年财务报表附注

营口港务集团有限公司2009年财务报表附注营口港务集团有限公司财务报表附注截至2009年12月31日止一、公司的基本情况营口港务集团有限公司是交通部和营口市双重领导的大型国有独资企业，主要经营港口装卸、仓储、船舶物资供应等。下辖营口港区、鲅鱼圈港区和仙人岛港区，共有生产性泊位62个。2009年实现吞吐量17,603万吨，2008年实现吞吐量15,085万吨。2009年末职工人数4,272人。营口港务集团有限公司前身系营口港务局，根据中共营口市委办公室【2002】42号文件《关于营口港港口管理体制改革实施意见的通知》及营口市国有资产管理委员会办公室【2003】1号文件《关于调拨资产组建营口港务集团有限公司的批复》，于2003年4月17日在营口市工商行政管理局登记注册，取得2108001100527号的《企业法人营业执照》，公司注册资金为170,000万元。2009年12月根据营口市人民政府国有资产监督管理委员会营国资产权【2009】85号文件《关于对营口港务集团将资本公积转增注册资本的批复》，公司将资本公积转增注册资金730,000万元，公司注册资金变更后为900,000万元。公司经营范围：港口装卸、仓储、服务；船舶物资供应；国际客运服务、代售船票、托运行李；废旧物资回收等。二、主要会计政策、会计估计和会计报表编制 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 1、会计报表编制基准公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则。2、会计年度以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记账本位币以人民币为记账本位币。1营口港务集团有限公司2009年财务报表附注外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期市场汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期市场汇率折算。因资产负债表日即期市场汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期市场汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期市场汇率折算，不改变其记账本位币金额。4、记账基础及计价原则以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。5、现金等价物的确定标准现金等价物指期限短、流动性强，易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资，该投资的期限短于三个月。6、资产减值资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。2营口港务集团有限公司2009年财务报表附注(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。(6)公司内部 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。7、金融资产和金融负债的核算方法(1)金融资产和金融负债的分类按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。(2)金融资产和金融负债的确认与计量①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存3营口港务集团有限公司2009年财务报表附注续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不会再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。③应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。④可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。(3)金融资产减值损失的计量公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。4营口港务集团有限公司2009年财务报表附注减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。①应收款项期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，一般情况下坏账准备按期末应收款项余额的5‰计提坏账准备。②持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。③可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。8、存货核算方法存货的分类及计价方法：存货主要包括材料采购、在途材料、原材料、燃料、5营口港务集团有限公司2009年财务报表附注库存商品、备品配件、包装物及低值易耗品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。发出领用时采用个别计价法计价。包装物及低值易耗品采用一次摊销法核算。公司存货采用永续盘存制。存货跌价准备计提方法及标准：期末采用成本与可变现净值孰低的原则对存货进行计价，并按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计提的存货跌价准备计入资产减值损失。9、长期股权投资(1)初始计量。企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。(2)后续计量。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或6营口港务集团有限公司2009年财务报表附注现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额扣减按适当期限摊销的股权投资借方差额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。(3)长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。10、固定资产及折旧固定资产指使用期限超过一年的港务设施、库场设施、房屋建筑物、船舶、装7营口港务集团有限公司2009年财务报表附注卸机械及设备、车辆、机器设备、通信导航设备、自动化控制及仪器仪表及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单价在2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产核算和管理。固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用平均年限法。对停用、未使用的固定资产按规定计提折旧。固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。11、在建工程核算方法在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。12、借款费用(1)为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。(2)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。13、无形资产计价及摊销政策无形资产主要包括房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起按照预计使用年限、法定年限、合同约定年限以直线法平均摊销。14、长期待摊费用摊销方法8营口港务集团有限公司2009年财务报表附注长期待摊费用包括装修费等已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次计入损益。15、收入确认根据行业特点及业务范围，公司业务收入的确认原则是：在提供劳务同时收讫价款或者取得索取价款的凭证时，确认营业收入；对跨期收入（月、年）根据完成进度合理地确认营业收入。让渡资产使用权发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业、收入的金额能够可靠地计量的条件下，可以确认收入。16、企业所得税及其他流转税的核算公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。三、税项1、营业税：装卸收入、港务管理收入按税率3%计算缴纳，堆存收入按税率5%计算缴纳，其他业务收入按适用税率5%计算缴纳。2、增值税：供油、供电及供暖、销售废旧物资等计提增值税，系一般纳税人，按17％计算缴纳。供水系小规模纳税人，按6％计算缴纳。3、城建税、教育费附加、地方教育费：分别按实际应缴流转税额的7％、3%和1％计算缴纳。4、其他税费：港口建设费按吞吐量计算缴纳，内贸（出口）5元/吨，外贸7元9营口港务集团有限公司2009年财务报表附注/吨；其他税费按国家有关规定计提并缴纳。5、税费计缴基数的说明：经当地税务部门批准，上述税费计缴的收入均为对外收入，公司各二级核算单位之间提供的内部劳务实现的收入不计税。6、其他事项：经国家税务总局批准，（国税函【2007】46号）公司为国家第二批物流试点企业之一，享受物流试点营业税差额纳税优惠；根据国家税务局关于公共基础设施企业所得税优惠的通知（财税【2008】46号）营口港仙人岛港区30万吨原油码头自2009年起享受相关优惠。四、关联方关系及其交易的说明存在控制关系的关联方1、存在控制关系的关联方公司名称与本公司关系注册地主营业务持股比例注册资本（万元）是否合并报表大连营港大酒店有限公司控股公司大连市经营住宿、餐饮、娱乐活动100%2000是营口港保税货物储运公司控股公司营口经济技术开发区保税货物仓储、国内陆路货运代理等100%360是营口港工程勘察设计院控股公司营口经济技术开发区水运（港口、航道）设计100%200是营口港务投资有限公司控股公司营口经济技术开发区投资和股权投资等业务100%5000是通辽营港物流有限公司控股公司通辽市货物仓储搬运、船货代理等100%500是盘锦港建设有限公司控股公司盘锦辽滨经济区港口工程建设及管理、工程技术及规划管理100%30000是营口港对外经济合作发展有限公司控股公司营口经济技术开发区进出口、堆存、代理98%5000是营口港船货代理有限责任公司控股公司营口经济技术开发区国内船货代理业务/租船定舱等97%1500是营口港房地产开发责任公司控股公司营口经济技术开发区房地产开发、房屋租赁、建筑材料、物业管理94%850是营口港燃料供应有限责任公司控股公司营口经济技术开发区交通系统汽油、柴油/煤油等90%3000是营口港工程监理咨询有限公司控股公司营口经济技术开发区水运工程及辅助和配套项目监理咨询90%300是沈阳营港物流有限公司控股公司沈阳市辽东县仓储、货代等业务90%3000是营口中理外轮理货有限责任公司控股公司营口经济技术开发区理货84%443.57是营口港物业管理有限公司控股公司营口市住宅小区物业管理等80%50是盘锦港有限公司控股公司盘锦市大洼县装卸、堆存、港管等80%12634.22是长春营港物流有限公司控股公司长春市朝阳区货物仓储装卸等80%500是10营口港务集团有限公司2009年财务报表附注公司名称与本公司关系注册地主营业务持股比例注册资本（万元）是否合并报表营口新港集铁物流有限公司控股公司营口经济技术开发区集装箱铁路运输代理，国内船货代理等80%800是哈尔滨营港物流有限公司控股公司哈尔滨仓储、货代等业务80%500是营口辽滨港务有限责任公司控股公司营口市港口装卸、机械加工等78%3310是营口港务股份有限公司控股公司营口经济技术开发区装卸、堆存、港管等60%109757.16是辽宁港丰物流有限公司控股公司营口经济技术开发区货物仓储、运输、代理等57%7500是营口仙人岛开发建设有限公司控股公司盖州市土地开发、公用配套设施建设等55%2000是营口港蓬船务工程有限公司控股公司营口经济技术开发区船舶修理、经销船用产品等51%50是2、2、关联方交易(1)关联方提供劳务、接受劳务及购买商品的交易关联方关联交易定价方式及决策程序关联交易类型关联交易内容营口港务股份有限公司等关联公司市场价格提供劳务及公共事业服务提供供水、供电服务营口港务股份有限公司等关联公司市场价格提供劳务及公共事业服务提供通信、网络服务营口港务股份有限公司等关联公司市场价格提供劳务及公共事业服务提供供暖等服务营口港务股份有限公司等关联公司市场价格提供劳务及公共事业服务提供医疗、体检等服务营口港务股份有限公司等关联公司市场价格提供劳务及公共事业服务提供消防监护等服务营口港务股份有限公司等关联公司市场价格提供劳务及公共事业服务提供过磅服务营口港务股份有限公司市场价格接受劳务接受装卸、机械等服务营口中理外轮理货有限责任公司市场价格接受劳务接受理货服务营口港工程设计研究院市场价格接受劳务接受工程设计劳务营口港工程监理咨询有限公司市场价格接受劳务接受工程监理劳务营口港船舶燃料供应有限责任公司市场价格购买商品采购成品油(2)关联方租赁情况出租方名称承租方名称关联交易定价方式及决策程序租赁资产情况租赁期营口港务股份有限公司营口港务集团有限公司市场价格磅房及设备2009-9-1至2009-12-31营口港务集团有限公司营口港务股份有限公司市场价格14#、15#泊位2009-1-1至2009-5-3111营口港务集团有限公司2009年财务报表附注出租方名称承租方名称关联交易定价方式及决策程序租赁资产情况租赁期营口港务集团有限公司营口港务股份有限公司市场价格55#、56#泊位2009-1-1至2009-7-31营口港务集团有限公司营口港务股份有限公司市场价格土地2009-1-1至2009-12-31营口港务集团有限公司营口港船舶燃料供应有限责任公司市场价格码头、场地2009-1-1至2009-12-31营口港务集团有限公司营口港船货代理有限责任公司市场价格库房、场地2009-1-1至2009-12-31营口港务集团有限公司营口新港集铁物流有限公司市场价格场地、机器设备等2009-1-1至2009-12-31营口港务集团有限公司营口港保税货物储运公司市场价格场地2009-1-1至2009-12-31营口港务集团有限公司营口港对外经济合作发展有限公司市场价格场地2009-1-1至2009-12-31营口港务集团有限公司营口港工程监理咨询有限公司市场价格房屋2009-1-1至2009-12-31(3)关联方资产转让情况购买方名称关联交易定价方式及决策程序出售资产情况出售金额（万元）出售日期营口港务股份有限公司市场价格14#、15#泊位43,890.632009年5月31日(4)关联方担保情况被担保方名称担保金额（万元）担保银行担保起始日担保到期日营口仙人岛开发建设有限公司10,000营口银行开发区支行2008-12-252010-12-25营口仙人岛开发建设有限公司5,000营口银行开发区支行2009-12-312011-11-25盘锦港有限公司2,000中信银行沈阳分行2009-1-202010-1-19营口港务股份有限公司71,700中行营口经济技术开发区支行2009-6-302013-1-7营口港务股份有限公司111,200中行营口经济技术开发区支行2009-2-52019-2-4营口港务股份有限公司15,270工行营口经济技术开发区支行2009-6-302019-9-16营口港务股份有限公司20,000深圳发展银行大连分行2009-3-102011-3-10营口港务股份有限公司15,000交行金港支行2009-3-302011-11-16营口港务股份有限公司8,000交行金港支行2008-5-212011-5-20营口港务股份有限公司30,000交行金港支行2008-5-312011-5-30营口港务股份有限公司91,700农行营口经济技术开发区支行2009-5-312017-8-11营口港务股份有限公司25,000农行营口经济技术开发区支行2009-4-302012-4-3012营口港务集团有限公司2009年财务报表附注五、会计报表重要事项的说明1、应收票据项目期末数期初数银行承兑汇票26,080,963.91104,845,705.672、应收账款应收账款账龄分析列示如下：期末数期初数账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内56,012,045.5459.68279,046.5839,570,929.0850.03222,376.861-2年2-3年13,314,027.6914.1966,329.2016,529,643.1020.9092,891.683年以上24,521,518.4726.13122,163.8322,991,875.3729.07129,207.50合计93,847,591.70100.00467,539.6179,092,447.55100.00444,476.04注:应收账款主要明细项目列示如下：单位期末数期初数营口辽闽石化产品储运有限责任公司42,991,875.3742,991,875.37本溪北营钢铁（集团）股份有限公司9,964,020.89营口本钢国贸物流有限公司7,207,525.99本溪钢铁集团腾达股份有限公司6,381,515.51五矿营口中板有限责任公司4,159,655.36331,172.40营口鞍钢国际货运代理有限公司3,625,172.0815,510,351.22本钢板材股份有限公司2,691,331.913,090,251.45大连北亚船舶货运代理有限公司1,818,206.87其他公司15,008,287.7217,168,797.11小计93,847,591.7079,092,447.5513营口港务集团有限公司2009年财务报表附注3、预付款项(1)预付账款期末数期初数账龄金额比例%金额比例%1年以内1,824,858.30100.00122,926.34100.001-2年2-3年3年以上合计1,824,858.30100.00122,926.34100.00(2)待摊费用项目期末数期初数保险费728,888.371,005,943.04取暖费4,744,842.134,142,885.54报刊费116,942.48125,458.08小计5,590,672.985,274,286.664、其他应收款其他应收款的账龄分析列示如下：期末数期初数账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内4,044,948,993.4294.911,967,053.604,427,263,998.0996.031,872,992.581-2年89,683,031.892.10448,415.1690,769,328.521.97453,846.642-3年80,462,275.331.89402,311.3861,231,502.211.33306,157.513年以上46,619,076.431.09233,095.3831,176,940.630.68155,884.70合计4,261,713,377.07100.003,050,875.524,610,441,769.45100.002,788,881.4414营口港务集团有限公司2009年财务报表附注注：其他应收款的主要明细项目列示如下：单位期末数期初数营口港务集团结算中心外部客户贷款2,844,270,000.00339,995,929.67营口港务投资有限公司300,000,000.00宏运集团有限公司180,000,000.00500,000,000.00营口港房地产开发有限责任公司104,770,280.6548,029,285.40辽宁雅威制衣有限公司70,113,963.9355,364,110.67辽宁雅威纺织工业园有限公司63,417,264.3563,417,264.35营口资产经营公司60,614,784.0060,614,784.00韩国泛营轮渡株式会社营口办事处60,476,193.7253,476,193.72中国营口外轮代理有限公司58,356,677.8961,685,585.06营口鲁冰花天然饮品有限公司54,298,284.7154,298,284.71营口港丰大酒店有限公司53,872,840.0035,979,920.00沈阳营口港物流有限公司47,359,120.59400,000.00华能营口港务有限责任公司36,807,295.91营口港船货代理有限责任公司35,752,698.34营口雅威制衣有限公司34,347,694.806,122,245.20营口港务股份有限公司2,890,243,999.21其他公司257,256,278.18440,814,167.46小计4,261,713,377.074,610,441,769.455、存货及存货跌价准备期末数期初数项目金额跌价准备金额跌价准备材料9,990,612.422,914,881.49燃料4,902,864.635,111,469.55合计14,893,477.058,026,351.04注：存货主要是机械备件、备品及燃料，以自用为主。本报告期不存在存货跌价情况未计提存货跌价准备。15营口港务集团有限公司2009年财务报表附注6、长期投资：投资单位期末数期初数营口港务股份有限公司3,704,886,809.993,704,886,809.99华能营口港务有限责任公司363,206,522.50营口港丰国际大酒店有限公司175,942,280.4569,595,418.15营口北大荒物流有限公司87,206,121.7840,213,462.68盘锦港建设有限公司80,000,000.00营口港—疏浚工程有限公司60,860,000.0058,860,000.00盘锦港有限公司55,240,000.0055,240,000.00营口港务投资有限公司49,317,657.4949,317,657.49营口港对外经济合作发展有限公司48,754,974.2248,754,974.22辽宁港丰物流有限公司47,548,125.2547,548,125.25营口佳孚石油公司43,200,000.0040,000,000.00营口港船货代理有限责任公司30,162,836.4430,162,836.44中远航运有限责任公司29,299,167.0529,299,167.05营口港船舶燃料供应有限公司29,144,222.3329,144,222.33营口辽滨港务有限责任公司27,996,420.9927,996,420.99沈阳营港物流有限公司27,000,000.0027,000,000.00大连营港大酒店有限公司25,857,493.5725,857,493.57鞍钢汽车运输有限公司24,242,054.6524,242,054.65营口金海港制衣有限公司22,000,000.0020,000,000.00营口雅威制衣有限公司22,000,000.0020,000,000.00营口外轮代理总公司21,823,156.4921,823,156.49营口港悦食糖储备有限公司18,000,000.0018,000,000.00营口安顺物流有限公司16,800,000.0014,000,000.00营口港建筑安装工程有限公司14,979,622.4610,979,622.46营口港原基础工程有限公司14,611,308.5013,777,931.51营口港铁国际运输有限公司13,887,514.4614,736,420.72营口汇丰物流有限公司12,322,086.9611,822,086.96营口港浦食糖商贸有限公司12,000,000.0012,000,000.00营口仙人岛开发建设有限公司11,000,000.0011,000,000.00其他投资单位121,787,411.03133,505,512.39合计5,211,075,786.614,609,763,373.3416营口港务集团有限公司2009年财务报表附注7、固定资产项目原值累计折旧净值1、港务设施37,823,350.1919,888,695.8017,934,654.392、库场设施67,476,384.2016,129,896.2851,346,487.923、房屋建筑物241,611,452.8281,901,329.06159,710,123.764、船舶312,836,749.57153,956,001.63158,880,747.945、装卸机械及设备592,616,520.7877,719,488.45514,897,032.336、车辆75,796,479.9035,796,978.6039,999,501.307、机器设备84,124,403.7745,653,614.3138,470,789.468、通信导航设施77,896,035.5345,446,053.6532,449,981.889、自动化控制及仪器仪表6,838,929.493,631,596.603,207,332.8910、土地5,859,413,407.815,859,413,407.8111、其他合计7,356,433,714.06480,123,654.386,876,310,059.68注：经营租赁租出的固定资产明细如下：项目原值累计折旧净值1、库场设施1,114,966.92873,186.19241,780.732、房屋建筑物7,607,953.402,202,840.055,405,113.353、车辆217,094.00155,336.0661,757.944、机器设备19,580.0018,601.00979.005、通信导航设施11,120,966.783,946,111.797,174,854.99合计20,080,561.107,196,075.0912,884,486.018、在建工程：17营口港务集团有限公司2009年财务报表附注项目期末数期初数四期工程4,828,134,685.744,702,600,724.91仙人岛港区30万吨级原油码头工程及航道工程3,911,377,674.383,519,908,044.21A港池通用泊位工程1,767,622,793.402,431,393,210.27仙人岛港区原油罐区681,739,440.16657,194,764.28物流存储配送中心工程381,139,927.67376,993,794.17A港池后方罐区工程333,453,052.30310,492,272.42A港池1＃、2＃泊位成品油和液体化工品码头工程276,248,909.59314,687,087.86鲅鱼圈港区25万吨级航道工程264,383,023.58鲅鱼圈港区矿石码头工程243,900,961.79其他工程2,464,787,188.231,337,533,767.90合计15,152,787,656.8413,650,803,666.029、无形资产项目期末数期初数一、原价15,866,789.5614,826,901.56二、累计摊销额4,053,928.322,429,039.20三、无形资产减值准备四、无形资产账面价值11,812,861.2412,397,862.3610、长期待摊费用项目期末数期初数土地租费54,384.00大修理187,724.80508,579.26绿化工程费9,131,046.828,632,078.52开办费3,577,184.67合计9,318,771.6212,772,226.4511、短期借款18营口港务集团有限公司2009年财务报表附注借款银行期末数期初数上海浦东发展银行1,000,000,000.00大连华信信托股份有限公司500,000,000.00499,753,000.00中信银行270,000,000.00工商银行250,000,000.00农业银行250,000,000.00中国银行195,000,000.00民生银行150,000,000.00深圳发展银行120,000,000.00招商银行100,000,000.00渤海银行100,000,000.00合计500,000,000.002,934,753,000.0012、应付账款期末数期初数项目金额比例%金额比例%应付账款13,066,070.57100.0024,093,991.98100.00注：应付帐款的主要明细项目列示如下：单位期末数期初数辽宁港丰物流有限公司3,402,180.65汕头市天海机械有限公司1,638,784.00营口供电公司765,576.15765,576.15中车汽修集团大连四八二一工厂658,600.00351,926.00营口经济技术开发区红海建筑工程有限公司600,000.00497,054.00营口经济技术开发区恒运装卸有限公司532,883.80营口益港储运有限公司472,119.918,470.00营口业萍土石方有限责任公司459,189.45营口市新顺建材有限责任公司444,442.001,044,442.00营口精诚汽车销售服务有限公司307,301.7219,266.51营口光达矿产品有限责任公司300,408.29135,406.06营口港务股份有限公司固机分公司174,513.831,181,250.52营口港务股份有限公司第一分公司6,971,218.75大连新虎水泥企业集团有限公司2,362,200.00其他公司3,310,070.7710,757,181.99小计13,066,070.5724,093,991.9819营口港务集团有限公司2009年财务报表附注13、应交税费项目期末数期初数1、增值税781,697.1021,980.942、营业税1,621,592.336,351,813.443、城建税419,560.60465,359.684、教育费附加179,807.90199,317.485、地方教育费59,937.2866,440.426、印花税476,624.51507,094.487、土地使用税4,150,946.705,237,681.098、房产税117,987.31404,916.759、个人所得税116,596.72285,475.5110、应交港建费10,736,612.9115,795,341.0611、其他税费1,604,684.641,983,786.84税费总计20,266,048.0031,319,207.6914、其他应付款：单位期末数期初数营口港务集团结算中心委托贷款存款1,491,909,845.401,153,386,865.10中交一航局第一工程有限公司467,783,902.60499,565,091.14营口港一疏浚工程有限公司72,810,086.39208,037,833.62上海港机重工有限公司92,040,000.0046,080,320.00中交天津航道局有限公司70,200,459.7710,978,341.72中建八局工业设备安装有限责任公司90,272,226.46333,916,849.93营口港建筑工程有限公司75,473,100.82324,016,289.92南京水利科学研究院勘察设计院13,384,937.8446,417,937.84营口港对外经济合作发展有限公司18,447,385.40营口港原基础工程有限公司4,227,766.42133,499,822.49其他公司81,659,110.01285,512,610.31合计2,478,208,821.113,041,411,962.0720营口港务集团有限公司2009年财务报表附注15、长期借款借款银行期末数期初数工商银行2,864,400,000.002,240,000,000.00中国银行2,796,000,000.002,832,000,000.00农业银行2,441,000,000.002,084,000,000.00国家开发银行2,080,000,000.001,140,000,000.00建设银行1,548,000,000.001,258,500,000.00民生银行1,000,000,000.00华夏银行800,000,000.00-中信银行700,000,000.00招商银行504,000,000.00176,000,000.00光大银行500,000,000.00500,000,000.00渤海银行500,000,000.00盛京银行500,000,000.00交通银行341,000,000.00623,000,000.00兴业银行300,000,000.00南阳商业银行250,000,000.00营口银行200,000,000.001,110,000,000.00亚洲开发银行163,360,532.22161,547,067.20深圳发展银行120,000,000.00农村信用合作社365,000,000.00城市信用合作社350,000,000.00上海浦东发展银行300,000,000.00合计17,607,760,532.2213,140,047,067.2016、专项应付款项目期末数期初数污染治理专项基金1,200,000.001,200,000.0017、实收资本：年末余额为9,000,000,000元，主要是根据2009年12月营国资产权【2009】85号文件，将资本公积转增实收资本，注册资金由1,700,000,000元增加至9,000,000,000元。21营口港务集团有限公司2009年财务报表附注18、资本公积：项目期初数本期增加数本期减少数期末数股本溢价2,000,000.002,000,000.00其他资本公积7,993,688,721.941,845,797,707.788,600,993,010.851,238,493,418.87合计7,995,688,721.941,845,797,707.788,600,993,010.851,240,493,418.87注：①收到交通部拨港建费分成款133,010,000.00元。②收到政府投资款470,575,819.49元③收到贴息23,981,200.00元。④资产评估减值29,962,200.32元。⑤转增注册资本730,000,000.00元。⑥其他项目减少52,800,122.24元。19、未分配利润项目期末数期初数净利润126,006,677.81160,481,746.72加：期初未分配利润511,059,727.16364,608,829.90以前年度损益调整1,000,000.008,335,740.00减：提取法定盈余公积金12,700,667.7816,881,748.67提取任意公积金职工福利及奖励7,474,354.405,484,840.79期末未分配利润617,891,382.79511,059,727.1620、营业收入项目2009年1-12月2008年1-12月主营业务收入526,207,010.13714,602,793.38其他业务收入493,885,140.31526,555,759.72合计1,020,092,150.441,241,158,553.1021、营业成本项目2009年1-12月2008年1-12月主营业务成本392,576,179.81499,901,574.50其他业务成本213,613,662.95197,567,281.14合计606,189,842.76697,468,855.6422营口港务集团有限公司2009年财务报表附注22、财务费用项目2009年1-12月2008年1-12月利息支出290,373,312.32220,995,731.98减：利息收入121,337,842.2430,465,560.42其他12,868,121.3568,959,721.30合计181,903,591.43259,489,892.8623、投资收益单位2009年1-12月2008年1-12月营口港汀戈乳业有限公司12,000,000.00营口港务投资有限公司9,000,000.00营口安顺物流有限公司7,195,391.80营口港建筑工程有限公司4,000,000.004,340,000.00营口佳孚石油化工有限公司3,200,000.00营口雅威制衣有限公司3,161,632.00580,438.00华能营口港务有限责任公司3,089,022.50营口金海港制衣有限公司2,000,000.001,500,000.00营口港一疏浚工程有限公司2,000,000.00营口港务股份有限公司80,231,383.26营口新世纪集装箱码头有限公司6,904,937.30其他公司11,864,717.351,646,732.58合计57,510,763.6595,203,491.1424、营业外收支项目2009年1-12月2008年1-12月一、营业外收入52,589,360.094,418,749.621.非流动资产处置利得33,951,449.66250,287.422.盘盈利得3.其他利得18,637,910.434,168,462.2023营口港务集团有限公司2009年财务报表附注项目2009年1-12月2008年1-12月二、营业外支出11,717,914.2611,268,184.701.处置非流动资产损失5,298,263.103,841,341.792.罚款支出100,000.00100,000.003.捐赠支出2,952,782.004,811,706.004.公安经费1,993,947.162,394,462.475.其他支出1,372,922.00120,674.44三、营业外净支出-40,871,445.836,849,435.0825、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量:净利润126,006,677.81160,481,746.72加：少数股东损益--减：未确认的投资损失加：资产减值准备383,141.70522,898.47固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧75,312,886.0495,063,193.56无形资产摊销4,053,928.321,508,233.56长期待摊费用摊销4,487,735.832,556,303.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）5,298,263.103,591,054.37固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）181,903,591.43259,489,892.86投资损失（收益以“－”号填列）-57,510,763.65-95,203,491.14递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-6,867,126.012,94