银行人民币单位银行结算账户操作实施细则

银行人民币单位银行结算账户操作实施细则目录1第一章总则1第二章开立账户18第三章印鉴管理22第四章印章更换26第五章账户性质与信息变更32第六章撤销账户37第七章久悬账户管理39第八章账户年检40第九章人行账户管理系统操作号管理42第十章账户资料管理43第十一章附则第一章总则第一条为进一步规范人民币单位银行结算账户的操作，根据《人民币银行结算账户 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 》（以下简称《办法》）以及中国人民银行（以下简称人行）、总行有关规定，制定本细则。本细则适用于银行各开户行为单位存款人办理人民币银行结算账户的开立、变更、撤销和管理等相关业务。第二章开立账户第二条银行对人民币单位开户实行总/分行集中审批模式。第三条开户行与总/分行会计结算部职责。（一）开户行应指定专人负责开户资料原件真实性、客户预留印鉴真实性、办理开户人员身份的审核、对法定代表人/单位负责人、被授权人的身份审核,对法定代表人/单位负责人、被授权人的身份进行联网核查，对申请开户账户资料完整性、合规性进行初审、保管账户资料等工作。严禁会计人员离柜办理开户手续。（二）总/分行会计结算部指定专人负责对开户行提交的账户资料的合规合法性和完备性的审核，检查一式三联的印鉴卡是否完全相符，印鉴卡上的印章与所有开户资料上的印章是否相符。第四条开户行受理客户开户申请。（一）客户提交开户资料1.客户向开户行领取“银行人民币单位银行结算账户管理 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 ”(以下简称“账户管理协议”)、“开立单位银行结算账户申请书”（以下简称“开户申请书”）。2.客户按要求填写“开户申请书”和“账户管理协议”，并在申请书上加盖公章，在协议上加盖公章和法定代表人/单位负责人（或被授权代理人）签章。（1）开户行经办人员应指导客户填写“身份基本信息”，单位客户“身份基本信息”包括：客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；法定代表人、负责人和被授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。客户应在印鉴卡上留存至少两名人员（企业财务经办人员、企业财务负责人或法定代表人）的联系电话，尽量要求留一固定电话（电话号码尽量与“双热线核查”的电话一致）。（2）建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户及以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户时，客户除填“开户申请书”外，还需填写“建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页”）或“以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页”。客户在开户申请书上填写的客户名称应为建筑施工安装单位或申请开立专用存款账户的单位，即不加项目部和内设机构(部门)的名称。3.客户根据申请开立账户的不同性质提交相应的证明文件，出具法定代表人或单位负责人身份证件（非法定代表人或单位负责人本人亲自办理的，还需提供授权书和被授权人身份证件），并提交开户证明文件复印件（纸张规格必须为A4纸，核准类账户两套，备案类账户一套,复印件上须加盖单位公章）。营业执照(批文、事业单位法人证书、各类登记证书等)、组织机构代码证书、税务登记证、信用机构代码证或信用代码证申请表等证明材料必须是正本复印件。营业执照等需年检的证明文件应提供年审记录（如加盖年审标识的营业执照副本等）。4.客户因注册验资、增资开立验资账户，应出具以下资料：（1）注册验资提供工商行政部门出具的企业名称预先核准通知书或有关单位批文的原件；增资验资提供被增资金单位基本存款账户的开户许可证、股东会或董事会决议（其它资料同开立基本账户）等证明文件。（2）出资人身份证件（出资人为法人的提供营业执照和法定代表人的身份证件，出资人为自然人的提供个人身份证件）。如出资人委托代理人办理验资手续的，还须出具所有出资人签章的 委托书 手术委托书下载过户委托书下载房屋委托书下载车管所委托书下载收房委托书 下载 （出资人为法人的加盖公章和法定代表人签章，出资人为自然人的加盖个人签章，有条件的还应提供公证书，委托书需在营业场所内面签。下同）和被委托人身份证件，并留存复印件。（3）由所有出资人或代理人签章的一式三份开户申请书和一式两份账户管理协议。（4）一式三份印鉴卡，开户行应将所有出资人的签章作为开户行划转验资款的预留印鉴；如不以所有出资人签章作为预留印鉴的，应由所有出资人签章证明同意预留被委托人的签章作为划付款项的印鉴(被委托人应为出资人之一，尽量要求以出资额最多的出资人为被委托人)。注册验资账户印鉴卡背面公章处无需盖章。增资验资的划转验资款的预留印鉴应为出资人与被增资单位共同的签章，如以出资人或被增资单位一方签章作为预留印鉴，应由出资人与被增资单位出具委托书。增资验资账户印鉴卡背面应预留被增资单位公章。验资账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称。增资账户的名称应以被增资单位营业执照或批文中注明的名称为准。（二）审查开户资料除以下审核内容外，会计人员还应注意审核客户填写身份基本信息的完整性和真实性，并对客户提交的法定代表人/单位负责人、被授权开户人员的身份进行联网核查，开户经办人员对身份证件进行联网核查后，须打印公民身份信息核查记录并签章（如核查记录已打印核查人员姓名的无需签章）。对客户提供的基本存款账户开户许可证还需在人民币单位账户管理系统中核查其信息与客户提供的开户资料是否一致，在他行是否有久悬账户（如有则不能开户）。对拟开户企业可通过注册地工商行政管理局网站查询营业执照基本信息，打印查询结果（市工商行政管理局网站http://www.hdgsj.gov.cn/cx/）。1.人民币核准类账户开户行经办员、会计主管必须认真审查客户提交的开户申请书和相关证明文件。审查的主要内容为：（1）客户提交的证明文件是否齐全、完整：包括营业执照、登记证书、主管部门批文或证明，法定代表人身份证件，有代理人的还应提供法定代表人的授权书及代理人身份证件，预留印鉴中的个人印章为非法定代表人的还应提供法定代表人的授权书及被授权人身份证件等。对于赋码范围内的组织机构，应提交国家有权机关颁发的组织机构代码证书；从事生产、经营活动的，应提交税务登记证等；对有上级法人或主管单位的非法人企业、事业单位，应提交其法人组织机构代码证号、基本存款账户开户许可证核准号及相关资料。（2）客户提交的证明文件是否真实、有效：包括营业执照是否提交了正本(非当年的还需提供营业执照副本，要有年检记录)，证书、批文等证明文件是否原件，编号是否符合规律、行文单位是否符合规定，是否在有效期内等，相关开户证明文件和资料的复印件与原件是否一致，复印件上是否加盖单位公章。（3）客户是否具备账户开立资格和条件：包括申请开立的账户类型是否符合相关政策规定,开户经办人身份证件是否真实有效，授权办理的是否出具授权书和法定代表人或单位负责人的身份证件，法定代表人或单位负责人的身份证件是否真实有效等。（4）客户填写的开户申请书要素是否齐全、正确；客户在开户申请书上加盖的公章是否清晰、与证明文件上的单位名称是否一致；申请书上填写的要素和加盖的印章与提供的证明文件是否相符。（5）审核客户填写的账户管理协议内容是否齐全、无误，协议上的企业公章、法定代表人或单位负责人签章与相关证明文件、开户申请书是否一致。（6）审核客户预留的一套三份的印鉴卡：鉴别印鉴卡的真伪,审核印鉴卡上填写的内容和加盖的印章是否清晰、完整；预留印鉴应为硬质材料刻制的印章；各张印鉴卡所盖公章与开户申请书、账户管理协议上的公章是否相符；各张印鉴卡的预留印鉴是否完全一致（预留印鉴中个人私章为法定代表人授权他人印章，需审核授权书与被授权人身份证件），且与营业执照或批文等证明文件、授权书、身份证件等名称一致（依法使用规范化简称的，应与账户简称一致）,核对《印鉴卡使用情况登记簿》是否有领用相同编号印鉴卡的记录，其对应单位名称、电话与现申请开户的客户信息是否一致。（7）经办员在系统中将已经加盖预留印鉴的印鉴卡作“付出”处理。（8）开户行对开户资料印章一致性的核对原则上应在电脑验印系统建档后核验。2.人民币备案类账户开户资料的审查要求同核准类账户，开户行经办人员在人行账户管理系统录入备案类账户时，应注意在录入基本账户开户许可证号后账户管理系统展现的信息是否与客户提交的账户资料一致。3.经办员审核无误后,在所有开户资料的复印件上加盖“复印件与原件相符”戳记、经办人名章（留存的证明、委托书等证明文件原件也须签章，下同）确认，然后在核心业务系统中进行预开户操作。开立客户号前经办员应先在系统中查询是否已在我行开有客户号，避免重复开立。（1）经办员在核心业务系统中进行单位活期账户预开户，开立待审批、未激活状态的账号。预开户完成后打印一式两份的“单位结算户开户受理回单”，预计可完成审批手续所需时间，填写“约定领取资料日期”。原则上总/分行在收到申请资料后2个工作日内完成审批，考虑到资料交换时间，一般情况下，开户资料返回支行时间为送交资料3个工作日后。（2）经办员在开户申请书银行填写栏填写开户行名称、开户银行代码、账户名称、账户类型、账号等信息，在“开户银行审核意见”栏填写审批意见后上加盖个人名章，将开户申请书、一套三份的印鉴卡、一式两联单位结算户开户受理回单和所有开户资料原件及复印件交会计主管审批。会计主管按上述审核要求审查无误后，在所有复印件上经办员签署的“复印件与原件相符”字样旁签章确认，在客户开户资料复印件、客户委托书等原件及开户申请书上加盖本行业务公章。按规定手续在账户管理协议上加盖本行业务公章和负责人（或被授权代理人）名章。须特别注意：此时账户管理协议、开户申请书和印鉴卡不允许返还客户。（3）会计主管完成审核后将所有账户资料交还开户经办专夹保管。经办员在单位结算户开户受理回单的第一联上加盖“受理预开户”戳记交客户，在开户成功后凭以领取印鉴卡、账户管理协议及开户申请书等资料，未被批准开户的凭以领取退回的开户资料，然后连同客户提交的营业执照等资料原件退回客户，留存相关证明文件、身份证明等复印件；开户受理回单的第二联作为客户前来领取资料时的核对依据。（4）开户行完成预开户处理后（开立单位银行结算账户申请书第3联作当日传票），必须当日在电脑验印系统中完成印鉴卡的建档工作。经办人员在电脑验印系统中对客户预留印鉴建档，并在印鉴卡上的“经办”签章处加盖个人签章，填明账号、开户行行名等内容；会计主管在电脑验印系统中审核印鉴卡建档是否正确，审核无误后，在印鉴卡上加盖办讫章，并在印鉴卡上的“主管”签章处加盖个人签章。须特别注意：开户行暂不填写印鉴卡上的启用日期，待分行审批同意开户，激活账户后，由总/分行审核人员填写印鉴卡上的建库日期和启用日期。启用日期一般不得更改，如有改动，需划红线更正，由总/分行审核人员在划线处签章证明。4.为防范开户过程中资料被调换、伪造、遗漏关键信息等风险，客户办理开户手续时，经办人员必须完整地核对全套开户资料原件和复印件。在开户操作过程中（即支行受理后至账户激活前），客户要求更换部分开户资料的，经办人员必须将已受理的全套资料退还客户，由客户重新提交全套开户资料原件及相关复印件，按新开户流程审查办理。开户资料（含印鉴卡）之间的印章必须核对一致。（四）拒绝开户处理。开户行通过核心业务系统“对公活期结息及销户”功能，将审核未通过的账户作销户处理（退回的开立单位银行结算账户申请书第1、2、4联作附件），并通知客户前来领取开户资料（相关操作见本章“第七条客户领取开户结果”的相关规定）。支行在完成销户操作后，应及时在验印系统中取消该客户印鉴卡的建档记录。第五条上报开户资料（市内行由总、分行统一到人行办理账户核准，县域行直接到辖属人行办理核准类账户）（一）人民币核准类账户1.开户行经办员对完成客户尽职调查的核准类账户应于当天最迟不超过次工作日按规定格式将客户相关信息录入人行账户管理系统。支行录入人民币银行结算账户管理系统的电子信息只能在系统中保留10日，再次提交被退回的申请资料超过10日的，应重新录入电子信息。2.开户行上报资料（1）市内开户行上报总、分行资料。经办员在人行账户管理系统录入待核准类信息后的1个工作日内，将两份开户资料连同一套印鉴卡进行清点后，填写“银行账户资料袋封面”（附3），上交总、分行。（2）县域开户行上报人行资料。经办员在人行账户管理系统录入待核准类信息后的1个工作日内，区分新开户、变更、撤销、其它等业务类型，分别打印或填写一式二联“核准类账户资料交接清单”（附2，以下简称“交接清单”），“交接清单”第一联为资料领取联，随审核后资料返回开户行，第二联人行留存。上交的账户资料按以下顺序排放并用回形针别好：开户申请书、营业执照（批文或证明）、组织机构代码证、身份证、税务登记证复印件、信用机构证申请表等（新开核准类账户需报一式两份申请资料，其中无需报人行资料为一式一份，变更、撤销、其它类业务一式一份）。经办员清点资料件数无误后在“交接清单”备注栏填写详细件数（此处只填写报人行或总行的件数），在“填报行送交人签名”处签章后交会计主管，会计主管在每份“交接清单”左上角处加盖业务公章。未录入账户系统的开户资料不得报送人行或总行。3.资料交接。县域行将一份需报人行核准审核的资料按业务类别分类汇总报人行，经人行核准领取开户许可证后，将另一份开户资料、印鉴卡、开户许可证正本进行清点，填写“银行账户资料袋封面”（附3）上交总/分行审核。账户资料以一户一袋方式封装，（在总行统一印制账户资料袋前，支行应以文件袋封装，账户资料袋封面粘贴在资料袋正面），上报总/分行的账户资料在《银行账户资料交接登记簿》（附4，以下简称《账户资料交接登记簿》）登记后，一并装入带锁扣的专用账户资料交换袋传递，须由会计主管、开户经办人员共同封包，并在密封处签章（加盖私章及本行业务公章）后，交由专人传送给总/分行。总/分行审核人员检查密封处完好、核对份数相符后，在《账户资料交接登记簿》或交接清单上签收。账户资料专用交换袋应注明“账户资料专用交换袋”字样、行名、联系电话等，业务量大的支行应准备多个交换袋轮换。4.总/分行操作。总/分行审核人员审核后,将印鉴卡及支行留存的一份申请资料留存在原账户资料袋中专夹保管，抽出一份需报人行核准审核的资料按业务类别分类汇总，分别打印或填写一式二联“核准类账户资料交接清单”（附2，以下简称“交接清单”）后报人行，经人行核准后领取开户许可证。“交接清单”第一联为资料领取联，随审核后资料返回总/分行，第二联人行留存。（二）人民币报备类、验资账户开户行将所有开户资料连同印鉴卡进行清点后，填写“银行账户资料袋封面”(粘贴在账户资料袋正面)，登记《银行账户资料交接登记簿》或交换清单，以一户一袋方式封装入带锁扣的交换袋中，交由专人（办妥签收手续）传送给总/分行会计结算部审核人员。第六条审批处理（一）总/分行审核总/分行会计结算部审核人员收到网点送交的开户资料交换袋，检查确认封装未被开启后签收。1.总/分行会计结算部审核人员在核心系统中查询待审批的结算户开户客户及账户的明细信息进行处理。原则上总/分行审核人员应在收到开户资料的次工作日内完成审核工作。审核人员对照账户资料和系统中的信息，审核以下内容：（1）审核客户及账户资料信息（含账户类型选择）是否正确；（2）审核开户资料是否齐全、完整，是否符合单位结算账户相关 管理规定 工会经费管理规定网络安全管理规定设计变更管理规定工程设计变更管理规定设备使用管理规定 ；（3）审核印鉴卡、账户管理协议上的签章与相关证明文件、开户申请书等其他开户资料上的签章必须完全一致；通过电脑验印系统核对开户资料中客户一式三联印鉴卡上的公章及印鉴章能否有效通过；核对开户申请书、账户管理协议、相关证明文件等其他开户资料上的签章与印鉴卡的签章是否相符，如账户资料签章不能有效通过电脑验印系统核验的，则使用纸质印鉴卡人工折角比对，检查是否相符。（4）检查系统中录入的单位客户信息是否完整；（5）开户行为县域行的，须审核系统中录入的开户许可证信息是否完整；审核人员核对正确后，在开户申请书、账户管理协议的下方签章确认。2.对于审核无误的资料，会计结算部审核人员确认审批通过，填写印鉴卡建库日期、启用日期（注：印鉴卡启用日期为总/分行审批通过当日）。对于备案类账户和县域行核准类账户，账户将立即激活，市内行核准类账户待人行核准后，再进行激活操作（同时录入开户许可证信息），对于注册验资的临时存款账户转为基本账户的，由总/分行审核人员做账户性质修改。总/分行审核完毕，在“开户申请书”第2联、“银行账户资料袋封面”上加盖“已审核”戳记和审核人员签章。3.审核人员对审核中发现存在缺陷的账户资料，应及时联系开户行解决，除非确认该账户资料不可能审批通过且必须予以销户，否则账户资料应留待其他相关资料补充完善后再予以审批。对最终确定审批不通过的，会计结算部审核人员应在印鉴卡、账户管理协议、申请书等账户资料上加盖“作废”戳记，予以驳回。4.账户资料返回支行的处理手续。总/分行审核人员将一份印鉴卡送交事后监督中心，将完成审批的账户资料、二份印鉴卡，逐户登记《账户资料交接登记簿》或“交换清单”，装入支行账户资料专用袋上锁，返回支行。5.备案类账户自开户行为存款人办理开户手续之日起3个工作日、核准类账户自人行核准日之日起3个工作日后方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户，以及存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户的除外。6.支行应及时跟踪上交的账户资料，对超过5个工作日仍未处理或返回的账户资料，应及时与总/分行会计结算部联系追查，对发现滞留、错发、漏发的应立即采取补救措施，做好客户的解释工作。会计主管每月检查，对超过处理期限的应督促支行经办人员查找。（二）开户行的处理支行收到账户资料交换袋后，确认封装袋未被开启后拆封,逐份清点无误后在《账户资料交接登记簿》或交换清单上签收。1.对已激活账户的处理（1）开户行应在每日日终前查询本行已经审批通过且已激活的账户，并跟踪确认实物资料是否已经返还，对于收到返还的实物资料，应清点份数，包括：开户行留存一份账户管理协议、一联开户申请书、二份印鉴卡（留存的印鉴卡须清晰完整）、账户开立的资料。其中账户管理协议、开户申请书与相关证明文件、身份证明等复印件、授权书一起作为账户资料保管，一份印鉴卡指定专人放入印鉴册中保管，作为营业厅日常验印使用，一份印鉴卡交接给客户。（2）备案类账户必须在向人行备案后方可使用。对备案类账户在确认总/分行已审批通过后，开户行应在收到审批件的当天（最迟不超过次日），将账户信息录入账户管理系统备案。人行系统开户日应录入支行预开户的日期。2.对被驳回开户申请的处理。对于人行不予核准或其他确实无法满足开户条件的账户，开户行在核心业务系统进行销户处理（退回的开户申请书、印鉴卡作销户附件），并通知客户前来领取开户资料。及时在验印系统中取消该客户印鉴卡的建档记录，并跟踪确认实物资料是否已经返还，对于收到返还的实物资料，检查确认封包未被开启后签收，通知客户前来领取退还的开户资料。3.账户激活后，客户不能更换开户资料。如客户需要变更账户信息及印章的，必须严格按照账户信息变更和印章变更的规定和手续办理。第七条客户领取开户结果客户凭受理回单以及经办人身份证前来开户行领取开户结果。对于缺少受理单的，须开户申请企业出具证明说明原因，如原经办人本人无法前来的，须开户申请企业出具证明指定人员凭身份证前来办理。（一）对开户成功的客户，资料领取人应在我行留底的受理回单留底联上签名并登记身份证号码，收回的受理回单以及受理回单留底联与开户资料一并保管。开户行将一份账户管理协议、一联开户申请书、一张印鉴卡交客户。对于核准类账户，还应将人行核发的开户许可证正本、存款人密码、信用机构代码证正本交客户，并在留存开户行的开户许可证副本上与客户办妥签收手续，开户许可证副本、信用机构代码证复印件放入账户资料中一并保管。（二）对开户不成功的，资料领取人应在我行留底的受理回单留底联上签名并登记身份证号码，收回的受理回单以及受理回单留底联、加盖“作废”戳记的一套三份的印鉴卡、开户申请书和账户管理协议，做撤销账户的附件；支行应及时在验印系统中取消该客户印鉴卡的建档记录；客户的开户证明文件和相关资料复印件划销“复印件与原件相符”戳记及银行印章后退还客户。第八条验资账户的使用（一）验资账户无需向人行备案或核准。验资账户限于股东注资和办理验资手续，在验资期间只收不付，不得出售凭证，不得办理往来结算业务。（二）验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致，当收到进款时应审查验资账户收款凭证的收款人是否为验资单位，付款人是否为出资人；收款凭证中用途是否有“投资”、“验资”等明确意思表示，不得接收用途为“货款”、“转账”等非验资资金。（三）用于增资验资的账户，应提供企业股东会或董事会决议、营业执照正本、法人出资人有效身份证明等证明文件和资料，填写“开立单位银行结算账户申请书”，开立临时存款账户。开户行完成预开户，报总/分行核准后启用。(四)询证的处理程序参照《银行会计业务操作规程--结算业务操作规程》第七章有关询证业务规定处理。第三章印鉴管理第九条印鉴卡的管理（一）空白印鉴卡的管理1.我行一套三份的空白印鉴卡纳入空白重要凭证管理。空白印鉴卡的印制、上下级行部之间，柜员与支行之间的发放、领用、作废等均按空白重要凭证的相关规定执行。2.负责开销户的柜台经办员向客户发放空白印鉴卡时，应遵循“一个账户一套印鉴卡”的原则，在《印鉴卡使用情况登记簿》上登记空白印鉴卡的号码，并由客户签收。同时，经办人员在核心业务系统中做使用付出处理。3.对印章盖错、印章加盖不清晰、要素填写错误、开户不成功或其他原因作废的印鉴卡，开销户经办员予以收回，在印鉴卡上标注“作废”字样并签章，在《印鉴卡使用情况登记簿》上该印鉴卡号码对应的“备注”栏填写“作废”字样和作废日期，由会计主管审核无误后签章，同时，经办人员在核心业务系统中做使用付出处理，附当日传票后做附件。（二）客户预留银行的印鉴卡1.银行留存的印鉴卡，作为营业厅柜面使用的印鉴卡应放入印鉴册，指定专人保管，防止受潮、磨损、变形、丢失和被偷换。网点的客户印鉴卡保管人员不能作为电脑验印系统的印章建档人员。严禁非会计人员查阅或调用客户印鉴卡。2.保管印鉴册的人员在收到新开户印鉴卡或变更印章的印鉴卡时，应立即装入印鉴册中,登记《银行客户印鉴卡登记簿》（附5）;保管使用人在营业时间中途离开和营业结束，应及时将印鉴册入保险柜或铁皮柜保管。保管人更换时须办理交接手续，清点印鉴卡，并由会计主管或主管行长监交。3.开户行发现客户留存银行的印鉴卡丢失时，应立即追查原因，并 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上级主管部门，经上级主管部门和本单位主管行长审批后办理相应补救手续：营业厅柜面使用的印鉴卡丢失，则需联系客户妥善办理补制印鉴卡的手续（印鉴卡补制手续同办理印鉴更换的手续）。4.客户发现其保管的印鉴卡丢失，如向银行申请更换印鉴卡，则须更换印鉴卡上印章的式样或大小，新旧印章必须有明显区别。5.会计主管应定期组织核查客户印鉴卡。（1）每月至少1次核点纸质印鉴卡总数与登记簿记录是否一致。依据电脑验印系统中的印鉴卡记录，抽查印鉴册中的印鉴卡是否存在，核对印鉴卡编号及印章是否与验印系统的记录相符。每月抽查率达到10%，每半年全覆盖。（2）每年至少核对1次账户清单与印鉴卡是否一致，会计主管清点银行留存的印鉴卡是否完整，将纸质印鉴卡与核心业务系统账户清单核对是否一致。核查结果应登记在《银行客户印鉴卡登记簿》核查日最后一笔业务的下一栏中。第十条协助客户印鉴挂失（一）客户发现印鉴遗失，如向开户行提出协助挂失的申请时，应填写“人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书”，并提供营业执照、印鉴卡、开户许可证、登报公告材料、司法部门的证明文件，通知银行协助其挂失遗失的印鉴。客户如有已加盖遗失印鉴的空白重要凭证，应全部交回开户行进行作废处理，并在系统中予以注销。（二）开户行处理1.经办员审核客户填写的“人民币单位银行结算账户预留印鉴挂失申请书”是否完整，单位公章、财务专用章、法定代表人或其授权人签章，以及营业执照正本、开户许可证等证明文件与留存的印鉴卡、开户资料相符后，将所有资料提交给会计主管审核，经审核同意后，为客户办理协助印鉴挂失手续。2.经办员在电脑验印系统中进行印鉴挂失操作，经主管审核通过后，取出银行留存的印鉴卡在其上注明“X年X月X日挂失”字样并双人签章确认后，再放回印鉴册中；核对交回的空白重要凭证种类和号码正确无误后，双人剪角销毁客户交回的加盖旧印鉴的凭证及在系统中进行作废处理。3.开户行接到客户遗失印鉴前签发的支付凭证（加盖遗失印鉴），如客户没有采取相关法律手续止付票据，则开户行按照支付结算办法办理付款。第四章印章更换第十一条客户申请（一）客户提交的资料1.法定代表人或单位负责人办理预留公章/财务专用章更换时，须向开户行出具“预留印鉴变更申请书”、原预留银行印鉴卡、开户许可证、营业执照正本等相关证明文件（比照开户需提供的证明文件和相关资料），以及法定代表人或单位负责人的身份证件（授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件）。无法提供原预留公章或财务专用章的，还须提供相关证明（如工商部门出具的公司名称变更核准通知书、遗失登报公告、司法部门的相关证明文件等材料）。2.变更预留印鉴中的个人签章时，应出具“预留印鉴变更申请书”和原预留印鉴卡、营业执照正本等相关证明文件，法定代表人或单位负责人身份证件（授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人身份证件）、原预留个人名章和签字人的身份证件及相关证明文件。对于原预留名章和签字人已经离职无法提交身份证件的，需由企业出具公函说明。（二）客户填制一式二份“预留印鉴变更申请书”，在申请书上注明更换原因，在一套三份空白印鉴卡上加盖新旧印章、单位公章，由法定代表人（单位负责人）或其授权人签章，并在《印鉴卡使用情况登记簿》上签字。第十二条开户行审查（一）审查要求1.确认更换印章的客户在本行开户，且客户申请更换印章的账户账号与户名相符。审核客户提交的资料齐全，印鉴卡必须保证一式三份完全一致，并且与提交的账户资料及原留存的开户资料相关内容一致。“预留印鉴变更申请书”的内容填写完整、合理，且其上的签章与预留银行印鉴卡的印章、电脑验印系统建档记录相符。2.核实原预留个人名章和签字人的身份证件的真实性（授权他人办理印章更换手续的，还需核实被授权人的身份证件），联网核查法定代表人/单位负责人及被授权人身份证；对于原预留名章和签字人已经离职无法提交身份证件的，需由企业出具公函说明。经办行核对单位公章或财务专用章的名称、法定代表人或单位负责人的签章及身份证件与营业执照或批文等证明文件的名称一致，核对公函上的公章与客户预留银行的公章是否相符。同时，经办行应调阅账户资料，核对上述证明文件与开户资料中的证明文件是否相符。若印章遗失，更换印鉴申请书上填写的印章遗失内容必须与单位公函、公安机关证明内容一致。注意：如企业更名或法定代表人更换，应先进行账户信息变更再变更印章。3.审核客户保管并交回的印鉴卡的真实性，确保印鉴卡上的签章与银行留存的各份印鉴卡签章相符。4.审核各张新印鉴卡背面加盖的旧印鉴和单位公章与原预留银行印鉴卡上的签章、电脑验印系统建档记录相符，新印鉴卡上新旧印章与更换印鉴申请书上的新旧印章相符，且与营业执照等证明文件上的名称一致。5.如有需要，开户行应安排外勤人员尽职调查，到有关管理机关核查。经办员还可以电话查询查证客户印章遗失情况。（二）经办员按审查要求审核无误后，收回旧印鉴卡（客户丢失印鉴卡的，须在公函中注明），在“预留印鉴变更申请书”上加盖个人签章，填写“印章变更申请受理单”并加盖个人签章，将所有资料提交会计主管审核。（三）会计主管按审查要求审核经办员的处理手续正确无误后，在“预留印鉴变更申请书”上审批签章，经办人员在“印章变更申请受理单”上加盖开户行受理凭证专用章后交客户。第十三条办理更换手续（一）开户行的处理1.经办员检查客户提交的一式三份新印鉴卡注明的申请日期、启用日期正确后，在电脑验印系统中对印章变更，并在印鉴卡上加盖个人名章。然后通知保管印鉴册的专人将银行留存的一份旧卡抽出，在二份旧印鉴卡上注明“已于X年X月X日更换”字样并签章确认，将二份旧印鉴卡随当日传票装订。须特别注意：印鉴变更最早次日方能生效。客户更换预留印章后，银行受理客户更换印章前签发的有效支付凭证时，应以旧印鉴核对客户支付凭证上的印章。印鉴卡上启用日期如有改动，由网点经办主管和客户共同签章，或客户出函确认。2.会计主管在电脑验印系统中审批新印鉴卡的建档，在三份新印鉴卡上加盖个人名章和业务公章，在二份旧印鉴卡上填写“已于X年X月X日更换”字样并签章确认。3.送总/分行审核。开户行完成印鉴变更手续后，应填写一式两联受理单，加盖“受理变更印鉴”戳记，一联交客户，一联留存。新变更的一式三联印鉴卡、变更印鉴申请书及相关资料参照开户资料的传递模式（最迟不得晚于印鉴变更的次工作日），送交总/分行审核人员进行复审。资料以一户一袋装入账户资料袋，填写“账户资料袋封面”，在封面左上角注明“更换印鉴”字样。（二）总/分行复审1.总/分行审核人员应审核印章的手续是否完整、合规，核对单位公章或财务专用章的名称、法定代表人或单位负责人的签章及身份证件与营业执照或批文等证明文件的名称一致，申请书和三联新印鉴卡上的各印章相符，申请书和三联印鉴卡上的旧印章与验印系统的旧印章相符。复审过程中发现问题的，应及时与开户网点联系，采取相应措施补救；对于复审通过的，在新印鉴卡以及“预留印鉴变更申请书”的下方签章确认，然后参照开户资料的传递模式，将一式二联印鉴卡、“预留印鉴变更申请书”及相关资料返还开户行、将一联印鉴卡交事后监督中心留存。审核人员每天应在电脑验印系统中查询印鉴变更情况，审核开户行送来的更换印鉴的印鉴卡是否相符。2.开户行对总/分行复审通过的，应通知客户凭受理单领取新印鉴卡（操作要求同开户）。新印鉴卡一份交客户，一份放入印鉴册中。第五章账户性质与信息变更第十四条账户性质变更（账户转户）（一）如客户申请变更账户性质，应按照开销户手续提供相应证明文件并填写撤销原银行结算账户申请书、开立银行结算账户申请书、已开立银行结算账户清单。开户行审核客户提交的证明文件符合要求后，对账户变更性质不涉及核准类账户的，提交总/分行会计结算部维护申请书以内部维护方式变更账户性质；对账户变更性质涉及核准类账户的，则须报人行核准通过，退回/换发/新发许可证后，方可提交分行会计结算部维护申请书以内部维护变更账户性质。（二）当客户因变更基本账户开户行需要撤销基本存款账户的，无需撤销其他账户。客户应在“撤销银行结算账户申请书”的销户原因栏填写“转户”，经办人员在受理时，还要确认客户与我行是否有签订代发工资协议（含网上代发），如有需通知相关业务部门取消。（三）客户因基本存款账户被设置成久悬账户需要撤销并重新开立基本存款账户的，在“撤销银行结算账户申请书”销户原因栏填写“基本账户久悬，申请转户”；不需要再开立基本存款账户的，在“撤销银行结算账户申请书”销户原因栏填写“基本账户久悬，申请销户”。（四）客户转户如涉及核准类账户的需报人行审批。（五）转户期间账户的使用1.客户申请将基本存款账户变更为一般存款账户，或将一般存款账户变更为基本存款账户的（以下简称转户）须通过在人行账户管理系统中开、销户操作实现。转户期间，原账户只进不出，不得办理对外付款业务。为避免影响客户使用资金，开户行须事先提醒客户先将拟转户账户资金转入其它在用的同名结算账户中。2.转户账户冻结操作。客户出具转户申请期间冻结账户公函，经会计主管审核后，通过冻结方式对转户账户进行冻结处理。第十五条账户信息变更（一）受理客户申请1.客户申请变更人民币单位银行结算账户名称、单位法定代表人或主要负责人、地址、邮政编码、电话、注册资金金额、经营范围、关联企业、上级法人或主管单位名称等内容的，应填写“变更银行结算账户申请书”，并提供相关证明文件（工商局出具相应变更通知书的）。客户以单位名称后加内设机构(部门)名称开立的专用存款账户、建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，如内设机构(部门)、项目部名称、项目部、内设机构(部门)负责人姓名、证件种类和号码、电话、地址、邮编，发生变更时，除填写“变更申请书”，应同时填制“变更以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页”或“变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页”，并出具有关部门的证明文件。核准类账户的账户名称、单位法定代表人或主要负责人变更，需换发开户许可证。（二）开户行审核1.审核账户变更资料，客户提交的变更银行结算账户申请书内容和相关证明文件完整、无误，客户加盖的公章与预留银行的公章必须相符。2.经办员审核资料无误后，在加盖了客户公章的复印件上注明“复印件与原件相符”字样或戳记并签章，将所有资料提交给会计主管审核，会计主管审核无误后在“变更银行结算账户申请书”上审批签章。遇单位名称以及作为预留银行个人印章的法定代表人或负责人变更，还应按规定要求客户办理印章更换（具体处理见“印章更换”章节）。经办员经审查不符合条件的，在变更申请书上签署不予变更的原因，连同申请资料一并退还客户。4.上报资料核准类账户信息变更时，开户行应在受理客户申请后的2个工作日内将“变更银行结算账户申请书”、开户许可证及有关证明文件报送人行。待人行核准变更申请后，为客户正式办理变更手续。（三）办理账户变更手续1.审核无误后，开户行在核心系统中更新。2.对于备案类账户信息变更，开户行应通过人民币单位账户管理系统中核查其信息与客户提供的资料是否一致，对于不一致的应通知客户在基本存款账户行办理变更手续后，再行申请。3.开户行应将客户账户变更的资料在3个工作日内放入账户资料中，在相应旧资料上标注“已更新”字样并签章确认，并在账户资料袋上进行相应登记。第十六条补（换）发开户许可证的操作（一）客户核准类账户涉及法定代表人(或单位负责人)姓名变更、账户户名变更、客户非开销户等原因导致账号变更的，以及开户许可证破损、丢失等原因，需要补（换）核准类账户开户许可证。客户申请补（换）发开户许可证，应向开户行提交“补（换）发开户许可证申请书”，加盖单位公章及法定代表人或负责人签章，与开户证明文件一并提交开户行。如客户遗失开户许可证申请补发的，支行应告知客户在相关媒体刊登遗失声明，并持“补(换)发开户许可证申请书”、相关报纸版面（须将遗失声明剪裁下来并粘贴在A4纸上）、连同其他开户证明文件向人行申请补办开户许可证。开户许可证遗失声明应包括客户(全称)、开户许可证类别、开户许可证核准号、法定代表人(或单位负责人)姓名、客户声明此证作废等相关内容。（二）开户行的处理1.开户行对申请人的资料认真进行审查，审查内容包括：补（换）开户许可证申请书要素是否齐全、准确；证明文件是否真实、完整、合规；客户的签章是否规范。2.不符合补（换）发开户许可证条件的，在“补（换）开户许可证申请书”上签署不予补（换）发开户许可证的原因，与证明文件一并退还客户。3.符合换发（补发）开户许可证条件的，开户行在“补（换）开户许可证申请书”上和相关资料上加盖会计业务专用章和经办、主管双人私章，抽出留存开户许可证副本与客户其他证明文件一并报送人行。4.开户行收到人行将补发（换发）的开户许可证正、副本，留存开户许可证副本，将开户许可证正本转交客户签收，并将补发（换发）申请资料放入账户资料中。（三）开户许可证记载资料错误的处理如发现账户名称或企业法人代表（负责人）不符时，银行在账户系统中将原错误变更正确，同时出具公函，填写变更申请书，附上错误的开户许可证正副本和企业营业执照复印件（复印件和申请书需加盖企业和银行印章），交人行核发新的开户许可证。如账号错误，则应按销户手续重新办理。第十七条客户开户许可证查询密码重置对客户开户许可证查询密码遗失，需要向人行申请密码重置的，客户需出具密码重置申请公函，连同基本存款账户开户许可证及复印件、法定代表人身份证件复印件等资料提交基本存款账户开户银行，由基本存款账户开户银行将申请资料递交到人行办理。第十八条客户查询已开立银行结算账户清单客户的基本存款账户开户行可以在人民币银行结算账户管理系统“其他”菜单项中的“打印已开立银行结算账户清单”子菜单根据存款人名称、基本存款账户开户许可证核准号以及开户密码查询存款人账户开立情况。客户需查询时，应出具预留银行印鉴卡或基本存款账户开户许可证。第六章撤销账户第十九条客户申请客户申请撤销银行结算账户时，须填写“撤销银行结算账户申请书”，提供经办人、法人代表身份证件及及法人授权书，并将保存的印鉴卡、开户许可证正本（核准类账户）、和未用空白重要凭证交回银行。第二十条开户行处理（一）审查要求1.申请撤销的账户是否为本行开立，客户填写的账号户名与本行系统记载的账号户名是否一致。2.客户填写的“撤销银行结算账户申请书”内容是否完整、无误，与我行留存的开户资料是否一致；申请书上加盖的单位公章与本行留存的是否相符。3.单位办理销户人员的身份证件是否真实，授权办理的，是否有授权书及授权人的身份证明。4.核查客户是否有未结清的事项，如是否有久悬账户，企业网上银行是否销户、各类借款及利息等银行债务、手续费、邮电费等费用、托收等应付、代收未达款项、保证金账户是否结清，与本行签署的各项协议是否取消，本行为客户承兑的银行承兑汇票是否到期付款，承付的付款凭证是否未办理付款等等。客户存在未结清事项的，不能办理销户手续。5.客户交回的印鉴卡是否真实，与本行留存的印鉴卡、验印系统的印章记录、编号是否相符；开户许可证是否原人行核发的许可证。6.与客户核对存款余额，确保余额核对相符。（二）经办员按上述要求完成审查后，将所有销户资料交会计主管审查。（三）会计主管按上述审查要求进行各项审查无误后，检查经办员收回的印鉴卡、重要空白凭证是否正确无误。确认无误后，会计主管在“撤销银行结算账户申请书”的“开户银行审核意见”栏注明“同意销户”字样并加盖业务专用章。如客户申请撤销核准类账户，开户行应将开户许可证及“撤销银行结算账户申请书”报送人行审核，经人行审批同意并在账户管理系统撤销该账户后，方可办理销户手续。客户申请撤销非核准类账户，无需报人行审批，由开户行审批后直接办理销户手续，并在账户管理系统中撤销该账户。（四）办理销户手续1.经办员凭客户加盖印鉴的支付结算凭证结清客户账户的本息。当存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，或营业执照被注销、吊销时，且存款人申请撤销的账户为一般账户、专用账户、临时账户的，其本息应划转至同名基本账户，要求客户在“撤销银行结算账户申请书”的销户原因栏根据上列原因填写；确需提取现金的，按人行的规定办理或由网点所在机构负责人或分管行长签批后办理；如没有其他账户，按规定需要上划上级主管单位的，审核证明上下级关系的相关文件无误后，将款项划上级主管单位。2.如客户交回的重要空白凭证，须打印客户交回凭证清单，同时将客户交回支票剪角加盖作废章后随当日传票装订。如客户未能交回所有凭证，须打印客户重要空白凭证未交回清单，客户核对无误后加盖预留印鉴章和经办人签字确认，作为“无法交回未用空白重要凭证”的书面说明。3.经办员对验印系统中的印鉴做销户,在客户交回的印鉴卡和本行留存的印鉴卡上标注“注销”字样并签章，同时将销户的印鉴卡随当日传票装订，会计主管予以审核授权。第二十一条验资账户的撤销（一）验资账户的销户手续比照正式结算账户的销户手续，客户需填写销户申请书，根据验资是否成功提供相关证明文件和资料。（二）验资款项的划转。1.用于注册验资的账户，验资成功在本行开立基本存款账户的，应提供开立基本存款账户所需的证明文件和资料，填写“开立单位银行结算账户申请书”，重新与客户签订“银行账户管理协议”、办理预留银行印鉴，开户行审核完成后，提交到总/分行审核。具体按照开立基本存款账户的手续办理。2.用于增资验资的账户，增资成功后，应凭原验资账户的预留印鉴和新公司营业执照及基本存款账户开户许可证方可将款项划回客户的结算账户。3.基本账户不在本行开立，客户需将验资款转往他行基本存款账户的，应凭原验资账户的预留印鉴和新公司营业执照及基本存款账户开户许可证方可办理验资账户的销户和转款手续。4.验资不成功撤资时，验资款必须原路划回。原出资人持有效身份证明或原被委托人持身份证件、出资人签章的委托书（有条件的还应提供公证书）到柜台办理撤资手续，提交工商行政部门的不予核准证明或退资证明以及原询证函原件等相关销户资料，填写“撤销银行结算账户申请书”。开户行审核工商行政部门的不予核准证明或退资证明，核对验资户或增资验资户开户时的出资证明等资料，检查所有出资人有效身份证明与开立验资户留存的证件相符，销户申请书上的印鉴与验资账户预留印鉴相符后方可办理撤资手续。对于无法出具提前退还资金证明且无法在工商局网站查询相关信息的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。5.注册验资或增资验资资金以现金方式存入，验资不成功出资人需提取现金的，还应出具办理验资缴款时的现金缴款单原件及其有效身份证件，开户行核对无误后方予以办理。第二十二条临时存款账户展期（一）客户需要延长临时存款账户期限的，必须于临时存款账户有效期届满前（要求客户至少提前7个工作日以上）申请办理展期。客户应填写“临时存款账户展期申请书”，并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件提交开户行，经开户行审核后报送人行。（二）人行未批复、不符合展期条件的临时存款账户，应通知客户在临时存款账户到期前办理撤销手续。（三）开户行应严格控制临时存款账户的有效期。临时存款账户有效期（含展期）满，开户行停止为该账户办理各种支付结算业务。（四）临时存款账户展期申请无需经过总/分行审批。第七章久悬账户管理第二十三条久悬账户的标准对符合下列条件的人民币单位银行结算账户，开户行可纳入久悬户管理：（一）营业执照、组织机构代码证、税务登记证等客户身份证明文件缺失，或已过有效期的单位银行结算账户，自银行向单位发出更新通知之日起3个月内单位没有提供有效证件且没有提出合理理由的（各支行应持续关注单位客户证件有效期情况，对身份证明文件已过或即将超过有效期的，及时提示客户更新资料信息）。（二）超过一年（含）未发生收付活动（银行计收利息、扣收账户管理费除外）且未欠银行债务、无未到期理财产品，未购买基金，无未结清保证金款等情况的单位银行结算账户，自银行向单位发出销户通知之日起30日内单位未销户的。（三）有效期限届满的临时存款账户(含验资账户)。（四）企业未在规定的账户年检期内送达本年度账户年检资料的，自银行向单位发出销户通知之日起30日内单位未销户。（五）当地人民银行对久悬户有其他具体规定的从其规定。第二十四条久悬账户转入符合上述久悬账户标准的单位银行结算账户需在我行行内系统中做久悬处理，符合人行久悬账户标准的应在人行账户管理系统中标识。系统提供批量或逐户将账户转为久悬户的功能，分别为“系统转久悬”和“手工转久悬”。其中，“系统转久悬”适用于定期对某批符合设定条件的账户，系统在某一特定日期对全行账户进行检索，对检索中发现的一年（按对年对月计算）未发生资金收付活动且未欠开户银行债务、账户状态正常的对公活期账户定期进行清理。“手工转久悬”适用于柜台人员在日常工作中遇到满足条件的账户时，对单个账户的维护操作。对于系统转为久悬户的账户，开户行打印久悬户一式二份清单；对于手工转为久悬户的账户，开户行自制一式二份久悬账户清单。久悬清单一份附当日传票中做附件，一份粘附于《久悬账户处理情况登记簿》中，永久保管。手工转为久悬账户的，经办人员应填制“特种转账传票”，描述转久悬原因，经主管审核签字后办理。第二十五条久悬账户的销户不动户销户手续视同正常结算账户销户，区别在于不动户账号已在核心业务系统中销户，只需做资金的划转手续。由存款人按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定递交相关资料，如为基本存款账户须交回开户许可证原件及账户密码、印鉴卡片，并将资料提交人行核准后销户。第二十六条久悬账户的恢复已转入久悬的账户，因客户又重新提供合规开户资料，需要重新启用原账号的，由支行上报客户开户资料经总分行审核后作账户恢复。第八章账户年检第二十七条开户行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，结合人行的具体要求开展年检工作，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性和有效性。对营业执照、组织机构代码证等证明文件超过有效期的，应及时通知存款人办理更换手续；对不符合本规定要求开立的单位银行结算账户，应办理核实清理或撤销手续。存款人未办理清理核实手续的，在其第一次办理支付结算业务时，开户行应先要求存款人办理清理核实手续，再办理该存款人的支付结算业务。财政、税务、工商等国家行政管理部门的派出机构可直接办理其银行结算账户的清理核实手续。第二十八条对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时按照人行的要求报告。第二十九条