财务月度关账流程

Sheet1 财务共享中心月度关账清单(适用于物料分类帐)--工厂 完成时间 关帐事项 责任岗位 负责人 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 描述 文档交接 参照 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 /准则/规范 日历日 时点 1.关账清单下发 6/30/12 17:00 1.4补充关账清单 会计主管/FSSC-GL会计 财务经理/FSSC-GL经理 1、每月由公司财务将关帐清单下发给公司业务部门;2、公司财务部和业务部可以根据当月实际情况对不能按照关帐清单要求完成的动作提出修改意见;3、修改意见统一反馈给公司财务,由公司财务主管/财务经理审核.4、审核通过后，由公司财务主管统一协调各利害关系人（包括FSSC）的关帐时间;公司财务主管与FSSC-GL产线主管\FSSC-GL会计共同协调。5、达成统一意见后，由公司财务主管编制补充关帐清单;6、公司财务经理审批补充关帐清单;7、如果由于公司原因导致报表延时,需要由公司财务经理向集团相关部门提交报表延迟申请. 6/30/12 17:00 1.5将关账清单下发至公司相关人员和共享中心 财务经理/FSSC-GL经理 财务经理/FSSC-GL经理 《财务共享中心月度关账清单补充》 3.资产关账 6/30/12 17:00 3.1在建工程关账 固定资产会计 会计主管 6/30/12 17:00 3.1.1核查内部订单 固定资产会计 会计主管 1、核对内部订单费用归集是否完整。 6/30/12 17:00 3.1.2核查内部订单结转 固定资产会计 会计主管 1、检查所有内部订单是否正确结转到在建工程.结转完成“内部订单过渡科目”、“工程物资”科目、“工程费用”科目为余额为0. 6/30/12 17:00 3.1.3核查在建工程转固 固定资产会计 会计主管 1、核对《资产交付使用表》和系统新增固定资产信息是否一致。 6/30/12 16:00 3.2.1固定资产盘点 6/10/12 17:00 3.2.1.1编制并下发盘点 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 固定资产会计 会计主管 6/10/12 17:00 3.2.1.2编制并下发盘点清单 固定资产会计 会计主管 6/25/12 17:00 3.2.1.3盘点 固定资产会计 会计主管 6/25/12 17:00 3.2.1.4编制盘点报告 固定资产会计 会计主管 6/30/12 14:00 3.2.1.5公司审批 固定资产会计 会计主管 6/30/12 15:00 3.2.1.6集团审批 参集团制度 会计主管 6/30/12 16:00 3.2.1.7在系统进行盘盈盘亏处理 固定资产会计 会计主管 6/30/12 16:00 3.2.1.8复核盘点差异处理 固定资产会计 会计主管 6/30/12 17:00 3.2.2核查固定资产新增记录 固定资产会计 会计主管 1、核对《固定资产验收单》信息与SAP系统信息是否一致。特别强调资产号、成本中心、总账科目等信息的一致性。 6/30/12 17:00 3.2.3核查固定资产转移记录 固定资产会计 会计主管 6/30/12 17:00 3.2.4核查固定资产处置记录 固定资产会计 会计主管 1、核对《固定资产处置审批单》和SAP系统数据一致性。 《XXX-XX_yymm固定资产关帐反馈表》 4.存货盘点 6/27/12 17:00 4.1编制并下发盘点计划 存货会计 会计主管 6/30/12 17:00 4.2编制并下发盘点清单 存货会计 会计主管 7/1/12 9:00 4.3盘点 存货会计 会计主管 7/1/12 12:00 4.4编制盘点报告 存货会计 会计主管 7/1/12 17:00 4.5公司审批 参集团制度 会计主管 7/2/12 10:00 4.6集团审批 参集团制度 会计主管 7/2/12 12:00 4.7提交审批后的盘点报告 存货会计 会计主管 《XXX-XX盘点报告yyyy.mmv0.1》 7/2/12 12:00 4.8上传盘点报表到存货系统 存货会计 会计主管 7/2/12 12:00 4.9在系统进行正常盘盈亏处理 存货会计 会计主管 1、依据已审批《盘盈亏报表》对合理盘盈亏做系统处理。 7/2/12 12:00 4.10复核盘点差异处理 存货会计 会计主管 1、检查系统盘盈亏业务和盘点报告一致性. 5.供应商关帐 7/1/12 15:00 5.1核查所有收货入账完成 应付会计 会计主管 1、核对当月所有采购入库单和SAP系统报表数据一致性； 7/1/12 18:00 5.2检查当月采购费用录入完整性 应付会计 会计主管 1、检查当月所有已收货采购订单采购费用当期都已确认。 2、检查当月所有采购单价的合理性。 7/1/12 15:00 5.3核查当月发票校验完成情况 应付会计 会计主管 1、检查当月进项发票是否都已做发票校验； 2、检查发票校验进项税是否和报税系统一致。 7/2/12 15:00 5.4核查供应商清账完成 应付会计 会计主管 1、检查已做发票校验的供应商是否及时完成清帐，特别强调外币业务。 《XXX-XX_yymm供应商关帐反馈表》 7/2/12 16:00 5.5上传供应商主数据 应付会计 会计主管 1、本月有新增供应商或供应商分类变动时，需要通过客户、供应商分类数据收集工具上传供应商主数据到BW系统； 2、检查供应商主数据BW系统维护完整准确。 6.客户关帐 7/1/12 15:00 6.1核查所有发货入账完成 结算会计 结算主管 1、核对出库销售单和系统出库数量，特别强调异地库和以对方为准的销售业务； 2、检查以我方为准的销售已出库销售是否已开具系统发票； 7/1/12 15:00 6.2核查金税发票开具完成 结算会计 结算主管 7/2/12 15:00 6.3核查应收账款清账情况 结算会计 结算主管 1、检查已收款的客户是否及时完成清帐，特别强调外币业务。 《XXX-XX_yymm客户关帐反馈表》 7/2/12 16:00 6.4上传客户主数据 结算会计 结算主管 1、本月有新增客户或客户分类变动时，需要通过客户、供应商分类数据收集工具上传客户主数据到BW系统； 2、检查客户主数据BW系统维护完整准确。 7.关联方对账 7/2/12 15:00 7.1核对往来账务 往来会计 会计主管 7/2/12 15:00 7.2调查并调整差异 往来会计 会计主管 7/2/12 15:30 7.3检查关联方对账平台 往来会计 会计主管 1、确保系统往来（BS和PL）核对无差异以及往来科目余额表的check无差异。 《XXX-XXCP14/43yyyy.mm(1)》 2、核对关联方对账平台和手工询证函是否一致。 8.银行存款关帐 7/2/12 12:00 8.1检查付款业务完成情况 资金会计 资金主管 1、检查当月所有付款单是否都已录入SAP系统，特别强调外币业务。 7/2/12 12:00 8.2检查收款业务完成情况 资金会计 资金主管 1、检查当月所有收款单是否都已录入SAP系统，特别强调外币业务。 7/2/12 12:00 8.3检查其他货币资金、短期借款、长期借款业务清帐完成 资金会计 资金主管 邮件告知“银行相关业务已完成，可关帐” 7/2/12 12:00 8.4检查SAP系统银行账号信息完整准确 资金会计 资金主管 1、检查SAP银行账号查询报表使用状态下的银行科目账号信息是否完整准确。 9.成本关帐 6/30/12 12:00 2.1检查本月新增、扩展物料主数据 成本会计 会计主管 1、核对本月《物料新增申请单》信息和SAP系统信息是否一致。 《XXX-XX_yymm_001物料信息反馈表v0.1》 2、核对本月《物料扩展申请单》信息和SAP系统信息是否一致。 6/30/12 17:00 9.1上传市场价 6/30/12 14:00 9.1.1检查市场价未维护及前期市场价合理性 成本会计 会计主管 1、检查当期是否有市场价未维护的物料。 2、检查前期已维护物料市场价的合理性。 6/30/12 15:00 9.1.2维护市场价格 成本会计 会计主管 《市场价程序数据 模板 个人简介word模板免费下载关于员工迟到处罚通告模板康奈尔office模板下载康奈尔 笔记本 模板 下载软件方案模板免费下载 XX》 6/30/12 17:00 9.1.4检查已上传市场价格 成本会计 会计主管 1、检查已上传市场价合理准确性； 2、检查所有副产品是否锁定价格。 7/1/12 15:00 9.4与成本相关费用（包括对账平台）录入完成 成本会计 会计主管 依据《费用明细清单》中所列示的所有和成本相关的费用系统录入完毕。1、预提项目，及时提供基础资料到FSSC；2、非预提项目，工厂按规定时间完成数据业务录入。 《文件传输清单》（成本相关费用） 7/1/12 16:00 9.4.1检查非订单归集费用的正确合理性。 成本会计 会计主管 1、检查费用类型是否与成本中心匹配; 2、检查费用是否存在异常; 3、检查与作业时间相关的费用和作业时间是否匹配,比如有劳务工费用,就必须维护劳务工工时; 4、检查材差对应的物料号是否准确； 5、检查材差，产差差异类科目金额是否异常； 6、检查管理费用-食堂费用(8013413)除餐厅成本中心外，其他成本中心是否有金额； 7、检查过渡成本中心“成本制造费用类科目”，除委外订单产生的费用外，是否还有其他费用产生； 8、检查委外加工服务费是否存在跨月确认情况。 7/1/12 15:00 9.5生产订单录入检查 成本会计 会计主管 1、检查项目详见《生产订单检查反馈表》。 《XXX-XX_yymm生产订单检查反馈表》 7/1/12 16:00 9.9.1提供统计指标报表 成本会计 会计主管 1、检查统计指标报表数据信息的完整性。(特别提醒如果本月有新增成本中心或分摊规则有变动时,基础信息及时更新)； 《XXX-XX统计指标yyyy.mmv0.1》 2、检查统计指标报表数据信息的准确合理性。 7/1/12 16:00 9.9.2检查灌区占用与消耗统计 成本会计 会计主管 1、检查本月是否有新增或修改灌号、批次及罐容； 2、检查本月灌区占用和消耗统计是否完整准确。 10.总账关账 7/2/12 17:30 10.1其他手工处理的总账凭证 公司会计 会计主管 1、依据《费用明细清单》中所列示的所有和总账相关的预提项目及时提供基础资料到FSSC； 《文件传输清单》（总账相关费用） 11.报表交付 7/2/12 12:00 11.2.1存货减值基础表 成本会计 会计主管 1、检查市价是否采用月末最后一天市场价格，与成本结账提供市价是否一致。 《XXX-XX存货减值基础表yyyy.mmv0.1》 2、检查报表存货数量与系统存货报表一致性。 3、检查未执行 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 信息与月末最后一天未执行合同报表一致性。 7/4/12 12:00 11.3Consolpack32表报送FSSC 资金会计 资金主管 1、检查账务中质押与信用借款金额与是否报表一致。 《XXX-XXCP32yyyy.mmv0.1》 2、检查信息完整性，如分支行信息、借款利率、借款方式、定价方式等 3、检查报表逻辑一致，如保证质押存款金额与账务中其他货币资金科目余额一致。 7/5/12 9:00 11.5.1可分财务费用-资金台账 资金会计往来会计 会计主管 《XXX-XX可分财务费用台账yyyy.mmv0.1》 备注： 1.请公司账务主任根据公司实际情况补充关账明细事项，例如：公司业务部门的相关职责，公司内部管理报表和当地监管机构报表的编制； 2.上述检查点是根据结账中常见问题和重点需要关注点做了列示,公司可根据实际业务操作对各检查点进行补充. 3.工厂可以就各模块的操作步骤、详细检查点、检查经验方面进行补充完善，可以在"关帐清单(工厂)修订"中讨论；《XXX-XX_yymm生产订单检查反馈表》《XXX-XX_yymm_001物料信息反馈表v0.1》Sheet2