科目余额表及金蝶实操科目余额表答案

一．以下是深圳兴旺实业有限公司2011年5月份科目余额 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf ，请据此数据填制资产负债表中的期末余额栏数据。 深圳兴旺实业有限公司科目余额表 科目代码 科目名称 期末余额(借方) 期末余额(贷方) 1001 现金 4323 0 1002 银行存款 533365 0 1131 应收账款 13700 0 1211 原材料 12019.38 0 1241 自制半成品 0 0 1301 待摊费用 9166.67 0 1501 固定资产 1059600 0 1502 累计折旧 0 7764 1701 固定资产清理 0 0 2121 应付账款 0 8270.34 2151 应付工资 0 75088.92 2153 应付福利费 0 5822.45 2171 应交税金 0 1731.43 2176 其他应交款 0 14.4 3101 股本 0 1587000 3131 本年利润 33013.1 0 4101 生产成本 12999.48 0 4105 制造费用 7504.91 0 5101 主营业务收入 0 0 5301 营业外收入 0 0 5401 主营业务成本 0 0 5501 营业费用 0 0 5502 管理费用 0 0 5503 财务费用 0 0 5601 营业外支出 0 0 合 计 1685691.54 1685691.54 资产负债表 制表单位：兴旺公司 期间：2011.5 单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 负债和股东权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债: 货币资金 1 537,688.00 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 8,270.34 应收股利 4 预收账款 71 应收利息 5 应付工资 72 75,088.92 应收账款 6 13,700.00 应付福利费 73 5,822.45 其他应收款 7 应付股利 74 预付账款 8 应交税金 75 1,731.43 应收补贴款 9 其他应交款 80 14.40 存货 10 32,523.77 其他应付款 81 待摊费用 11 9,166.67 预提费用 82 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 593,078.44 其他流动负债 90 长期投资: 长期股权投资 32 流动负债合计 100 90,927.54 长期债权投资 34 长期负债: 长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产: 应付债券 102 固定资产原价 39 1,059,600.00 长期应付款 103 减:累计折旧 40 7,764.00 专项应付款 106 固定资产净值 41 1,051,836.00 其他长期负债 108 减：固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43 1,051,836.00 递延税项: 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 90,927.54 固定资产清理 46 固定资产合计 50 1,051,836.00 股东权益: 无形资产及其他资产: 股本 115 1,587,000.00 无形资产 51 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 股本净额 117 1,587,000.00 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 盈余公积 119 其中:法定公益金 120 递延税项: 未分配利润 121 -33,013.10 递延税款借项 61 股东权益合计 122 1,553,986.90 资产总计 67 1,644,914.44 负债及股东权益总计 135 1,644,914.44 二．以下是兴旺公司2011年5月末结转损益的记账凭证，请据此数据编制利润表中的本期发生栏中的数据 摘要 科目代码 科目名称 借方 贷方 结转本期收入 5101 主营业务收入 12735.03 0 5301 营业外收入 4000 0 3131 本年利润 0 16735.03 结转本期支出 3131 本年利润 37707.13 0 550106 营业费用 - 折旧费 0 1440 550109 营业费用 - 员工工资 0 7000 550113 营业费用 - 提成工资 0 980 550207 管理费用 - 工资 0 22461.93 550208 管理费用 - 折旧费 0 2442 550215 管理费用 - 福利费 0 3144.67 550216 管理费用 - 维修费 0 833.33 550303 财务费用 - 调汇 0 -1000 5601 营业外支出 0 405.2 利润表 制表单位：兴旺公司 期间：2011.5 单位：元 项 目 行次 本月发生 一、主营业务收入 1 12,735.03 减:主营业务成本 4 0.00 主营业务税金及附加 5 0.00 二、主营业务利润 10 12,735.03 加：其他业务利润 11 0.00 减：营业费用 14 9,420.00 管理费用 15 28,881.93 财务费用 16 -1,000.00 三、营业利润 18 -24,566.90 加:投资收益 19 0.00 补贴收入 22 0.00 营业外收入 23 4,000.00 减:营业外支出 25 405.20 四、利润总额 27 -20,972.10 减:所得税 28 0.00 五、净利润 29 -20,972.10 三．以下是深圳兴旺实业有限公司管理费用科目明细，请结合上题编制管理费用明细表（要求写出计算公式和金额栏数据） 科目代码 科目名称 5502 管理费用 550201 房租 550202 水电费 550203 差旅费 550204 业务招待费 550205 办公费 550206 伙食费 550207 工资 550208 折旧费 550209 其它 550210 税金 550211 社会保险费 550212 物料消耗 550213 速递费 550214 工伤保险费 550215 福利费 550216 维修费 550217 坏账损失 550218 待摊费用摊销 550219 长期待摊费用摊销 550220 治安费 管理费用明细表 科目代码 科目名称 计算公式 本期发生 550201 房租 =<550201>.sy 0 550202 水电费 =<550202>.sy 0 550203 差旅费 =<550203>.sy 0 550204 业务招待费 =<550204>.sy 0 550205 办公费 =<550205>.sy 0 550206 伙食费 =<550206>.sy 0 550207 工资 =<550207>.sy 22461.93 550208 折旧费 =<550208>.sy 2442 550209 其它 =<550209>.sy 0 550210 税金 =<550210>.sy 0 550211 社会保险费 =<550211>.sy 0 550212 物料消耗 =<550212>.sy 0 550213 速递费 =<550213>.sy 0 550214 工伤保险费 =<550214>.sy 0 550215 福利费 =<550215>.sy 3144.67 550216 维修费 =<550216>.sy 833.33 550217 坏账损失 =<550217>.sy 0 550218 待摊费用摊销 =<550218>.sy 0 550219 长期待摊费用摊销 =<550219>.sy 0 550220 治安费 =<550220>.sy 0 合计 =<5502>.SY 28881.93 四、根据以下资料完成兴旺实业有限公司5月份工资账务处理 深圳兴旺实业有限公司2011年5月份工资表 姓 基本 出勤 出勤 加班 加班 房 职位 应发 应扣 应扣 扣失 扣医 扣公 扣 应纳税 扣所 应扣 实发 签名 名 工资 天数 工资 工时 工资 补 津贴 工资 水电 社保 业险 保险 积金 款 所得额 得税 合计 工资 肖志向 4800 22 4800 0 0 2000 3000 9800 0 384 48 96 624 0 6648 955 2107 7693 　 何陈钰 3200 21 3055 20 545 1000 0 4600 50 256 32 64 416 0 1782 153 971 3629 　 陈静 3000 22 3000 25 639 800 100 4539 50 240 30 60 390 0 1769 152 922 3617 　 郝达 3500 22 3500 0 0 500 0 4000 0 280 35 70 455 200 1160 91 1131 2869 　 张琴 3000 22 3000 0 0 0 0 3000 0 240 30 60 390 0 280 14 734 2266 　 王平 2500 22 2500 48 1023 0 0 3523 50 200 25 50 325 0 873 62 712 2810 　 李大明 1800 22 1800 58 890 0 0 2690 50 144 18 36 234 0 208 10 492 2197 　 李小明 1900 22 1900 75 1214 0 0 3114 50 152 19 38 247 0 608 36 542 2573 　 王长明 1500 22 1500 80 1023 0 0 2523 50 120 15 30 195 0 113 6 416 2107 　 李闯 3800 22 3800 0 0 0 0 3800 50 304 38 76 494 300 838 59 1321 2479 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 41589　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 32241　 　 注：1、每月22天为全勤 2、出勤工资=基本工资/22*出勤天数 3、加班工资=基本工资/22/8*1.5*加班工时 4、应发工资=出勤工资+加班工资+房补+职位津贴 5、应扣社保、失业险、以保险、公积金按基本工资的8%、1%、2%、13%扣缴 6、应纳税所得额=应发工资-应扣水电-应扣社保-扣失业险-扣医保险-扣公积金-2000 7、扣所得税=应纳税所得额*税率-速算扣除数 8、应扣合计=应扣水电+应扣社保+扣失业险+扣医保险+扣公积金+扣款+扣所得税 9、实发工资=应发工资-应扣合计 附：个人工资、薪金所得，适用超额累进税率表如下： 500元以下的 税率5% 速算扣除数0 501元-2000元之间的 税率10% 速算扣除数25 2001元-5000元之间的 税率15% 速算扣除数125 5001元-20000元之间的 税率20% 速算扣除数375 职员资料 职员代码 职员名称 所属部门名称 职员类别 01 肖志向 总经办 管理人员 02 陈静 财务部 管理人员 03 何陈钰 财务部 管理人员 04 郝达 销售部 销售人员 05 张琴 采购 采购部分工政府采购法87号令广东省政府采购政府采购法及采购员下一步工作计划 部 销售人员 06 王平 仓库 管理人员 07 李小明 丝印部 计件员工 08 李大明 丝印部 计件员工 09 王长明 品管部 生产管理 10 李闯 运输部 生产管理 1．完成上表中空白部分(四舍五入保留整数) 2.、编制工资汇总表： 工资汇总表（按职员类别汇总） 类别 人数 应发工资 实发工资 管理人员 4 22,462 17750 计件员工 2 5,804 4770 销售人员 2 7,000 5135 生产管理 2 6,323 4586 总 计 10 41,589 32241 3、进行费用分配： 摘要 科目代码 科目名称 借方金额 贷方金额 计提工资 41010102 生产成本 - 基本生产成本 - 直接人工 5804 0 410508 制造费用 - 员工工资 6323 0 550109 营业费用 - 员工工资 7000 0 550207 管理费用 - 工资 22462 0 2151 应付工资 41589 4、出纳以银行转账方式将工资转到每个人账户：编写分录 摘要 科目代码 科目名称 借 贷 发放5月工资 2151 应付工资 32241 100201 银行存款-----XXXXX银行 32241 五．以下是深圳兴旺实业有限公司往来单位档案，请在下图中指出如何设置查询“应收账款---深圳科林”公司3月份的明细账（应收账款科目代码为1131） 往来单位代码 往来单位名称 0755 深圳地区 07551001 深圳科林 07551002 深圳爱克 07551003 深圳永昌 0769 东莞地区 07691001 东莞丽明 07691002 东莞美志