生产企业成本核算表

五、期间费用项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月#REF!说明#REF!11月营业费用-维修费0.00620.000.000.000.00-0-0-0-0-0王+N4+L4王+N4+L4营业费用-差旅费40,671.3034,990.7091,316.6076,309.3089,716.30210,548.00187,000.00134,343.20130,404.80108,972.90125,204.10124,573.63可参照三个月（8-10月）平均王+N5+L5王+N5+L5营业费用-办公费572.371,197.022,640.363,156.372,585.345,018.86113.1233,300.02-1,866.501,632.231,085.621,632.23可参照上月王+N6+L6王+N6+L6营业费用-邮电费539.00313.00750.00386.00602.00788.00913.40608.00480.50259.501,371.50608.57可参照半年（5-10月）平均王+N7+L7王+N7+L7营业费用-招待费40,596.006,746.0046,263.0034,439.0095,872.5917,056.0014,436.008,832.0023,666.009,555.0010,424.0014,709.00可参照五个月（6-10月）平均，考虑异常费用列支王+N8+L8王+N8+L8营业费用-水电费2,129.341,331.601,252.39765.12822.100.00-86.403,360.311,782.811,271.102,387.832,138.07可参照三个月（8-10月）平均王+N9+L9王+N9+L9营业费用-用车费266.171,177.001,362.102,021.431,049.125,309.1793.6475.12430.99270.46-01,204.75可参照半年（5-10月）平均王+N10+L10王+N10+L10营业费用-工资189,674.93172,698.95185,198.44228,134.31230,867.66398,912.52341,137.44133,775.08127,430.02154,876.74143,506.29-0根据销量情况估算，可询人事处154,876.74王+N11+L11王+N11+L11营业费用-福利费1,923.051,722.051,943.051,738.051,739.051,574.051,574.051,574.051,756.052,260.051,859.051,746.22可参照半年（5-10月）平均王+N12+L12王+N12+L12营业费用-保险费0.000.000.000.00-0-0-0-0-0王+N13+L13王+N13+L13营业费用-会议费0.000.006,730.000.0022,578.00-0-0-0-0王+N14+L14王+N14+L14营业费用-劳保费66.00853.08514.30705.72428.3980.2766.8971.84290.20446.79509.68368.50可参照两个月（9-10月）平均王+N15+L15王+N15+L15营业费用-电话费16,626.1415,383.7416,773.5618,303.8119,732.9118,245.2012,221.514,081.2419,404.6115,983.8714,508.4717,694.24可参照两个月（9-10月）平均王+N16+L16王+N16+L16营业费用-租赁费0.0016,820.008,326.008,480.0063,434.007,579.00-54,148.0017,668.004,500.00-07,918.83可参照半年（5-10月）平均王+N17+L17王+N17+L17营业费用-其他营业费用1,050.05335.192,050.69855.13531.296,605.09-5,965.84350.21244.05935.42543.41450.04可参照半年（5-10月）平均王+N18+L18王+N18+L18营业费用-运输费610,248.16479,268.631,089,001.68882,780.881,358,036.261,239,821.071,240,754.18753,493.951,067,766.62764,312.26804,244.41-0根据实际业务估算，可询运输处764,312.26王+N19+L19王+N19+L19营业费用-清欠费0.000.000.000.00-0-0-0-0-0王+N20+L20王+N20+L20营业费用-损耗-00.000.000.000.00-0-026,196.00-0-0-0非正常业务，考虑实际业务发生-0王+N21+L21王+N21+L21营业费用-装卸费29,835.0024,185.8528,245.3129,037.8629,853.3035,691.5926,156.0919,755.8621,593.1823,804.1642,585.4726,142.36可参照半年（5-10月）平均王+N22+L22王+N22+L22营业费用-广告费0.000.000.000.00-0-0-0-0-0王+N23+L23王+N23+L23营业费用-产品出境费0.000.000.000.00-0-0-0-0-0王+N24+L24王+N24+L24营业费用-样品费-0245.19919.29232.4291.6712.64364.92-04,351.8639.7092.75101.79可参照半年（5-10月）平均王+N25+L25王+N25+L25营业费用-展会费-00.000.000.000.00-02,500.00-0-099,024.30王+N26+L26王+N26+L26营业费用-包装物摊销110,655.88105,315.0997,329.7468,598.4966,824.8866,076.1163,562.3262,598.2259,843.7558,613.9259,283.5058,613.92可参照上月王+N27+L27王+N27+L27营业费用-生活费0.000.000.00-0-0-0-0-0王+N28+L28王+N28+L28营业费用-考核奖罚0.000.00-0-0-0-0-0王+N29+L29王+N29+L29营业费用-回收稀0.000.00-0-0-0-0-0王+N30+L30王+N30+L30营业费用-销售佣金118,068.6587,417.35213,323.41146,042.72418,251.970.00-0-0-0-0-0王+N31+L31王+N31+L31营业费用-诉讼费0.000.00-0-0-0-0-0王+N32+L32王+N32+L32营业费用-中介服务费0.000.00-0-0-0-0-0王+N33+L33王+N33+L33营业费用-新产品市场开发费用0.000.00-0-0-0-0-0王+N34+L34王+N34+L34营业费用-返桶运费0.000.00-0-0-0-0-0王+N35+L35王+N35+L35营业费用-工本费490.001,040.00550.00490.00550.000.00-0-0940.00450.00670.00695.00可参照两个月（9-10月）平均王+N36+L36王+N36+L36营业费用-质量异议处理费0.000.000.000.00-0-0-0-0-0王+N37+L37王+N37+L37营业费用-客户开发费用-00.004,628.506,421.003,948.500.00-0-0-0-0-0王+N38+L38王+N38+L38营业费用—市场调研费用71,394.9022,725.700.003,081.000.00-0-0-0-0-0王+N39+L39王+N39+L39营业费用—社会保险金14,410.1614,402.1614,402.1619,674.9019,658.9027,931.5028,558.5024,125.9024,125.9024,173.9024,253.9024,173.90可参照上月王+N40+L40王+N40+L40营业费用—包装费0.000.000.000.00-0-0-0-0-0王+N41+L41王+N41+L41折旧费3,493.803,493.723,493.783,527.053,527.144,075.994,177.514,396.914,397.004,438.907,080.024,438.90可参照上月王+N42+L42王+N42+L42折旧费-低值易耗品摊销1,014.891,014.841,068.331,097.301,101.76507.88498.861,079.061,079.181,079.151,079.071,079.15可参照上月王+N43+L43王+N43+L43合计-02,364,082.132,101,687.941,945,733.191,134,172.971,531,985.021,177,876.051,339,713.37288,289.09-0919,189.00-0466,444.66扣除运输费：#VALUE!&"仿宋_GB2312,常规"共12页第8页2009年河南公司管理费用统计-测算 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 费用项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月测算月均数据说明异常费用集团费用11月管理费用-维修费470.095,301.109,971.9815,300.387,721.2423,635.7114,674.3916,639.3914,359.2921,081.1522,836.1116,351.86可参照半年（5-10月）平均22,836.1116,351.86管理费用-差旅费7,442.0013,540.1612,816.5826,136.4817,359.9823,289.6817,475.5823,254.0812,567.5812,369.5820,368.5817,719.41可参照半年（5-10月）平均，考虑异常费用列支20,368.5817,719.41管理费用-办公费2,145.7210,120.4413,255.3511,564.779,316.5411,816.2913,702.0312,581.979,274.1313,014.3412,994.5411,623.48可参照三个月（8-10月）平均12,994.5411,623.48管理费用-邮电费-0122.00280.00164.00-057.00158.0088.00226.00137.00-0150.33可参照三个月（8-10月）平均-0150.33管理费用-招待费23,610.00142,938.3827,044.0029,408.0088,519.5028,585.0069,024.0028,024.4025,057.0022,289.0059,348.0025,123.47可参照三个月（8-10月）平均，考虑异常费用列支59,348.0025,123.47管理费用-水电费55,961.4443,319.3145,311.2014,301.29108,607.3785,227.3349,587.2426,193.5316,697.5020,934.2463,358.8121,275.09可参照三个月（8-10月）平均63,358.8121,275.09管理费用-车费用7,407.567,971.3210,021.358,837.3324,945.2814,331.0511,590.158,659.977,160.218,645.5413,805.6012,555.37可参照半年（5-10月）平均13,805.6012,555.37管理费用-工资100,957.90103,121.35122,016.38244,200.75119,521.81120,804.04117,610.74118,023.15118,197.48122,019.66441,850.19119,362.81可参照半年（5-10月）平均312,714.00441,850.19432,076.81管理费用-福利费25,194.3622,375.5029,779.7321,379.7724,389.6922,629.7327,859.7320,799.7389,309.7338,690.1325,171.7319,139.73每月固定摊销额19139.73，考虑实际福利费的列支25,171.7319,139.73管理费用-保险费14,119.045,518.8810,518.8813,644.9314,036.4711,994.8413,569.888,169.847,144.84-6,888.494,953.1812,553.18每月固定摊销额财险（9511.52+333.33），雇主责任险有变动，考虑新招员工收取的保险费额4,953.1812,553.18管理费用-会议费-0-0-0240.00-0-0-0-049,618.50列支集团济南营销大会分摊费用49618.5049,618.5049,618.5049,618.50管理费用-劳保费352.002,253.76701.35686.164,573.282,701.381,345.021,574.081,398.647,743.892,309.601,439.25可参照三个月（7-9月）平均，考虑工作服领取情况2,309.601,439.25管理费用-电话费10,443.376,795.927,925.428,069.2613,246.5410,027.809,250.1910,527.728,838.289,441.3610,275.8210,221.98可参照半年（5-10月）平均10,275.8210,221.98管理费用-租赁费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-其他费用260.005,812.10280.50953.0010,544.38475.00390.004,030.434,674.511,008.08772.243,520.40可参照半年（5-10月）平均772.2460,520.40管理费用-会费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-上交行政性支出28,100.0426,650.0449,050.01-63,216.7534,366.7034,466.6735,683.3585,583.3335,316.70-32,016.67131,554.8336,316.66每月计提额27983.32，考虑新增费用83,333.32131,554.83补提1-10月份119,649.98管理费用-研究所费用-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-工本费1,200.00800.001,600.00800.00800.002,240.002,140.001,200.00320.001,740.001,200.001,406.67可参照半年（5-10月）平均1,200.001,406.67管理费用-牌证费用-0-0110.00120.0096.00-0-0-0-0-0-0管理费用-技术开发费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-税费27,507.3526,050.2431,616.1726,900.7028,716.4430,882.8128,020.29580,997.5627,796.9032,516.9232,823.5032,516.92可参照上月，如果缴纳土地使用税，则相变动32,823.5032,516.92管理费用-文印费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-无形资产摊销670.02670.02670.02670.02670.02670.02670.02670.02670.02670.02670.02670.02可参照上月670.02670.02管理费用-递延资产摊销-0-0-0-0-0-0-0-0-0可参照上月-0-0管理费用-提取坏帐准备-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0可参照上月-0-0管理费用-广告费3,012.503,012.507,012.503,012.503,312.503,012.504,589.505,432.503,612.503,912.503,912.503,912.50可参照上月3,912.503,912.50管理费用-职工教育经费-0-0-0-0-0-0-0-324,241.67-0-0-0管理费用-税务代理费-0-015,000.00-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-考核奖罚60.00-0300.00-0-0-0-0-0-0-01,700.001,700.00-0管理费用-系统维护费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用- 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-外事费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-诉讼费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-中介服务费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-商标注册费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-消防费-0-02,904.00-01,168.00-0-0-01,880.00-02,434.002,434.00-0管理费用-排污费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-绿化费-0625.00625.00625.001,946.632,206.671,946.671,946.671,946.671,946.671,946.67-0管理费用-工会经费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-社会保险金30,061.3628,855.3629,047.3634,451.9034,198.5036,557.2033,737.2035,667.5034,072.7035,871.1036,271.1035,871.10可参照上月36,271.1035,871.10管理费用-招聘费-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0-0管理费用-咨询费2,278.052,277.772,277.772,277.772,277.772,277.772,277.772,277.772,444.442,444.442,900.002,444.44可参照上月2,900.002,444.44943,075.52折旧费152,379.78109,985.3882,582.8183,171.04110,574.21111,015.52111,113.18110,858.65110,934.02110,933.7383,531.07110,933.73固定费用，如果干淀粉生产，则应减去干淀粉折旧-083,531.07110,933.73388,575.00折旧费-低值易耗品摊销11,803.9410,614.5810,451.6410,535.2810,656.4911,295.6711,367.3110,897.3410,817.5910,817.3610,712.1810,817.36固定费用10,712.1810,817.36441,850.19合计505,436.52578,106.11508,060.00493,873.58685,257.71590,299.64578,138.241,114,097.63544,716.73115,079.881,037,318.77505,925.7683,333.32362,332.501,037,318.7736,271.10干淀粉折旧：-0扣集团费用：674,986.2763,358.81574,974.729000010,221.98冲回10-11月集团工资费用-470,000.00940,277.08-2,798.44370,792.56370,792.56385265.920.00坏账准备&"仿宋_GB2312,常规"共12页第9页生产企业成本核算表一、生产结构及产品层次1、产品车间：2、辅助车间：简要说明：1）、第1-5生产车间为产品生产车间（主车间），第1车间生产半成品A，供第2、3、4车间领用，分别用以生产产成品A、产成品B、产成品C，同时，第4车间在生产产成品C的同时，也生产二级半成品B，供第5车间消耗，经过深加工产出产成品D；2）、水电汽车间生产蒸汽，供第1-5车间使用；3）、生产过程中，各产成品车间、水电汽车间排放大量污水，需污水处理车间进行处理。二、生产费用的归集与分配及各车间成本核算方法：一）、首先，各生产车间成本组成分为“直接材料成本”和“制造费用”两大部分：1）、直接材料成本，可通过统计或账面查询，计算材料消耗量*材料消耗单价得出直接材料成本；2）、各车间“制造费用”又分为两大部分：一是，本车间实际发生的费用，可称为“直接制造费用”，比如本车间工人工资（“直接人工”），本车间固定资产折旧等，这部门费用可以直接从相应成本中心（车间）制造费用账户中取值；二是，除上述生产车间外，企业在组织生产过程中，还需设置生产办公室、生产技术科、设备维修科、装卸队等相关生产系统的后勤保障部门，这些部门发生的费用也列支为“制造费用”，并在成本核算过程中分摊至各生产车间。二）、上述非生产车间费用归集与分配：1）、对生产系统后勤保障部门制造费用进行汇总求和；2）、根据企业生产结构特点及产成品层次、属性的特点，可以按人员比例、工资比例或是特定比例对生产系统后勤各部门费用进行分摊；（本模板中以各车间“工资”为统计指标，对生产系统制造费用在各车间中进行分配）三）、辅助车间制造费用的归集与分配：1）、按照上述一）、二）描述，本模板中辅助生产车间“水电汽”、“污水处理”所归集的制造费用为本车间“直接制造费”和按照本车间工资分配的计入的生产系统后勤部门制造费用；2）、水电汽车间车成本分配：可以通过两种方法，一是产品成本核算法，即核算水电汽车间产成品“蒸汽”的单位制造成本，然后按照各车间耗用量进行计价核算；二是分配计算法，即以各车间蒸汽消耗作为统计指标，据此对水电汽车间全部成本在各耗汽车间进行分配。（本模板中对水电汽车间成本按各车间蒸汽耗用量进行分配）3）、污水处理车间成本分配：统计各车间污水排放量，作为污水处理车间总成本的分配指标。四）、第四车间多产品成本费用的分配：按公司产品层次、特性，确定同一车间多种产品的费用分摊标准，本模板中以两种产品（产成品C和半成品B）分别耗用的工时对车间制造费用成本进行分配。五）、半成品消耗价格：如果半成品期初存在余额，则消耗价格应该使用移动平均价进行计算，此模板中忽略此问题，所消耗半成品即本期生产入库的半成品注：此模板只是简单地表达了生产企业成本核算的部分环节，因各行各业生产工艺、产品性质等各不相同，不能直接拿来应用，但可以在此基础上进行拓展应用！各生产车间产量及分配指标统计表部门/车间产品名称产量统计工资计提污水量1-31蒸汽1-31备注第1生产车间半成品A1752.0530,660.933,364.002,929.44第2生产车间产成品A2072.4246,629.508,978.001,521.30第4生产车间产成品C338.64——————-0半成品B142.1718,270.705,941.00505.40第5生产车间产成品D100.253,809.5800第3生产车间产成品B0.00-00-0水电汽蒸汽5146.1426,066.291,757.0095.00污水处理沼汽27892.008,539.1600第1生产车间成本计算表一、直接材料成本二、实际成本费用（直接制造费用）材料名称数量金额费用科目金额备注主材料12,570,440.008,204,111.14制造费用-劳保费365.46辅助材料1-0-0制造费用-日常领用配件51,585.33辅助材料23,120.002,315.17制造费用-工资30,660.54辅助材料3-0-0制造费用-水电费157,443.62辅助材料43,400.004,045.59制造费用-分期摊销修理费73,355.34辅助材料54,910.002,954.93制造费用-车费1,617.66辅助材料6200.00106.15制造费用-化验费116.09辅助材料7187,200.00-770,336.25制造费用-其他费用-0辅助材料836,310.00-19,279.63制造费用-外协维修费1,364.56辅助材料9330,450.00-327,525.54制造费用-印刷材料费67.67辅助材料10185,530.00-459,720.33制造费用-维修费-0辅助材料11393,000.00-83,468.88折旧费-低值易耗品摊销7,036.75辅助材料1238,920.00-38,575.55折旧费-其他设备34,634.53辅助材料137,510.004,493.19折旧费-生产设备178,377.30辅助材料1476,000.0016,141.57折旧费-生产用车辆1,050.00辅助材料15-0-0折旧费-生产用房屋及建筑物31,464.71辅助材料16-0-0折旧费-维修设备50.00辅助材料17-0-0小计6,535,261.56小计569,189.55¥-0三、成本费用分配计入1、生产系统后勤部门费用汇总分配序号生产后勤部门费用额生产车间指标:工资（KB31N分配金额1生产经理室685.88水电汽2606614,756.782生产技术部12,782.39污水处理85394,834.243设备维修科48,898.30第1生产车间3066117,357.924装卸队3,656.95第3生产车间0-05质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14合计75,847.28第5生产车间38102,156.70第4生产车间1827110,343.502、污水处理车间费用分配合计13397675,847.28¥-0序号污水处理车间费用额车间指标:污水排放分配金额1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.462生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09合计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42第3生产车间-0-0第5生产车间-0-0水电汽车间1,757.0011,713.56合计20,040.00133,602.53¥-03、水电汽车间费用分配序号水电汽车间费用额车间指标:蒸汽分配金额1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.472生产后勤分配14,756.78第3生产车间-0-03污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87合计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32第5生产车间95.0015,179.57合计5,051.14807,096.23¥-0四、第1生产车间总成本产量：成本总额：单位成本：半成品A：1,752.057,612,316.594,344.80元/吨第2生产车间成本核算表一、直接材料成本二、实际成本费用（直接制造费用）材料名称数量金额费用科目金额备注半成品A1,761,515.007,653,427.07制造费用-劳保费357.40辅助材料1440.00633.73制造费用-日常领用配件3,333.14辅助材料223.00230.00制造费用-工资46,635.46辅助材料3-0-0制造费用-水电费37,516.82辅助材料4-0-0制造费用-回掺物料-0辅助材料5-0-0制造费用-分期摊销修理费35,181.35辅助材料67,500.0021,795.20制造费用-树脂摊销13,485.07辅助材料7120.0019,498.07制造费用-车费148.44辅助材料842,400.0022,524.05制造费用-外协维修费-0辅助材料9660.0017,767.18制造费用-印刷材料费433.83辅助材料1028.00382.91制造费用-化验费75.07辅助材料11-0-0折旧费-低值易耗品摊销1,338.30辅助材料1250,980.0020,913.08折旧费-其他设备1,445.37辅助材料13240.0032,000.00折旧费-生产设备58,686.83辅助材料14252.0019,401.64折旧费-生产用车辆1,355.33辅助材料15-0-0折旧费-生产用房屋及建筑物16,336.74辅助材料16-0-0折旧费-维修设备50.00制造费用-其他费用0小计7,808,572.93小计216,379.14¥-0三、成本费用分配计入1、生产系统后勤部门费用汇总分配序号生产后勤部门费用额生产车间指标:工资分配金额1生产经理室685.88水电汽2606614,756.782生产技术部12,782.39污水处理85394,834.243设备维修科48,898.30第1生产车间3066117,357.924装卸队3,656.95第3生产车间0-05质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14合计75,847.28第5生产车间38102,156.70第4生产车间1827110,343.502、污水处理车间费用分配合计133976.148275,847.28¥-0序号污水处理车间费用额车间指标:污水排放分配金额1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.462生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09合计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42第3生产车间-0-0第5生产车间-0-0水电汽车间1,757.0011,713.56合计20,040.00133,602.53¥-03、水电汽车间费用分配序号水电汽车间费用额车间指标:蒸汽分配金额1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.472生产后勤分配14,756.78第3生产车间-0-03污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87合计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32第5生产车间95.0015,179.57合计5,051.14807,096.23¥-0四、第2生产车间总成本产量：成本总额：单位成本：产成品A：2,072.428,354,285.544,031.17第3生产车间成本计算表一、直接材料成本二、实际成本费用（直接制造费用）材料名称数量金额费用科目金额备注半成品A-0-0制造费用-劳保费-0辅助材料1-0-0制造费用-日常领用配件-0辅助材料2-0-0制造费用-工资-0辅助材料3-0-0制造费用-水电费-0辅助材料4-0-0制造费用-分期摊销修理费-0辅助材料5-0-0制造费用-树脂摊销-0辅助材料6-0-0制造费用-外协维修费-0辅助材料7-0-0制造费用-印刷材料费-0辅助材料8-0-0制造费用-化验费-0辅助材料9-0-0制造费用-车费-0辅助材料10-0-0折旧费-办公设备-0辅助材料11-0-0折旧费-低值易耗品摊销-0辅助材料12-0-0折旧费-生产设备-0辅助材料13-0-0折旧费-生产用房屋及建筑物-0辅助材料14-0-0折旧费-维修设备-0辅助材料15-0-0辅助材料16-0-0辅助材料17小计-0小计-0¥-0三、成本费用分配计入1、生产系统后勤部门费用汇总分配序号生产后勤部门费用额生产车间指标:工资分配金额1生产经理室685.88水电汽2606614,756.782生产技术部12,782.39污水处理85394,834.243设备维修科48,898.30第1生产车间3066117,357.924装卸队3,656.95第3生产车间0-05质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14合计75,847.28第5生产车间38102,156.70第4生产车间1827110,343.502、污水处理车间费用分配合计133976.148275,847.28¥-0序号污水处理车间费用额车间指标:污水排放分配金额1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.462生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09合计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42第3生产车间-0-0第5生产车间-0-0水电汽车间1,757.0011,713.56合计20,040.00133,602.53¥-03、水电汽车间费用分配序号水电汽车间费用额车间指标:蒸汽分配金额1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.472生产后勤分配14,756.78第3生产车间-0-03污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87合计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32第5生产车间95.0015,179.57合计5,051.14807,096.23¥-0四、第3生产车间总成本产量:成本总额:单位成本：产成品B0.00-0-0第4生产车间成本计算表一、直接材料成本二、实际成本费用（直接制造费用）（一）产成品C：费用科目金额备注材料名称数量金额制造费用-劳保费365.70半成品A287,836.691,250,592.31制造费用-日常领用配件10,800.43辅助材料1-0-0制造费用-工资18,370.66辅助材料2160.00230.45制造费用-水电费16,013.86辅助材料39.2092.00制造费用-分期摊销修理费4,555.76辅助材料4-0-0制造费用-树脂摊销335.54辅助材料5-0-0制造费用-印刷材料费380.63辅助材料6-0-0制造费用-车费553.38辅助材料71,300.003,777.90制造费用-化验费153.61辅助材料850.00538.46折旧费-低值易耗品摊销53.11辅助材料9-0-0折旧费-生产设备76,738.31辅助材料109,300.004,941.04折旧费-生产用车辆500.00辅助材料11-0-0折旧费-生产用房屋及建筑物1,163.83辅助材料1245.00615.37辅助材料131,350.001,211.55辅助材料1410,610.004,352.69辅助材料15356.0027,408.68辅助材料16-0-0辅助材料17-0-0小计1,293,760.45小计129,984.81¥-0（二）半成品B：材料名称数量金额半成品A120,839.78525,024.45第4生产车间费用成本总计：260,691.05辅助材料1-0-0项目工时费用辅助材料2620.001,801.78第4生产车间，生产产成品C：441.90238,261.38辅助材料3170.001,830.77生产半成品B：41.6022,429.67辅助材料43,100.001,647.20合计483.50260,691.05辅助材料5500.00448.71辅助材料64,200.001,722.93辅助材料7156.004,666.68辅助材料8-0-0小计537,142.52三、成本费用分配计入1、生产系统后勤部门费用汇总分配序号生产后勤部门费用额生产车间指标:工资分配金额1生产经理室685.88水电汽2606614,756.782生产技术部12,782.39污水处理85394,834.243设备维修科48,898.30第1生产车间3066117,357.924装卸队3,656.95第3生产车间0-05质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14合计75,847.28第5生产车间38102,156.70第4生产车间1827110,343.502、污水处理车间费用分配合计133976.148275,847.28¥-0序号污水处理车间费用额车间指标:污水排放分配金额1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.462生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09合计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42第3生产车间-0-0第5生产车间-0-0水电汽车间1,757.0011,713.56合计20,040.00133,602.53¥-03、水电汽车间费用分配序号水电汽车间费用额车间指标:蒸汽分配金额1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.472生产后勤分配14,756.78第3生产车间-0-03污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87合计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32第5生产车间95.0015,179.57合计5,051.14807,096.23¥-0四、第4生产车间总成本产品名称产量：成本总额：产品名称产量：成本总额：产成品C338.641,532,021.83半成品B142.17559,572.194,524.043,935.99第5生产车间成本计算表一、直接材料成本二、实际成本费用（直接制造费用）材料名称数量金额费用科目金额备注半成品B100,252.00394,591.12制造费用-劳保费30.35辅助材料1580.001,685.48制造费用-日常领用配件-0辅助材料2170.001,234.36制造费用-工资3,805.58辅助材料3160.001,170.33制造费用-水电费3,035.33辅助材料4140.00905.70制造费用-分期摊销修理费3,181.85辅助材料53,100.001,646.76制造费用-树脂摊销-0辅助材料62,000.001,939.29制造费用-异构摊销3,354.30辅助材料7450.00403.85制造费用-外协维修费-0辅助材料86,200.002,543.42制造费用-印刷材料费45.36辅助材料9-0-0制造费用-化验费-0辅助材料10-0-0制造费用-车费-0辅助材料11-0-0折旧费-办公设备180.00辅助材料12-0-0折旧费-低值易耗品摊销1,637.34辅助材料13-0-0折旧费-生产设备35,047.35辅助材料14-0-0折旧费-生产用房屋及建筑物13,163.54辅助材料15-0-0折旧费-维修设备37.50辅助材料16-0-0辅助材料17-0-0小计406,120.31小计63,518.50¥-0三、成本费用分配计入1、生产系统后勤部门费用汇总分配序号生产后勤部门费用额生产车间指标:工资分配金额1生产经理室685.88水电汽2606614,756.782生产技术部12,782.39污水处理85394,834.243设备维修科48,898.30第1生产车间3066117,357.924装卸队3,656.95第3生产车间0-05质检部9,823.75第2生产车间4662926,398.14合计75,847.28第5生产车间38102,156.70第4生产车间1827110,343.502、污水处理车间费用分配合计133976.148275,847.28¥-0序号污水处理车间费用额车间指标:污水排放分配金额1实际发生额128,768.29第2生产车间8,978.0059,854.462生产后勤分配4,834.24第1生产车间3,364.0022,427.09合计133,602.53第4生产车间5,941.0039,607.42第3生产车间-0-0第5生产车间-0-0水电汽车间1,757.0011,713.56合计20,040.00133,602.53¥-03、水电汽车间费用分配序号水电汽车间费用额车间指标:蒸汽分配金额1实际发生额780,625.89第1生产车间2,929.44468,080.472生产后勤分配14,756.78第3生产车间-0-03污水处理分配11,713.56第2生产车间1,521.30243,080.87合计807,096.23第4生产车间505.4080,755.32第5生产车间95.0015,179.57合计5,051.14807,096.23¥-0四、第5生产车间总成本产量：成本总额：单位成本：产成品D:100.25486,975.084,857.51生产车间制造费用统计明细表单位：元科目\部门第1生产车间第2生产车间第3生产车间第4生产车间第5生产车间第6生产车间第7生产车间合计制造费用-维修费-0-0-0-0-0-0制造费用-外协维修费1,364.56-0-0-0-01,364.56制造费用-分期摊销修理费73,355.3435,181.35-04,555.763,181.85116,274.30制造费用-差旅费-0-0-0-0-0-0制造费用-办公费-0-0-0-0-0-0制造费用-邮寄费-0-0-0-0-0-0制造费用-招待费-0-0-0-0-0-0制造费用-水电费157,443.6237,516.82-016,013.863,035.33214,009.62制造费用-车费1,617.66148.44-0553.38-02,319.47制造费用-工资30,660.5446,635.46-018,370.663,805.5899,472.23制造费用-培训费-0-0-0-0-0-0制造费用-福利费-0-0-0-0-0-0制造费用-保险费-0-0-0-0-0-0制造费用-会议费-0-0-0-0-0-0制造费用-劳保费365.46357.40-0365.7030.351,118.91制造费用-电话费-0-0-0-0-0-0制造费用-租赁费-0-0-0-0-0-0制造费用-其他费用-0-0-0-0-0-0制造费用-差价-0-0-0-0-0-0制造费用-水电汽用煤-0-0-0-0-0-0制造费用-日常领用配件51,585.333,333.14-010,800.43-065,718.91制造费用-回掺物料-0-0-0-0-0-0制造费用-考核奖罚-0-0-0-0-0-0制造费用-消防费-0-0-0-0-0-0制造费用-排污费-0-0-0-0-0-0制造费用-污水处理费-0-0-0-0-0-0制造费用-化验费116.0975.07-0153.61-0344.76制造费用-印刷材料费67.67433.83-0380.6345.36927.49制造费用-试验费-0-0-0-0-0-0制造费用-机物料消耗(停用）-0-0-0-0-0-0制造费用-检测费-0-0-0-0-0-0制造费用-运费-0-0-0-0-0-0制造费用-中介服务费-0-0-0-0-0-0制造费用-财产保险费-0-0-0-0-0-0制造费用-社会保险金-0-0-0-0-0-0制造费用-树脂摊销-013,485.07-0335.54-013,820.61制造费用-异构摊销-0-0-0-03,354.303,354.30制造费用-上交行政性支出-0-0-0-0-0-0制造费用-技术开发费-0-0-0-0-0-0制造费用-储存费用-0-0-0-0-0-0折旧费-生产设备178,377.3058,686.83-076,738.3135,047.35348,849.79折旧费-办公设备-0-0-0-0180.00180.00折旧费-维修设备50.0050.00-0-037.50137.50折旧费-其他设备34,634.531,445.37-0-0-036,079.90折旧费-生产用车辆1,050.001,355.33-0500.00-02,905.33折旧费-后勤用车辆-0-0-0-0-0-0折旧费-生产用房屋及建筑物31,464.7116,336.74-01,163.8313,163.5462,128.82折旧费-非生产用房屋及构筑物-0-0-0-0-0-0折旧费-低值易耗品摊销7,036.751,338.30-053.111,637.3410,065.50折旧费-可回收包装物摊销-0-0-0-0-0-0合计569,189.55216,379.14-0129,984.8163,518.50-0-0979,072.00生产系统后勤部门制造费用统计明细表科目\部门生产经理室生产技术部设备维修科装卸队质检部水电汽车间污水处理车间……………………合计制造费用-维修费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-外协维修费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-分期摊销修理费-0-0-0-0-013,143.791,790.3914,934.18制造费用-差旅费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-办公费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-邮寄费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-招待费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-水电费-0-0-0-0-049,597.9136,533.5086,131.40制造费用-车费-0-03,904.63-0-03,333.34-07,237.97制造费用-工资-010,695.3340,304.443,656.959,390.5036,066.409,539.16109,652.78制造费用-培训费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-福利费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-保险费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-会议费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-劳保费-0-099.79-0105.6141.75-0247.15制造费用-电话费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-租赁费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-其他费用-0-0-0-0310.003,337.1434,949.9038,597.04制造费用-差价-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-水电汽用煤-0-0-0-0-0539,099.91-0539,099.91制造费用-日常领用配件-01,053.301,637.36-017.646,333.55354.179,396.03制造费用-回掺物料-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-考核奖罚-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-消防费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-排污费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-污水处理费-0-0-0-0-019,959.49-19,959.49-0制造费用-化验费-0-0-0-0-039.99337.36377.35制造费用-印刷材料费-0-0-0-0-040.00-040.00制造费用-试验费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-机物料消耗-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-检测费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-运费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-中介服务费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-财产保险费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-社会保险金-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-树脂摊销-0-0-0-0-0475.19-0475.19制造费用-异构摊销-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-上交行政性支出-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-技术开发费-0-0-0-0-0-0-0-0制造费用-储存费用-0-0-0-0-0-0-0-0折旧费-生产设备-039.9799.97-0-063,334.9933,165.4796,640.40折旧费-办公设备309.95-0-0-0-049.43-0359.38折旧费-维修设备-0693.00-0-0-065.35-0758.35折旧费-其他设备-0-0179.10-0-033,169.041,474.3634,822.50折旧费-生产用车