：209890771科目：对方科目：签发日期：2016年4月21日收款人：杭州畜牧进出口有限公司金额：￥1200000.00用途：支付购地款备注：单位主管：（略）会计：（略）复核：（略）记账：（略）中华人民共和国契税完税证签发日期：2016年4月21日（2016）浙农税电字NO001234897征收机关杭州市财政局纳税人名称杭州雅迪电子科技有限公司地址杭州市萧山区蜀山街78号地理位置杭州市西湖路188号税款所属时期2016年4月契约（合同）成立日期2016年4月征收项目房地产权属转移面积（平方米）计税金额税率实纳金额契税3001200000.003%36000.00逾期天，每日按滞纳税款加收%的滞纳金金额人民币（大写）叁万陆仟元整征收机关（盖章）委托代征开口单位（章）略备注经办人（章）略经办人（章）略22【任务2.20】25日，销售部崔浩与宁波迅能电子科技有限公司签订销售合同，销售产品一批（受托代销商品出库）。浙江省增值税专用发票No1897678544开票日期：2016年4月25日购货单位名称：宁波迅能电子科技有限公司纳税人识别号：190897890720098地址、电话：宁波市海曙区南门街182号0574-80028987开户行及账号：中国建设银行宁波市海曙区海曙支行6227222890987898023略第四联：记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称IpadminiIphone5C诺基亚手机合计规格型号苹果ME800苹果Lumia1520单位台部部数量202030单价3500.003000.003150.00金额70000.0060000.0094500.00￥224500.00税率17%税额11900.0010200.0016065.00￥38165.00价税合计（大写）人民币贰拾陆万贰仟陆佰陆拾伍元整（小写）￥262665.00销货单位名称：杭州雅迪电子科技有限公司纳税人识别号：189700098765760地址、电话：杭州市萧山区蜀山街78号0571-82343668开户行及账号：中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987908备注收款人（略）复核（略）开票人（略）销货单位：（章）购销合同合同编号：XS0004卖方：杭州雅迪电子科技有限公司买方：宁波迅能电子科技有限公司为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。一、货物的名称、数量及金额货物的名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计Ipadmini苹果ME800台203500.0070000.0017%81900.00Iphone5C苹果部203000.0060000.0070200.00诺基亚手机Lumia1520部303150.0094500.00110565.00合计224500.00262665.00二、合同总金额：人民币贰拾陆万贰仟陆佰陆拾伍元整（￥262,665.00）。三、付款时间及付款方式：付款时间:自签订合同之日起30日内,买方向卖方支付全部货款,即人民币贰拾陆万贰仟陆佰陆拾伍元整（￥262,665.00）。结算方式：电汇交货时间与地点：交货时间为2016年4月25日，交货地点：宁波迅能电子科技有限公司五、发运方式与运输费用承担方式：由卖方发货，运输费用由买方承担。卖方:杭州雅迪电子科技有限公司买方：宁波迅能电子科技有限公司授权代表:崔浩授权代表:潘杰辉日期：2016年4月25日日期：2016年4月25日23【任务2.21】25日，为赚取差价，公司利用闲置资金在二级市场购买股票。浙江证券萧山区营业部【任务2.22】28日，办公室报销招待费3000元，以现金支付。业务招待费报销审批单№：576938832部门：行政管理部门日期：2016年4月28日单位：元招待时间2016.4.27招待地点杭州东方大酒店招待事由招待上级领导客人单位浙江省杭州市财政局陪同人员张楠玺票据张数2费用项目金额费用项目金额1住宿费1200.0032餐饮费1800.004大写人民币叁仟元整小写￥3000.00领导审批 意见 文理分科指导河道管理范围浙江建筑工程概算定额教材专家评审意见党员教师互相批评意见 部门领导财务部门公司总经理同意支付肖永好同意支付张楠玺经办人（签字）：略审计会计（签章）：略【任务2.23】29日，银行转来通知，收到政府补助增值税税收返还款25000元。拨款通知单2016年4月29日收款单位全称杭州雅迪电子科技有限公司付款单位全称浙江省杭州市财政局账号6227000526782987908账号地方预算开户银行中国建设银行杭州市萧山支行开户银行市级国库金额（大写）人民币贰万伍仟元整十万千百十元角分￥2500000拨款项目增值税税收返还款拨款银行盖章2016年4月25日成交过户交割凭单股东代码：89760股东账号：665789资金账号：7980股东姓名：杭州雅迪电子科技有限公司证券名称：沈阳机床代码：007869成交数量：10000股成交价格：10元/股成交金额：100000元申请编号：562申请时间：09:50:08成交时间：09:58:28资金前余额：200000资金余额：99500元证券前余额：0股本次余额：10000股标准佣金：300元过户费用：印花税：200元附加费用：其他费用：实际收付金额：100500元备注：股票买卖24【任务2.24】30日，结清本月受托代销商品款和代销手续费(应付系统处理，不使用现付处理)。商品代销清单日期：2016年4月30日NO：100098756委托方湖南乐星电子科技有限公司受托方杭州雅迪电子科技有限公司账号62278569000053908800账号6227000526782987908开户银行中国建设银行长沙市芙蓉支行开户银行中国建设银行杭州市萧山支行代销货物代销货物名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率税额IpadminiIphone5C诺基亚手机苹果ME800苹果Lumia1520台部部1501001003500.003000.003150.0052500030000031500017%614250351000368550价税合计大写：人民币壹佰叁拾叁万叁仟捌佰元整小写：￥1333800.00代销方式按（不含税）价款的10%收手续费代销款结算时间根据代销货物销售情况于每月底结算一次货款代销款结算方式转账支票本月代销货物销售情况代销货物名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率税额IpadminiIphone5C诺基亚手机苹果ME800苹果Lumia1520台部部2020303500.003000.003150.0070000.0060000.0094500.0017%11900.0010200.0016065.00价税合计大写：人民币贰拾陆万贰仟陆佰陆拾伍元整小写：￥262665.00本月代销款结算金额大写：人民币贰拾陆万贰仟陆佰陆拾伍元整小写：￥262665.00主管：(略)审核：(略)制单：(略)受托方盖章：浙江省增值税专用发票No1008537890开票日期：2016年4月30日购货单位名称：杭州雅迪电子科技有限公司纳税人识别号：189700098765760地址、电话：杭州市萧山区蜀山街78号0571-82343668开户行及账号：中国建设银行杭州市萧山支行6227000526782987908密码区第二联：发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称IpadminiIphone5C诺基亚手机小计规格型号苹果ME800苹果Lumia1520单位台部部数量202030单价3500.003000.003150.00金额70000.0060000.0094500.00￥224500.00税率17%税额11900.0010200.0016065.00￥38165.00价税合计人民币（大写）贰拾陆万贰仟陆佰陆拾伍元整（小写）￥262665.00销货单位名称：湖南乐星电子科技有限公司纳税人识别号：100897225672000地址、电话：湖南省长沙市芙蓉区将军岭0731-88652898开户行及账号：中国建设银行长沙市芙蓉支行6227856900005390880备注收款人：(略)复核：(略)开票人：(略)销货单位：（章）25杭州市服务业统一发票记账联No089332098客户：湖南乐星电子科技有限公司2016年04月30日项目摘要单位数量单价金额千百十万千百十元角分委托代销手续费￥2245000合计人民币（大写）贰万贰仟肆佰伍拾元整￥2245000财务（略）开票（略）企业（盖章有效）【任务2.25】30日，出售股票，款项已转入本公司证券专户。并按当日收盘价调整账面余额。浙江证券萧山区营业部【任务2.26】30日，计提固定资产折旧，同时对无形资产的账面价值进行摊销。（固定资产折旧计提表、无形资产摊销表略）2016年04月30日成交过户交割凭单股东代码：89760股东账号：665789资金账号：7980股东姓名：杭州雅迪电子科技有限公司证券名称：沈阳机床代码：007869成交数量：3000股成交价格：12元/股成交金额：36000元申请编号：562申请时间：14:32:03成交时间：14:46:15资金前余额：99500元资金余额：135025元证券前余额：10000股本次余额：7000股标准佣金：300元过户费用：印花税：175元附加费用：其他费用：实际收付金额：35525元备注：股票买卖中国建设银行转账支票存根支票号码：209890772科目对方科目签发日期2016年4月30日收款人：湖南乐星电子科技有限公司金额：￥240215.00用途：支付货款备注：单位主管：（略）会计：（略）复核：（略）记账：（略）26资产置换协议甲方：杭州雅迪电子科技有限公司乙方：杭州神州电子科技有限公司住址：杭州市萧山区蜀山街78号住址：杭州市江干区垦山西路116号甲乙双方经协商一致达成资产置换协议如下：1、置换标的甲方换出资产：江淮货车一辆乙方换出资产：货物的名称规格型号计量单位数量单价（不含税）金额（不含税）税率价税合计Iphone4s苹果部202200.0044000.0017%7480.00小米手机M3部201800.0036000.006120.00三