行政事业单位内控风险清单

单位内控风险清单一、单位层面风险清单风风风险编风险类风险险险风险描述控制目标防控措施码型等级概策率略1、单位内部机构设置不1、单位应当单独设置内部1、完善机构设置合理、内部控制管理机制控制职能部门或确定内部及 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ，最大限不健全等情况导致的风控制牵头部门，负责组织度发挥管理职能。险。协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部2、单位内部控制职能部2、完善内部控制审计、纪检监察、政府采门不健全等情况导致的职能部门的运行法律风购、基建、资产管理等部风险。风机制。险,政门或岗位在内部控制中的险策制定作用。2、1）建立经济活可降FX001风险,岗重大动中决策、执行、监督岗能低位利益位的有效分离。2）完善权策冲突风3、建立健全与相责对等，有权利需承担相略险关职能部门或岗应的责任，有责任需享有3、单位内部联动机制不位联动的权力运相应的权利。3）建立健全健全等情况导致的风险。行监督及考评机议事决策机制、岗位责任制。制、内部监督等机制。3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。1)风险管理初始信息收1）识别与单位内1）制定风险评估制度。2）集不全面、不正确，可能政策制部控制目标相关对发现权力运行过程中的影响单位风险评价的准定风险,风的风险。问题，予以校正和改进。确性。机关运险3）针对业务流程节点及关很转风险,降键风险点进行评估，并预FX002主要可2)根据风险分岗位利低设风险防控措施。4）每年2)风险评估的参与者业能析的结果，制定益冲突策对主要业务活动进行逐一务能力不熟悉、专业能力风险应对策略，风险,其略风险评估，并跟进改良措不强，导致对风险评估的将风险控制在可他风险施。5）建设动态的风险控预期效果产生影响。接受的低水平范制数据库。围内。3)决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学3)提升单位整的风险评价规避体系，导体对风险的承受致应对风险的决策主观能力。性强、风险防御性差。政策制定风险,风建立健全单位业建立健全单位业务梳理制机关运险务梳理制度，使很度，根据单位实际情况和转风险,降单位业务流程图、FX1002　中等可运行情况，梳理单位业务岗位利低风险点及其控制能流程图、风险点及其控制益冲突策措施符合单位实措施。风险,其略际运行情况。他风险关键岗位工作人员如不政策制对部门工作人员能及时、全面、准确地掌对部门工作人员（尤其是定风险,风进行定期的业务握国家有关法律法规政关键岗位工作人员）进行机关运险培训，使其及时策，导致单位经济活动不很定期的业务培训，使其及转风险,降了解和认真执行FX1003合法不合规、资产不安全、主要可时了解和认真执行国家的岗位利低国家的有关法律财务信息不真实不完整，能有关法律法规政策，督促益冲突策法规政策，提升甚至出现舞弊和腐败现相关工作人员自觉更新和风险,其略其专业技能和业象，最终影响单位公共服提升专业技能和业务水平。他风险务水平。务效率和效果的风险。1）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。2）由政策制单位主要负责人定期主持定风险,风开展内部控制建设工作会主要负责人在单位内部机关运险确定主要单位负很议。3）由单位主要负责人控制建设的建立与实施转风险,降责人对内部控制FX1004主要可负责单位内部控制工作方过程中，未能发挥领导作岗位利低建设的建立与实能案的制定、修改、审批工用导致的风险。益冲突策施责任。作。4）由单位主要负责人风险,其略负责对内部控制建设的建他风险立与实施，起领导作用并承担领导责任。1）单位经济活动决策机政策制风1）建立健全议事决策制度。根据国家规定和制不科学，决策程序不合定风险,险2）集体研究、专家论证和很单位实际情况确理或未执行导致的风险。机关运降技术咨询相结合。3）做好FX1005主要可定的重大经济事2）决策者不同的风险偏转风险,低决策纪要的记录、流转和能项，一经确定，好，没有一套完整、科学岗位利策保存工作。4）加强对决策不得随意变更。的风险评价规避体系，导益冲突略执行的最终问效。致应对风险的决策主观风险,其性强、风险防御性差。"他风险政策制根据单位的实际定风险,风1）建立健全内部控制关键情况和经济活动岗位职责不明确、关键岗机关运险岗位工作人员任职资格及很特点，科学设置位胜任能力不足、关键岗转风险,降岗位责任制。2）建立健全FX1006主要可内部控制关键岗位不能实施轮岗或专项岗位利低关键岗位工作人员的培训、能位。建立健全内审计等导致的风险。益冲突策评价、职业道德教育、轮部控制关键岗位风险,其略岗等机制。责任制。他风险单位预算管理无相关流政策制程图解、未设置不相容岗1）建立健全有效的单位预定风险,风位且岗位职责和授权审算 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 并形成有效可机关运险批不明确，单位预算管理很建立健全有效的行的流程图解。2）合理设转风险,降FX1007无归口部门且未建立预主要可单位预算管理制置预算业务归口管理和岗岗位利低算管理过程的议事决议能度。位并明确其职责及权限。3）益冲突策机制，导致预算编制不科预算全业务过程中建立议风险,其略学、不合理，业务活动与事决议机制并执行。他风险财力支持相脱节的风险。1）收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致财务舞弊的风险。2）未按收费许可规定的项目和标1、建立收入管理准收取、存在违规收取的政策制制度，落实收入风险。3）收入收取业务1、建立收入管理制度，落定风险,风控制机制。2、建分散在各业务部门，缺乏实收入控制机制。2、建立机关运险立支出管理制度，统一管理和监控，导致收很支出管理制度，落实支出转风险,降落实支出控制机FX1008入金额不实、应收未收或主要可控制机制，确保支出管理岗位利低制，确保支出管者私设“小金库”的风险。能合法、合规。3、建立债务益冲突策理合法、合规。4）票据、印章管理松散，管理制度，落实债务控制风险,其略3、建立债务管理存在收入资金流失的风机制。他风险制度，落实债务险。5）支出业务相关岗控制机制。位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致财务舞弊的风险。6）支出事项未经过适当的事前申请、审核及审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险。7）报销时单据政策制政府采购、资产管理和计定风险,风划编制部门之间缺乏沟1）建立健全政府采购内部机关运险通协调，政府采购和计划很管理制度。2）合理设置政转风险,降建立健全政府采FX1009编制不合理，导致政府采主要可府采购管理机构和岗位。3）岗位利低购内部管理制度。购活动与业务活动相脱能采购全业过程中建立议事益冲突策节，出现资金浪费或资产决议机制并执行。风险,其略闲置等风险。他风险1）、资产管理制度编制政策制建立健全资产管理制度。不科学、不合理，导致与定风险,风应根据国家有关规定，对经济活动相脱节或财务建立健全资产管机关运险货币资金、实物资产、无舞弊的风险。2）、缺少很理制度。明确资转风险,降形资产、对外投资实行分FX1010有效的资产管理制度和主要可产管理权限，确岗位利低类管理，按照各类资产的信息管理系统，导致资产能保资产安全、有益冲突策特点、管理中的关键环节流失，或资产使用效率低效使用。风险,其略和风险点，建立健全各类下、资产闲置浪费严重等他风险资产的内部管理制度。风险。"政策制定风险,风建设项目管理制度编制机关运险很不科学、不合理，导致与转风险,降建立健全建设项建立健全建设项目管理制FX1011主要可经济活动相脱节或财务岗位利低目管理制度。度。能舞弊的风险。益冲突策风险,其略他风险政策制定风险,风建立健全 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 管理制度：1）合同管理制度编制不科机关运险明确合同业务的归口管理学、不合理，导致违规签很转风险,降建立健全合同管部门。2）明确合同业务的FX1012订合同，造成合同收入流主要可岗位利低理制度。管理岗位及其职责权限。3）失或产生法律纠纷的风能益冲突策明确合同拟订、审批、履险。风险,其略行等环节的程序和要求。他风险政策制单位经济活动运行信息定风险,风建立健全经济活不公开、不及时、不准确、机关运险很动信息内部公开建立健全经济活动信息内内容未细化，导致信息不转风险,降FX1013主要可制度，保证信息部公开制度。搭建信息公共享，沟通和监督不到位，岗位利低能公开及时、准确、开平台。造成工作效率和效益滞益冲突策清晰、易懂。后。风险,其略他风险政策制定风险,风建立健全其他相机关运险关管理制度（如：建立健全其他相关管理制很转风险,降人事、后勤、安度（如：人事、后勤、安FX1014制度不完善，执行不到位。主要可岗位利低保、教育及招生、保、教育及招生、医疗、能益冲突策医疗、公安、检公安、检查等）。风险,其略查等）。他风险通过对经济活动相关部门的职能政策制进行科学合理的通过对经济活动相关部门定风险,风分解，确定具体的职能进行科学合理的分岗位职责不明确、不相容机关运险岗位的职责和工解，确定具体岗位的职责很岗位未分离等导致的预转风险,降作要求，明确各和工作要求，明确各个岗FX1015主要可算业务管理舞弊、编制和岗位利低个岗位的权限和位的权限和相互关系。确能执行两层皮等风险。益冲突策相互关系。确保保预算业务不相容岗位相风险,其略预算业务不相容互分离、相互制约和相互他风险岗位相互分离、监督。相互制约和相互监督。通过对经济活动相关部门的职能政策制进行科学合理的通过对经济活动相关部门定风险,风分解，确定具体的职能进行科学合理的分岗位职责不明确、不相容机关运险岗位的职责和工解，确定具体岗位的职责很岗位未分离等导致的收转风险,降作要求，明确各和工作要求，明确各个岗FX1016主要可支业务管理舞弊、收支不岗位利低个岗位的权限和位的权限和相互关系。确能规范、支出不合规等风险。益冲突策相互关系。确保保收支业务不相容岗位相风险,其略收支业务不相容互分离、相互制约和相互他风险岗位相互分离、监督。相互制约和相互监督。通过对经济活动相关部门的职能政策制进行科学合理的通过对经济活动相关部门定风险,风分解，确定具体的职能进行科学合理的分岗位职责不明确、不相容机关运险岗位的职责和工解，确定具体岗位的职责很岗位未分离等导致的政转风险,降作要求，明确各和工作要求，明确各个岗FX1017主要可府采购业务管理舞弊、采岗位利低个岗位的权限和位的权限和相互关系。确能购业务不规范等风险。益冲突策相互关系。确保保政府采购业务不相容岗风险,其略政府采购业务不位相互分离、相互制约和他风险相容岗位相互分相互监督。离、相互制约和相互监督。通过对经济活动相关部门的职能政策制进行科学合理的通过对经济活动相关部门定风险,风分解，确定具体的职能进行科学合理的分岗位职责不明确、不相容机关运险岗位的职责和工解，确定具体岗位的职责岗位未分离等导致的资很转风险,降作要求，明确各和工作要求，明确各个岗FX1018产业务管理舞弊、资产业主要可岗位利低个岗位的权限和位的权限和相互关系。确务不规范、国有资产流失能益冲突策相互关系。确保保资产业务不相容岗位相等风险。风险,其略资产业务不相容互分离、相互制约和相互他风险岗位相互分离、监督。相互制约和相互监督。通过对经济活动相关部门的职能政策制进行科学合理的通过对经济活动相关部门定风险,风分解，确定具体的职能进行科学合理的分岗位职责不明确、不相容机关运险岗位的职责和工解，确定具体岗位的职责岗位未分离等导致的建很转风险,降作要求，明确各和工作要求，明确各个岗FX1019设项目业务管理舞弊、建主要可岗位利低个岗位的权限和位的权限和相互关系。确设项目业务不规范等风能益冲突策相互关系。确保保建设项目业务不相容岗险。风险,其略建设项目业务不位相互分离、相互制约和他风险相容岗位相互分相互监督。离、相互制约和相互监督。通过对经济活动相关部门的职能政策制进行科学合理的通过对经济活动相关部门定风险,风分解，确定具体的职能进行科学合理的分岗位职责不明确、不相容机关运险岗位的职责和工解，确定具体岗位的职责很岗位未分离等导致的合转风险,降作要求，明确各和工作要求，明确各个岗FX1020主要可同业务管理舞弊、合同项岗位利低个岗位的权限和位的权限和相互关系。确能目业务不规范等风险。益冲突策相互关系。确保保合同业务不相容岗位相风险,其略合同业务不相容互分离、相互制约和相互他风险岗位相互分离、监督。相互制约和相互监督。政策制定风险,风1）、建立健全单单位内部控制监督制度机关运险位内部监督管理1）、建立健全单位内部监不完善，有制度未实施，很转风险,降制度。2）、组织督管理制度。2）、组织实FX1021有实施未改进，不能健全主要可岗位利低实施单位内控监施单位内控监督检查和自的实施内控监督检查和能益冲突策督检查和自我评我评价工作。开展自我评价工作。风险,其略价工作。他风险政策制定风险,风机关运险单位自评未分析、未形成很转风险,降建立健全单位内建立健全单位内控自评分FX1022评价报告；单位自评报告主要可岗位利低控自评分析机制析机制并执行。跟单位实际情况不一致。能益冲突策风险,其略他风险充分运用现代科政策制学技术手段加强定风险,风内部控制，将经机关运险很济活动及其内部1）对信息系统开发、运行单位信息系统监管不严，转风险,降FX1023主要可控制流程嵌入单及维护流程实施归口管理。导致人为操纵的风险。岗位利低能位信息系统中，2）信息数据定期备份。益冲突策减少或消除人为风险,其略操纵因素，保护他风险信息安全。岗位利可合理利用单位授FX1064合理利用单位授权益冲突中等　　能权风险风政策制险定风险,可规制定单位轮岗制FX1065制定单位轮岗制度岗位利中等合理制定单位轮岗制度能避度益冲突策风险略二．业务层面风险清单业关风风风务键目标编控制目险险险风险描述风险类型防控措施活环码标等概策动节级率略预算编制程序不规预建立健范，编制数据未经审政策制定1）建立健全可行的单位预算算全可行风核上报；预算编制未风险,机编制及审批制度。2）预算编预业的单位险包含全业务口径，项关运转风很制时包含单位全业务口径且算务预算编主降MB1031目预算未按规范进险,岗位可全员参与。3）建立健全项目业执制及审要低行申报评审；批复数利益冲突能预算申报、审批机制。4）建务行批制度策据未按要求进行分风险,其立健全批复预算分解、审批情（流略解下达；导致预算编他风险下达机制。况程）。制不科学、不合理，业务活动与财力支持相脱节的风险。预建立健政策制定算预算调整程序不规风全可行风险,机预业范，预算调整及追加险的单位关运转风很1）建立健全可行的单位预算算务/追减未按规范进行主降MB1032预算调险,岗位可调整及审批制度。2）明确预业执审核审批，导致预算要低整制度利益冲突能算调整程序。务行调整不科学、不合理策（流风险,其情的风险。略程）。他风险况未按批复的额度、支预建立全出标准和类型执行政策制定算风面的、预算；预算执行申请风险,机预业险1）建立全面的、动态的单位动态的未按规定进行审核关运转风很算务主降预算执行及监控机制。2）建MB1033单位预审批；各业务部门未险,岗位可业执要低立合理的预算执行申请、审算执行及时把控其预算执利益冲突能务行策核机制。及监控行进度，导致无预算风险,其情略机制。支出或超预算支出他风险况的风险。预政策制定算风建立全未按计划形成决算风险,机预业险1）建立全面的、动态的决算面的、报告，决算数据及口关运转风很算务主降机制。2）加强决算数据分析，MB1034动态的径与预算不一致，导险,岗位可业执要低建立良好的预算分析跟踪机决算机致预算与决算相脱利益冲突能务行策制。制。节的风险。风险,其情略他风险况预未定期对预算绩效建立全政策制定1）建立全面的、动态的绩效算运行信息进行汇总，风面的、风险,机评价机制。2）定期采集预算预业年度预算执行差异险动态的关运转风很绩效运行数据并分析，建立算务率较大；未将预算执主降MB1035决算与险,岗位可良好的预算绩效跟踪机制。4）业执行的效果和效率纳要低绩效评利益冲突能将预算执行的效果和效率纳务行入部门及个人的考策价机风险,其入部门及个人的考核和奖惩情核和奖惩范围，导致略制。他风险范围。况绩效评价不科学、评价结果流于形式的风险。1）收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互1)建立健全收入管理制度和分离，导致财务舞弊岗位责任制，不相容岗位相的风险，对收入管理互分离。2)严禁设立“账外收建立健不善，造成隐瞒、挪政策制定账”和“小金库”。3)业务入全收入风用资金的风险。2）风险,机部门应对涉及收入的合同及收业内部管险未按收费许可规定关运转风很时备案，确保各项收入应收支务理制主降MB1036的项目和标准收取、险,岗位可尽收，及时入账。定期核查业执度，落要低存在违规收取的风利益冲突能应收未收项目，落实追缴责务行实收入策险。3）收入收取业风险,其任。4)严格执行“收支两条情控制机略务分散在各业务部他风险线”管理规定。5)定期和不况制。门，缺乏统一管理和定期检查、评价收入管理的监控，导致收入金额薄弱环节，分析收入问题及不实、应收未收或者时整改。私设“小金库”的风险。收政策制定入建立票风风险,机收业据监管险票据、印章管理松散，关运转风很建立健全票据管理程序和责支务制度，主降MB1037存在收入资金流失险,岗位可任制度，不得擅自违规、扩业执落实票要低的风险。利益冲突能大财政票据的使用范围。务行据控制策风险,其情机制。略他风险况建立健全支出内部管理制1）支出业务相关岗度，落位设置不合理，不相实支出容岗位未实现相互控制机分离，导致财务舞弊1）建立健全支出管理制度和制，确的风险。2）支出事岗位责任制，合理设置岗位，支保支出项未经过适当的事不相容岗位相互分离。2）按政策制定出管理合前申请、审核及审批，风照支付业务的类型，完善支风险,机收业法、合支出范围及开支标险出管理流程，明确内部审批、关运转风很支务规。确准不符合相关规定，主降审核、支付、核算和归档等MB1038险,岗位可业执定单位导致预算执行不力要低支出各关键岗位的职责权限，利益冲突能务行经济活甚至发生支出业务策严格按照财政国库管理制度风险,其情动的各违法违规的风险。3）略有关规定执行。3）单位内部他风险况项支出报销时单据审核不应当定期和不定期检查、评标准，严格，存在使用虚假价支出管理的薄弱环节，分明确支票据套取资金的风析支出问题并及时整改。出报销险。4）资金支付不流程，符合国家有关规定、按照规导致违规风险。定办理支出事项。1）未经充分论证或未经集体决策，擅自1）建立健全债务管理制度，对外举借大额债务，明确债务管理部门或人员的建立债导致不能按期还本职责权限，不得由一人办理债务管理付息、单位利益受损债务业务的全过程。2）举借政策制定务制度，的风险。2）债务管风和偿还债务需充分论证，并风险,机收业落实债理和监控不严，债务险由单位领导班子集体决策。3）关运转风很支务务控制的具体情况不清，没主降保管好债务相关记录，按照MB1039险,岗位可业执机制，有做好还本付息的要低规定及时向有关部门上报债利益冲突能务行防范和相关安排，导致单位策务情况。4）定期与债权人核风险,其情控制财利益受损或者财务略对债务余额，进行债务清理，他风险况务风风险。3）债务没有防范和控制财务风险。5）单险。按照国家统一的会位内部需定期和不定期检查、计制度的规定纳入评价债务管理的薄弱环节，单位的会计核算，形发现问题，需及时整改。成了账外债务，导致单位利益受损或者财务风险。货币资金控制机制不健全1）导致货资币资金被挪用和贪政策制定产风建立有污风险。2）导致风险,机资业险1）建立健全货币资金管理岗效的货资金周转出现问题，关运转风很产务主降位责任制。2）加强对银行账MB1047币资金没有足够的资金用险,岗位可业执要低户的管理。3）加强货币资金控制机来支付业务活动需利益冲突能务行策的核查控制。制。要的风险。3）导风险,其情略致结余资金获得的他风险况收益低于存放银行获得的收益风险。资1）存货信息失真，政策制定产风导致存货账实不符风险,机资业建立有险的风险。2）对存货关运转风很产务效的存主降严格执行存货管理制度及流MB1048管理不善引发存货险,岗位可业执货控制要低程。流失，或存货使用效利益冲突能务行机制。策率低下、资源浪费的风险,其情略风险。他风险况1）资产信息失真，导致资产账实不符资的风险。2）对资产政策制定产风建立有管理不善引发资产风险,机1）对资产实施归口管理。2）资业险效的固流失，或资产使用效关运转风很加强对资产处置的控制。3）产务主降MB1049定资产率低下、资源浪费的险,岗位可建立资产台账，加强资产的业执要低控制机风险。3）处置收入利益冲突能实物管理。4）加强对资产的务行策制。流失，造成资产处置风险,其动态管理。情略行为不合法、不合规他风险况或者存在舞弊的风险。资政策制定产风建立有管理责任不清，制度风险,机资业险效的无不全，处置未经审批关运转风很建立健全无形资产管理制度，产务主降MB1050形资产等造成资产账实不险,岗位可明确岗位责任权限，强化对业执要低控制机符，可能导致出现舞利益冲突能处置环节的管控审批。务行策制。弊的风险。风险,其情略他风险况1）合理设置岗位，明确岗位资政策制定责任权限。2）加强对投资决产决策程序不当，未按风建立有风险,机策的控制，要由领导班子在资业规定进行审批等，出险效的对关运转风很专家论证和技术咨询基础上产务现盲目投资、舞弊或主降MB1051外投资险,岗位可集体研究决定。3）加强对投业执腐败等问题，导致投要低控制机利益冲突能资项目追踪管理，及时全面务行资失败、资产损失等策制。风险,其准确地掌握投资价值变动和情风险。略他风险收益情况。4）建立责任追究况制度。1）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、审核审批不严、建盲目上马，导致建设设项目难以实现预期1）建立健全建设项目的归口政策制定项建立有目标甚至导致项目风管理部门及相关岗位职责权风险,机建目效的建失败的风险。2）违险限的设置。2）建立健全建设关运转风很设业设项目规或超标建设楼、堂、主降项目的工作流程。3）建立健MB1053险,岗位可项务立项管馆、所，导致财政性要低全与建设项目相关的审核责利益冲突能目执理机资金极大浪费或者策任和审批权限。4）建立健全风险,其行制。单位违纪的风险。3）略与建设项目相关的检查责任他风险情项目建设 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 不合等。况理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实，导致建设项目质量存在隐患、投资失控等风险。建政策制定建建立有招投标过程中存在风1）采取签订保密 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 、限制设风险,机很设效的建串通、暗箱操作或商主险接触等必要措施，确保标底项MB1054关运转风可项设项目业贿赂等舞弊行为，要降编制、评标等工作严格保密。目险,岗位能目招标管导致招标工作违法低2）建立健全招标程序和要求。业利益冲突理机违规，以及中标人实策务风险,其执制。际难以胜任等风险。他风险略行情况建1）严格实行建设项目监管制设度。2）工程变更、价款支付政策制定项建立有建设项目价款结算风和竣工验收都必须取得监理风险,机建目效的建管理不严格、不及时，险机构或相关工作人员的签字关运转风很设业设项目项目资金使用混乱，主降确认。3）建设项目的资金使MB1055险,岗位可项务资金管导致工程进度延迟要低用应按照审批单位下达的投利益冲突能目执理机或中断、资金损失等策资计划和预算，对建设项目风险,其行制。风险。略资金实行专款专用，严禁截他风险情留、挪用和超批复内容使用况资金。建设政策制定项建立有风项目变更审核不严风险,机1）实行严格的建设项目监管建目效的建险格、工程变更频繁，关运转风很制度。2）工程变更、价款支设业设项目主降MB1056导致预算超支、投资险,岗位可付和竣工验收都必须取得监项务变更管要低失控、工期延误等风利益冲突能理机构或相关工作人员的签目执理机策险。风险,其字确认。行制。略他风险情况1）竣工验收不规范、最终把关不严，导致建工程交付使用后存设在重大隐患的风险。1）建立健全竣工决算的编制政策制定项建立有2）虚报项目投资完风与审核控制。2）建立健全竣风险,机建目效的建成额、虚列建设成本险工决算审计制度。3）建立健关运转风很设业设项目或者隐匿结余资金，主降全竣工验收控制制度。4）建MB1057险,岗位可项务竣工验导致竣工决算失真要低立健全项目档案管理制度。5）利益冲突能目执收管理的风险。3）建设项策建立健全会计核算控制。6）风险,其行机制。目未及时办理资产略建立健全建设项目后评估制他风险情及档案移交、资产未度。况及时结转入账，导致存在账外资产等风险。建设政策制定项建立有风建设项目未及时办风险,机建目效的建险理资产及档案移交、关运转风很建立健全项目相关档案的收设业设项目主降MB1058资产未及时结转入险,岗位可集、整理、归档和保管工作项务档案管要低账，导致存在账外资利益冲突能制度。目执理机策产等风险。风险,其行制。略他风险情况1）预算编制不合理，政府采购、资产管理、政1）建立部门之间协调机制，业务各部门之间缺府加强采购的可行性论证，依乏沟通协调，采购项政策制定采风据报告及专家评审意见等资建立健目可行性论证不充风险,机采购险料认定采购必要性。2）充分全政府分导致的风险。2）关运转风很购业主降利用信息技术，保证资源分MB1040采购预预算审核不严格不险,岗位可管务要低配的效率性，避免重复采购。算管理科学，未依据业务需利益冲突能理执策3）严格执行审核、汇总预算制度。求，未考虑资产的存风险,其行略工作流程，严格控制预算指量配置等，导致重复他风险情标额度。4）建立监管机制，购置、资金浪费或未况明确责任，追踪问责。购置影响业务的风险。政政府采购、资产管理府和计划编制部门之政策制定采建立有风间缺乏沟通协调，政风险,机1）明确政府采购预算的编制采购效的政险府采购和计划编制关运转风很与审核。2）明确政府采购计购业府采购主降MB1041不合理，导致政府采险,岗位可划的编制。3）明确政府采购管务计划审要低购活动与业务活动利益冲突能计划的审核。4）明确政府采理执批管理策相脱节，出现资金浪风险,其购计划的审批。行机制。略费或资产闲置等风他风险情险。况政政策制定建立有政府采购执行不规风1）明确政府采购的申请与复府风险,机采效的政范，不按规定选择政险核。2）明确政府采购相关部采关运转风很购府采购府采购方式、发布政主降门及岗位人员职责。3）明确购MB1042险,岗位可管执行合府采购信息，甚至以要低政府采购归口管理部门的审业利益冲突能理规机化整为零或其他方策核。4）规范政府采购信息的务风险,其制。式规避公开招标，导略发布。执他风险致正常业务执行的行情风险。况政府政策制定采建立有风风险,机采购效的政政府采购验收不严险关运转风很1）确定政府采购验收方式。购业府采购格，可导致政府采购主降MB1043险,岗位可2）组建政府采购验收小组。管务验收管的货物或服务质次要低利益冲突能3）出具政府采购验收证明。理执理机价高的风险。策风险,其行制。略他风险情况政府政策制定1）妥善保管政府采购预算与采建立有风风险,机计划、各类批复文件、招标采购效的政政府采购业务档案险关运转风很文件、投标文件、评标文件、购业府采购管理不善、信息缺失，主降MB1044险,岗位可合同文本、验收证明等政府管务档案管导致采购资料缺失要低利益冲突能采购业务相关资料。2）定期理执理机及信息泄漏风险。策风险,其对政府采购业务信息进行分行制。略他风险类统计，并在内部进行通报。情况政府政策制定采风落实政风险,机采购险对于涉密政府采购项目，单府采购政府采购保密信息关运转风很购业主降位应当与相关供应商或采购MB1045保密管管理不善，导致保密险,岗位可管务要低中介机构签订保密协议或者理机信息泄漏的风险。利益冲突能理执策在合同中设立保密条款。制。风险,其行略他风险情况政政府采购质疑、投诉、政策制定采建立有风1）明确规定质疑、投诉、答府答复工作不规范，导风险,机很购效的政主险复工作的职责权限和工作流采MB1046致损害单位经济利关运转风可管府采购要降程。2）指定牵头部门负责、购益、信誉和形象的风险,岗位能理问题处低相关部门参加，按照国家有业险。利益冲突理机策关规定做好政府采购业务质务风险,其执制。他风险略疑、投诉、答复工作。行情况1）明确合同业务的归口管理部门。2）明确合同业务的管1）对合同管理缺乏理岗位及其职责权限。3）明有效的监控，未能及确合同订立的范围和条件，时发现已经或可能严禁违规签订担保、投资和导致单位经济利益合借贷合同。4）明确合同拟订、受到损失的风险。2）政策制定同风审批、履行等环节的程序和建立有对技术性强或法律风险,机合业险要求。5）组建素质结构合理效的合关系复杂的经济事关运转风很同务主降的谈判团队，谈判团队中除MB1059同订立项，未组织熟悉法律、险,岗位可管执要低了有经验丰富的业务人员外，管理机技术、财会等工作人利益冲突能理行策还应当有法律、技术、财会制。员参与谈判等相关风险,其情略等方面的人员参与谈判。6）工作，对合同条款、他风险况对于影响重大、涉及较高专格式审核不严格，导业技术或法律关系复杂的合致单位面临诉讼的同还应当聘请外部专家参与风险或造成经济利合同的相关工作，并充分了益损失。解外部专家的专业资质、胜任能力和职业道德情况。1）签订补充合同，或变更、解除合同等合情况未按有关规定政策制定1）建立健全合同履行监控制同建立有进行严格审查，导致风风险,机度。2）建立健全合同履行监合业效的合单位经济利益受到险关运转风很督审查制度。3）建立健全合同务同变损失，或使单位面临主降MB1060险,岗位可同价款结算控制制度。4）建管执更、解诉讼的风险。2）未要低利益冲突能立健全对签订补充合同，或理行除管理按合同履行情况办策风险,其变更、解除合同等情况的审情机制。理价款结算和及时略他风险查制度。况催收到期欠款，导致损害单位经济利益、信誉和形象的风险。合1）签订补充合同或风建立有政策制定1）建立健全合同履行监控制合同变更、解除合同等情险效的合风险,机很度。2）建立健全合同履行监同业况未按有关规定进主降MB1061同履行关运转风可督审查制度。3）建立健全合管务行严格审查，导致单要低管理机险,岗位能同价款结算控制制度。4）建理执位经济利益受到损策制。利益冲突立健全对签订补充合同或变行失，或使单位面临诉略风险,其更、解除合同等情况的审查情讼的风险。2）未按况合同履行情况办理他风险制度。价款结算和及时催收到期欠款，导致损害单位经济利益、信誉和形象的风险。1）建立健全合同管理制度。1)合同及相关资料2）建立合同文本统一分类和的登记、流转和保管连续编号制度，防止或及早不善，导致合同及相发现合同文本的遗失，规范合关资料丢失，影响合政策制定合同控制工作人员职责，明同建立有同的正常履行和纠风风险,机确合同流转、借阅和归还的合业效的合纷的有效处理的风险关运转风很职责权限和审批程序等有关同务同登记险。2）未建立合同主降MB1062险,岗位可要求。3）明确与单位经济活管执归档管信息安全保密机制，要低利益冲突能动相关的合同应当提交财会理行理机致使合同订立与履策风险,其部门作为账务处理的依据。4）情制。行过程中涉及的国略他风险加强合同信息安全保密工作，况家机密、工作秘密或未经批准，不得以任何形式商业秘密泄露，导致泄露合同订立与履行过程中单位或国家利益遭涉及的国家秘密、工作秘密受损失的风险。或商业秘密。1）明确合同纠纷的处理办法及相关的审批权限和处理责任，纠纷处理过程中，未经合授权批准，相关经办人员不政策制定同建立有风得向对方作出实质性答复或风险,机合业效的合合同纠纷处理不当，险承诺。2）在履行合同过程中关运转风很同务同纠纷导致损害单位经济主降发生纠纷的，单位应当在规MB1063险,岗位可管执处理管利益、信誉和形象的要低定时效内与对方协商谈判。利益冲突能理行理机风险。策合同纠纷协商一致的，双方风险,其情制。略应当签订书面协议；合同纠他风险况纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式。