银行培训：银行新员工风险意识与风险管理

银行新员工风险意识与风险管理内容提要：第一部分商业银行风险管理基础第二部分商业银行风险管理基本架构第三部分信用风险管理第四部分市场风险管理第五部分操作风险管理第六部分流动性风险管理第七部分其他风险管理第八部分银行监管与市场约束第一部分风险管理基础1.1风险与风险管理1.2商业银行风险的主要类型1.3商业银行风险管理的主要策略1.4商业银行风险与资本1.5风险管理的数理基础及概率统计知识1.1风险与风险管理一、风险与收益（一）风险的三种定义风险是未来结果的不确定性（或称为变化）；风险是损失的可能性；风险是未来结果（如投资收益）对期望的偏离，即波动。（二）风险与收益的关系及一些认识误区高风险、高收益，低风险、低收益高风险：高的系统风险高收益：高的期望收益风险与危险的区别二、风险管理与商业银行经营商业银行经营管理的本质就是经营风险，而风险也与银行各种业务相伴随。商业银行以安全性、流动性、效益型为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。三、商业银行风险管理的发展（一）商业银行风险管理经历的四个阶段资产管理负债管理资产负债管理全面风险管理（二）全面风险管理方法以信用风险、市场风险和操作风险为核心。1.2商业银行风险的主要类型信用风险交易对手违约或者履约能力发生变化而导致损失，为信用风险；信用风险和违约概率、违约损失率以及违约风险敞口/暴露直接相关，分为违约风险和结算风险。市场风险由于市场价格变动而导致的商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险，变动因素包括：利率、汇率、股票价格、其他金融资产价格、商品价格等等。操作风险由于人为错误、技术缺陷或者不利的外部事件所造成损失的风险，包括由人员、系统、流程和外部事件所引发的风险。操作风险具有普遍性，普遍存在于商业银行各个业务和管理流程中，具有非盈利性，并不能带来盈利；操作风险不可避免，应尽量降低管理成本；操作风险可能导致市场风险和信用风险，各风险之间有着错综复杂的相关性。流动性风险商业银行无力为负债减少和/或资产增加提供融资而造成损失或者破产的风险，商业银行作为存款人和借款人的中介，流动性极高的资产很少，挤兑风险高，面临着较高的流动性风险。流动性风险包括资产流动性和负债流动性，相比前述各风险因素，形成原因更复杂，是一种综合性风险，流动性风险管理体现了银行综合风险管理的水平。国家风险经济主体在于非本国居民进行国际贸易或者金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险；通常由债务人所在国家的行为引起，产生因素有结构性、货币性、政治、外部经济、流动性因素等。声誉风险意外事件、日常经营活动等对银行声誉这一无形资产造成损失的风险。战略风险不当的未来发展规划和战略决策对长期发展带来的潜在风险。法律风险商业准则与法律原则发生抵触而带来的风险。1.3商业银行风险管理的主要策略1、风险分散通过多样化的投资来分散和降低风险。2、风险对冲通过投资或者购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或者衍生产品，来冲销资产的潜在损失。3、风险转移通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体，如保险等。4、风险规避拒绝或退出某一业务市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。5、风险补偿损失发生以前对风险承担的价格补偿，即采取在交易价格上附上风险溢价，提高风险回报的方式，承担风险、获得补偿。（如：对不同信用级别的借款人收取不同的借款利息）1.4商业银行风险与资本一、资本的概念和作用会计资本，是资产负债表上的账面资本，或股东权益；商业银行资本为商业银行本身提供了资金来源，可以用来吸收和消化损失，限制商业银行过度业务扩张和风险承担，并维持市场信心，同时为商业银行风险管理提供最根本的驱动力。二、监管资本与资本充足性要求监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，对银行业务特征按照统一的风险资本计量方法得出；对非预期损失，强调抵御风险，保障持续稳健经营能力；巴塞尔资本协议从信用风险、市场风险和操作风险的风险资产定义，即资本充足率。三、经济资本商业银行在一定的置信水平下，未来应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金，商业银行的整体风险水平越高，要求的经济资本就越多，反之就越少；一般，经济资本的规模会大于会计资本；经济资本在银行内部按照风险分配，能够提高风险管理水平，制定科学的业绩评估水平。1.5风险管理的数理基础和常用的概率统计知识概率：对不确定事件进行描述随机事件：每次随机试验中可能出现/不出现的事件，如掷骰子的结果。随机变量：用数值表示随机事件的结果，分为离散型和连续型的。数学期望：预期值或者均值，是各个数值和相应的发生概率乘积的加总。方差和标准差：衡量数据均值的偏离度。经常被用来衡量资产收益波动（即风险）久期：是检验投资资产对于市场利率敏感度的指标，估算了当债券收益率变动100个基点时债券价格变动的百分比凸度：作为非线性的风险因素，对久期使用做出了进一步精确的调整。第二部分风险管理基本架构2.1商业银行风险管理环境2.2商业银行风险管理组织2.3商业银行风险管理流程2.4商业银行风险管理信息系统2.1商业银行风险管理环境一、公司治理是控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织机构和权利分配体系的具体表现形式；良好的公司治理是安全稳健运行的一项基本要素，疏漏会加大风险水平，甚至造成银行破产；包括：合理制度设计、明确的分工组织体系、分配和制衡公司权利、强化董事会对管理层行为的约束等。二、商业银行内控制度为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正这一动态持续的流程；内控制度的要素包括：控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正。三、风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理概念、哲学和价值观，通过风险管理战略、风险 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 和广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。包括：风险管理理念、知识和制度等，对员工的行为具有更加长效的影响力。四、商业银行管理战略管理战略与风险管理密切相关、相互作用。风险管理是银行核心竞争力的体现，是实现管理战略的重要手段。战略目标中包括风险管理目标。2.2商业银行风险管理组织董事会及专门委员会：承担风险管理最终责任，负责审批风险管理战略、政策和程序，确定总风险水平，督促管理层采取措施识别、计量、监测和控制各种风险，并获取报告、监控和评价。监事会：对股东大会负责，负责商业银行内部尽职监督、财务监督、内控监查等；在风险管理方面，全面监督和跟踪商业银行风险管理状况。高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及管理状况，确保人员、组织架构、管理信息系统等方面足以识别、计量和控制各种风险。风险管理部门基本原则：高度独立性以提供客观的风险管理策略；不具有或仅具有有限的风险管理策略执行权其他管理部门财务部门、法务部门、内审部门等2.3商业银行风险管理流程风险识别风险计量风险监测风险控制风险识别将直接导致风险管理信息流动和决策失效的因素识别出来是风险管理的根本；风险识别包括感知风险和分析风险两个环节；风险识别的方法：风险清单、专家列举法、资产财务状况分析、情景分析法、分解分析法、失误树分析法风险计量与监测计量/量化是全面风险管理、资本监督和经济资本匹配得以有效实施的基础风险监测包括：监测各种可量化的关键风险指标和不可量化指标的变化及趋势；报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，关注采取的风险管理控制措施的实施质量和效果。风险控制对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施进行有效管理的过程，目标包括：风险管理战略和策略符合经营目标的要求采取的具体措施符合风险管理战略，在成本/收益基础上保持有效性通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 ，以完善风险管理程序。2.4商业银行风险管理信息系统信息系统：信息系统需要收集海量的数据和各种信息，要尽量在每个环节都设置自动化操作、自动生成信息处理状态和异常状况报告，必要时进行人为干预。数据的类型和处理步骤：内部数据：银行内部各业务信息系统中获取，通过内部业务数据库获取。外部数据：专业数据供应商提供的数据，包括市场行情信息、评级、行业统计、外部损失数据等。数据处理步骤：中间数据处理、结果数据处理信息系统 安全管理 企业安全管理考核细则加油站安全管理机构环境和安全管理程序安全管理考核细则外来器械及植入物管理 的标准针对风险管理体系、部门职能、岗位职责、设定不同的进入级别为每个系统用户设置独特的标志，定期更换密码和磁卡详细记录系统登录和使用，为意外事件提供证据设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵随时进行数据信息备份和存档，定期检测并形成文件记录设置灾难恢复以及应急操作程序建立错误承受程序，在发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统完整性。第三部分信用风险管理3.1信用风险识别3.2信用风险计量3.3信用风险检测与报告3.4信用风险控制3.1信用风险识别一、单一法人信用风险识别（一）单一法客户的基本信息分析（二）财务状况分析（三）非财务因素分析（四）担保分析财务状况分析财务报表分析：识别和评价财务报表风险、经营管理状况、资产管理状况、负债管理状况等。主要通过财务比率分析获取相关信息：盈利能力比率营运能力比率流动比率现金流量分析非财务因素分析非财务因素和财务分析相结合，互相印证、互为补充，考核内容包括：管理层风险分析行业风险分析生产与经营分析宏观经济及自然环境分析单一法人客户的担保分析担保是维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性而提供的保障。保证抵押质押留置定金机构客户和小型微利企业机构客户具有非盈利性特征，还需要关注政策风险、投资风险、财务风险和担保风险。小型微利企业普遍存在经营风险大、户数分散、注册资金较少、财务不 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 等，还需要关注经营风险、财务风险、信誉风险。集团法人客户信用风险的识别集团法人客户信用风险的特征：内部关联交易频繁、连环担保普遍、财务报表真实性差、系统性风险较高，风险识别和贷后监督难度较大集团法人客户信用风险识别方法：关注关联交易；关注价格、利率、租金、付款等异常的行为；实质与现实不符的交易；缺乏商业理由、资产负债表日后发生的重大交易；非正常重大交易；控制权的秘密协议；互为担保等。个人客户信用风险的识别资信证明；从多渠道调查识别个人客户的潜在风险个人信贷产品风险分析：个人住房抵押贷款风险个人零售贷款风险循环零售贷款3.2信用风险的计量一、客户信用评级二、债项评级三、国家主权信用评级客户信用评级的基本概念评级主体：商业银行评级目标：客户违约风险评价结果：信用等级和违约概率巴塞尔新资本协议的评级两大功能：有效区分违约客户、准确量化客户违约风险。违约的定义及概率定义：除非采取如变现抵押品等追索措施，借款人无法全额偿还债务；债务人对商业银行实质性信贷债务逾期90天（含）以上。违约概率：借款人在将来一定期间内发生违约的可能性；包括单一借款人的违约率和某一信用等级所有借款人的违约概率。信用评级方法专家判断法（定性）5C体系：品质、资本、能力、抵押、经营环境5P体系：个人因素、资金用途、还款来源、保障因素、前景骆驼体系（CAMEL）：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性客户信用评级法（定量）信用评分法：是信用风险的量化模型，利用借款人特征变量计算出一个数值来表示债务人信用风险并分成不同等级；客户信用评级的违约概率模型：直接估计客户的违约概率，对历史数据要求更高，需要明确的违约定义并积累不低于五年的数据；法人客户评级模型：运用回归技术等建立相关模型个人客户评级模型：以评分法为主债项评级概念及方法债项评级对交易特定风险（抵押、优先性、产品类别、地区、行业等）进行计量和评价，也同时反映客户信用风险和债项交易风险方法：计量借款人的违约损失率，方法包括：1、市场价值法：即通过市场上类似资产信用价差和违约概率推算违约损失率；2、回收现金流法：即以历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，计算出违约损失率。贷款分类与债项评级：我国贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三项为不良贷款，包括表内项目和表外项目信贷资产风险分类是贷后管理的重要组成部分，掌握资产质量国家主权信用评级国家风险是经济主体在与非本国居民进行国际经贸和金融往来时，由于别国经济、政治、社会等方面的变化而遭受损失的风险。3.3信用风险监测与报告信用风险监测是一个动态的过程，跟踪识别风险发展变化，包括风险产生条件和结果的变化，根据风险变化情况及时调整风险应对计划风险监测的主要内容：我国监测评估集中在：1、经营绩效类；2、资产质量类；3、审慎经营类风险预警：根据各种渠道获得信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和实践分析、层次分析和功效计分进行动态监测和早期预警。具体包括：行业风险预警区域风险预警客户风险预警风险报告的职责和路径职责：认知风险、传递风险偏好和风险容忍度、风险信息的分享、保障风险管理信息的及时、准确地向管理层、监管部门和投资者汇报，等等。路径：纵向的不同级别的传递、横向的不同部门之间的传递、两者结合的矩阵式结构传递。3.4信用风险控制风险限额：是对某一客户所确定的，在一定时期内银行所能接受的最大信用风险暴露；限额被超过则采用各种措施降低风险，包括衍生产品。单一客户限额管理集团客户限额管理国家与区域限额管理组合限额管理信贷审批发放授权管理授信审批：授信审批或信贷决策遵循审贷分离原则、统一考虑原则和展期重审原则贷款转让未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为贷款重组当债务人无法按原合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失而对合同做的重新安排。第四部分市场风险管理4.1市场风险的识别4.2市场风险的计量4.3市场风险的监测与控制4.4市场风险经济资本配置4.1市场风险的识别利率风险重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险汇率风险由于汇率不利变动而导致银行业务发生损失的风险，由外汇交易服务、自营外汇交易活动、银行账户中的外币业务活动等产生。包括外汇交易风险、外汇结构性风险（资产负债和资本币种不匹配）股票价格风险：持有的股票价格不利变动带来的风险商品价格风险：持有商品价格的不利变动带来的风险主要交易产品即期远期期货互换/掉期期权4.2市场风险计量名义价值、市场价值、公允价值、市值重估：名义价值：按照历史成本法反映的账面价值市场价值：通过公平交易所获得资产的预期价值，对于市场风险管理有着直接意义公允价值：交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价格；市值重估：对交易账户头寸重新估算其市场价值敞口：指的就是风险暴露，即银行所持有各类风险资产的余额。外汇敞口分析衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。风险价值一定持有期限和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。置信水平越大，风险价值越大，期限越长，风险价值越大。敏感性分析、场景分析、压力测试和事后检验。4.3市场风险监测与控制市场风险报告内容：市场风险头寸、市场风险水平、市场风险水平的结构情况、盈亏情况等市场风险报告路径：正常市场条件下，风险管理信息系统严格保证管理部门、高级管理层以及其他需要风险报告的部门或个人能够及时通过内部网络获取所需的风险信息，避免延误。限额管理交易限额：对总交易头寸或净交易头寸设定限额；风险限额：对采用一定的市场风险计量体系得出的市场风险设定限额；止损限额：设定的所允许的最大损失额。市场风险对冲通过金融衍生产品对冲市场风险。4.4市场风险经济资本配置市场风险经济资本计算市场风险经济资本配置经济增加值（EVA）第五部分操作风险管理5.1操作风险识别5.2操作风险计量与经济资本配置5.3操作风险评估与控制5.4操作风险监测与报告5.1操作风险识别一、人员因素内部欺诈失职违规知识/技能匮乏核心雇员流失违反用工法二、内部流程财务/会计错误文件/合同缺陷产品设计缺陷错误监控/报告结算/支付错误交易/定价错误三、系统缺陷数据信息质量违反系统安全规定系统设计/开发的战略风险系统的稳定性、兼容性、适宜性四、外部事件外部欺诈/盗窃洗钱政治风险监管规定业务外包自然灾害恐怖威胁5.2操作风险计量与经济资本配置基本指标法：以单一的指标（如收入）作为衡量商业银行整体风险的尺度，并以此为基础配置操作风险资本的方法；标准法：将银行的业务分成不同的产品线，分别求出对应的资本高级计量法，包括内部衡量法、损失分布法和计分卡等。5.3操作风险评估与控制一、内控环境公司治理内部控制合规管理文化信息系统二、风险评估要素内部操作风险损失事件数据外部数据业务环境和内部控制因素风险评估原则三、风险缓释方法连续营业 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 保险业务外包5.4操作风险监测与报告风险监测：诱因/环节关键风险指标：遵循相关性、可测量性、风险敏感性和实用性四大原则，可供选取的指标有：从业年限、人均培训费用、投诉占比、失败交易占比、柜员平均工作量、交易结果和财务结果差异、前后台交易不匹配占比、系统故障事件、反洗钱警告占比等。因果分析模型对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布结论。岗位设置及职责报告路径风险报告内容风险状况损失事件诱因与对策关键风险指标操作风险资本水平第六部分流动性风险管理6.1流动性风险识别6.2流动性风险评估6.3流动性风险监测控制6.1流动性风险识别一、债券负债期限结构未来特定时间段内，到期资产数量/现金流入与到期负债数量/现金流出的构成状况，如果不能匹配，就形成了错配，并可能产生流动性风险；例如：活期存款扮演银行核心存款的角色。二、影响商业银行资产负债结构的因素商业银行对利率变化的敏感度、外部市场变化（如股票）等；由于流动性资产收益很低，因此在实践中银行通常是在需要资金时借入资金，而不是长期在总资产中保存相当规模的流动性资产；拆借资金有助于保持银行资产规模和构成的稳定性。三、币种结构与分布结构币种结构：不同货币的资产和负债结构增加了流动性管理的复杂性，一旦本国或国际市场出现异常波动，可能造成债务方提前还款，将会对银行产生不利影响。分布结构：银行应降低资金来源和使用的同质性，获得稳定多样化的现金流量，减低流动性风险；流动性风险实质上是信用、市场、操作、声誉及战略风险的长期积累、恶化的综合反映，这些风险由于没能得到有效控制，最终将以流动性风险的形式爆发6.2流动性风险评估一、比率分析现金头寸指标、核心存款比例、贷款总额与总资产比率、贷款总额与核心存款比率、流动资产与总资产比率、易变负债与总资产比率、大额负债依存度流动性比率/指标法的优点：简单实用、有助于理解当前和过去流动性状况缺点：静态分析；无法对未来评估；由于银行规模和特质的差异，不能简单考察一项或几项上述指标。二、现金流分析对短期内现金流入和现金流出进行分析，评估短期内的流动性状况，流入大于流出，则为剩余，表明流动性充足，反之为赤字，流动性不足。三、其他评估方法缺口分析特定时段到期资产和到期负债之间的差额。为实现盈利，银行近期资产—负债差额为负数，确保有效控制久期分析法：衡量利率变化对银行资产和负债价值的影响久期缺口=资产加权平均久期—（总资产/总负债）×负债加权平均久期缺口为正，资产价值变动随着利率波动大于负债价值相应变动；缺口为负则相反；缺口为零则相同。6.3流动性风险监测与控制风险预警压力测试除了指标预警外，压力测试根据不同假设极端情况进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性应付可能出现的各种极端情况。情景分析不同情景条件下缺口分析的结果存在显著差异，从历史经验借鉴仍然受限于主观判断，对各种情景进行相对保守估计，减少流动性缺口分析的偏差本币流动性风险管理：设定相应的比例/指标，判断流动性变化趋势；计算特定时间段内商业银行总的流动性分析；根据现金流量计算特定时段内商业银行的流动性缺口。外币流动性风险管理：本币转换成外币或者建立单独流动性安排。制定流动性应急计划：危机处理方案、弥补现金流量不足的工作程序、重视流动性管理的预见性、建立多层次流动性屏障、通过金融市场控制风险。第七部分声誉风险和战略风险管理7.1声誉风险管理7.2战略风险管理7.1声誉风险管理有效声誉风险管理体系强调以下内容：明确银行战略愿景和价值理念；明确记载的声誉风险管理政策和流程；理解不同利益相关人对自身的期望；培养开放、互信、互助的机构文化；强大的动态风险管理体系；建设学习型组织；公平的奖惩机制；公开诚恳的内外部交流机制；明确记载危机处理、决策的流程。声誉风险管理的基本做法责任要明确流程要清晰办法要恰当7.2战略风险管理重要性：避免因盲目承担风险造成的重大经济损失，把握发展机遇，并将最佳管理办法转变为防御性的风险规划作用防范于未然，比竞争对手更加妥善处理风险事件；强化商业银行对潜在威胁的洞察力，预先识别风险及其内在联系和相互作用，起到最大限度避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。战略风险管理的重点制定以风险为导向的战略规划和实施方案；经济资本的配置第八部分银行监管与市场约束银行监管方法：资本监管市场准入风险评级一、资本监管资本充足率核心资本充足率核心资本：实收资本/普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权附属资本：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债券二、市场准入监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域从事经营活动的机制由于银行风险体系的复杂性、资产结构的特殊性、公众性和挤兑风险、竞争性和资源再分配能力，市场准入成为监管的有力手段和工具。三、风险评级对银行风险管理系统的完整性、有效性进行评价定级，提出统一的风险度量标准，确定监管重点、实施分类监管、配置监管资源。风险评级原则：全面性、系统性、持续性、审慎性；评级内容和标准：资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感性。措施：通过现场和非现场检查来实现风险的及时预警、识别和评估，并做出相应的处置。8.2市场约束主要通过信息披露来实现外部审计的作用：市场监督作用