云南省烟草行业内部专卖管理监督

云南省烟草行业内部专卖管理监督 工作流程规范 1总则 1.1目的和意义 为全面建立云南省烟草行业内部专卖管理监督长效机制～实现内部专卖管理监督工作制度化、规范化、日常化、信息化～不断提高行业依法行政、依法管理、依法生产经营的水平～促进行业“注重自律”课题的解决～切实维护国家利益、消费者利益和烟农利益～树立行业“讲诚信、负 责任 安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权 、有秩序”的良好社会形象～进一步巩固和完善烟草专卖制度～为行业持续健康发展提供有力保障～特制订本工作流程规范。 1.2依据的法律、法规、规章、规范性文件 本规范依据《中华人民共和国烟草专卖法》、《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》～按照国家局《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》,国烟专[2005]377号,、《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作规范,试行,的通知》,国烟专[2008]395号,、《云南省烟草行业内部专卖管理监督 实施细则 工程地质勘察监理实施细则公司办公室6S管理实施细则国家GSP实施细则房屋建筑工程监理实施细则大体积混凝土实施细则 》,云烟专[2005]431号,制定。 1.3适用范围 - 1 - 监管主体为云南省各级烟草专卖局,监管的对象主要是省内持有烟草专卖品生产经营类许可证、资格证的企业及单位。包括国家烟草专卖局核发的烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证、特种烟草专卖经营企业许可证～云南省烟草专卖局核发的烟草专卖批发企业许可证、烟叶收购资格证等。 监管的主要内容是以烟草专卖品的生产经营为主线～对所有烟草专卖品生产经营行为实行事前、事中、事后全过程的专卖管理监督,督促相关生产经营部门建立健全生产经营活动自律制度,对各级局同级监管、定期检查、重点检查、工作报告、案件查处、案件移交、工作考核、教育培训和举报监督等制度执行情况进行监督、检查。 1.4监管方式 监管的方式主要是日常监管、定期工作和重点检查。 1.4.1日常监管 日常监管是通过云南省烟草专卖管理信息系统以及各级烟叶生产经营数据进行分析对比～根据监管重点查找异常数据和存在问题～监督是否依法依规开展生产经营活动。 1.4.2定期工作 定期工作是按照国家局、省局内管工作要求的检查频度和范围～对行业内烟草专卖品生产经营企业开展的监督检查工作。 - 2 - 1.4.3重点检查 重点检查是按照烟草专卖法律法规～对重点地区、重点单位、重点问题进行监督检查,根据日常监管中发现的异常情况、举报、案件线索开展有针对性的重点检查工作。 2云南省烟草专卖品生产经营企业“自律”要求 2.1 “自律”概念 “自律”是指烟草专卖品生产经营企业自觉遵守和严格执行国家烟草专卖法律法规和行业有关规定～对烟草专卖品的生产经营行为做到依法管理、依法生产经营,主动接受烟草专卖行政主管部门的管理监督。 2.2健全机构、落实人员 各企业要高度重视内部专卖管理监督工作～设臵内部专卖管理监督工作机构～配备专职人员～明确内部专卖管理监督工作职责。 2.3建立完善内部专卖管理监督工作制度 2.3.1内控制度 按照行业内部专卖管理监督的要求～结合企业生产经营实际～进一步规范烟草专卖品生产经营业务流程～制定和完善生产经营内控制度～严格按内控制度组织生产经营活动。 2.3.2自查制度 按照行业内部专卖管理监督工作需要～定期、不定期组织对烟草专卖品生产经营活动开展自查。对自查中发现的问 - 3 - 题及时整改～自查报告报属地局及省级局备案。 2.3.3报告制度 云南省烟草专卖品生产经营企业专卖内管部门每半年收集、整理工作开展情况形成书面报告～报属地局及省局备案。 2.3.4举报制度 各企业要设立、公布举报电话、投诉信箱。内部专卖管理监督机构对举报信息要及时处理～保护举报人的合法权益。 2.3.5信息化监管制度 按照云南省烟草专卖管理信息系统推广运用的要求～各企业要完善生产经营管理信息系统～完成与云南省专卖管理信息系统对接～按时报送数据,相关生产经营管理信息系统的查询权限必须向同级内部专卖管理监督部门开放～实现信息共享和实时监管。 2.3.6培训制度 建立内部专卖监督管理工作的培训制度。每年定期、不定期开展内部专卖管理监督法律法规及工作规范的培训～建立教育培训档案,不断增强生产经营人员的法律意识、自律规范意识和责任意识～有效防范各类违法违规行为的发生。 2.3.7考核制度 按照国家局内部专卖管理监督工作的考核要求～各企业 - 4 - 要建立、完善内部考核制度～定期开展考核工作。对内部违规部门或个人按规定追究责任。 2.4严格规范～提高执行力 全省烟草专卖品生产经营企业都要依法生产经营～按照规范的业务流程开展工作。提高企业规范经营的执行力～有效防范“前整后犯、边整边犯”问题的发生～促进行业“注重自律”课题的解决。 3云南省烟草专卖品生产经营企业业务流程规范及监管流程规范 3.1工业企业 3.2商业企业 3.2.1商业企业烟叶生产经营 3.2.1.1业务流程规范 流程图 - 5 - 烟叶种植、收购、销售流程图计划分解烟站烟农州市公司 国家局下达收购落实面积籽种发放计划 登记造册审核育苗省局分解计划到 各州市局 张榜公示确认移栽州市分解计划到 县公司 签订 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 张榜公布中耕管理县分解计划到各 烟叶站录入系统合同调整 合同锁定收购准备 烟叶销售烟叶收购烟叶种植 初检入户预检 no合格退回重检 yes 定级过磅 no烟农意见退回烟农 yes 收购入库凭票领款调拨流转计划 销售初烟调中储烟 原烟交接委托加工调省烟叶公司 调出口备货废弃物处理 调工业企业 - 6 - 1)计划下达 省计划管理部门下达各州市年度烟叶种植收购计划。 州、市局根据上级下达的年度烟叶种植收购计划分解下达到各县。 各县把计划分解下达烟叶种植乡镇,各烟叶站,点,落实分解到每户烟农。 2)合同签订 ,a,烟叶站,点,落实每户烟农的种植面积和收购量～进行张榜公示。 ,b,公示后与烟农签订烟叶种植收购合同,电子合同、纸质合同,～再次张榜公布。 合同一式两份～一份合同交烟农留存～另一份由烟叶站,点,存档。合同信息及时录入国家局烟农基础信息管理系统,签订电子合同的由烟叶站,点,打印合同本并发放到烟农手中。 3)籽种和烟苗发放 烟叶站,点,按下达的种植、收购计划和落实的种植面积发放籽种进行育苗～移栽时按农户合同种植面积发放烟苗～剩余的烟苗进行销毁处理。 4)合同锁定 在烟叶收购开始前～将烟叶种植收购合同进行锁定～由烟站上报县级局备案～县级局上报州市局备案～州市局上报 - 7 - 省局备案。 5)合同调整 在烟叶种植收购过程中～由于自然灾害等因素造成减产或绝收～严格按规范要求进行合同调整。合同调整由烟农提出申请～烟站核实～报上级部门审批～并将调整情况进行公示～烟叶收购系统做相应调整。烟站之间的烟叶收购合同、计划调整由县级局审批,县与县之间的合同、计划调整由州市局审批。合同、计划调整情况须报同级内部专卖管理监督部门核实备案。 在烟叶收购过程中需进行的合同调整～不得再新增合同～只能在已有合同基础上对收购数量进行调增或调减。 6)合同执行 各烟叶收购站,点,按照合同约定～依照规范的烟叶收购流程收购烟叶。 7) 罚没烟叶收购 在烟叶收购期间～收购,征收,的罚没烟叶～交由就近的烟叶收购站收购并按罚没烟叶收购的相关规定执行。 8,烟叶调拨 烟叶站根据调拨流向组织烟叶调拨。烟叶站调拨,物流,主要有以下流向: - 8 - 调州市公司收储中心,凭准运凭证运输, 调工业企业,凭准运凭证或准运证运输, 烟叶站(点) 的的的确 调省储烟,凭准运凭证或准运证运输, 收购的烟叶 调国储烟,凭调拨单运输, 的的收储平台 调出口备货烟,凭准运凭证或准运证运输, ,)烟叶销售 各州市公司按照省局下达的调拨流转计划与需方企业在中烟电子商务网上签订购销合同。 (a)原烟销售:签订原烟购销合同。有出口备货、国储烟,曲靖天然公司,、省储烟,省烟叶公司,、省内工业企业、少数省外工业企业的初烟销售。 (b)原烟交接、委托加工:分为签订原烟购销合同、委托加工成品返回合同,委托加工企业加工片烟时产生的烟叶副产品～在调运时不需要另外签订副产品购销合同,。 (c)副产品销售:签订副产品购销合同,指销售委托加工企业不需要的副产品～须签订副产品购销合同,。 (d)罚没烟叶销售:按照罚没烟叶销售计划～签订罚没烟叶购销合同,含原烟、片烟合同,。 - 9 - 10,涉烟废弃原料处理 在原烟交接委托加工过程中产生的涉烟废弃原料～按国家局、省局相关规定处理。 11,烟叶运输 烟叶运输,含到货确认,按国家局有关准运证管理规定执行。 非交易类烟叶调拨,州市内烟叶移库,凭准运凭证运输,交易类烟叶调拨凭准运凭证、准运证运输。 3.2.1.2监管流程规范 监管流程图 - 10 - 烟叶生产经营监管流程图 主要业务流程获取资料分析比对监管重点 计划种植面积、数计划文件、籽种发放计划面积、数量与量与合同签订情况信息(发放数)、烟约定面积、数量是再与实际生产情况苗发放信息(育苗量、否一致;纸质合同做对比;按烟苗发发放量、剩余量、销签订数与系统录入烟叶生产放数折算种植面数是否一致，有无毁量)、合同信息(签积;系统合同与纸虚拟合同;亩产有订量、种植面积)、质合同对比;计算无异常农户信息(农户数)每户亩产量; 合同调整是否规 合同执行数与合同范、有无超合同、 锁定数对比、调拨无合同收购烟叶、 烟叶系统收购信息数与收购数对比、烟叶升损是否正 (收购量、烟农户合同执行明细数据常、发票信息是否 数)、财务结算入分析、收购时段查正常、收购时段是收购调拨库信息、调拨流向询(异常的收购时否正常、收购亩产 间点);烟叶调拨量与签订量差异是文件(调出单位、调 实际流向与文件流否合理、收购量和出数) 向对比;系统信息等级结构是否异 常、调拨流向是否与财务信息对比。 按规定进行。 烟叶购销合同、罚 没烟购销合同、烟分客户的烟叶销售有无超合同、无合叶委托加工合同、数与合同数、财务同销售烟叶、向行分客户烟叶销售报结算数对比;分客烟叶销售业外单位销售烟表、分客户烟叶销户烟叶销售数与准叶、证货是否相符售财务结算数、准运证开具数对比。 运证开具数量。 有无超合同、无合废弃物产销存报废弃物合同量与销同销售废弃物、证表、废弃物购销合售执行量、准运凭货是否相符、向行同、毁形处理量、证开具量对比、销业外单位处理废弃废弃物处理监销记录(销毁毁物的产销存对物时是否毁形、是量)、准运凭证开否有属地专卖局监比、具数销。 - 11 - 1,监管重点 ,a)烟叶种植收购合同的签订是否与年度下达的收购计划和约定种植面积一致, ,b)烟叶种植收购合同是否有虚拟合同～签订的合同内容是否与录入烟叶系统数据一致～合同签订是否存在亩产异常,超出当地规定的亩产量?20%,, ,c,籽种和烟苗发放是否与报备情况一致,移栽后剩余烟苗销毁过程是否留下了相应的监销记录, ,d)合同调整是否规范～签订的合同数据是否与收购前锁定的数据一致, ,e)是否有无合同、超合同、非工作时间、脱机收购烟叶以及称重异常等情况, ,f,烟叶是否按计划调拨流向进行调拨～升损是否在?1%以内, ,g) 是否有向行业外单位销售烟叶的问题,是否存在无合同、超合同销售烟叶的问题, ,h) 罚没烟叶是否按规定进行处理, ,i) 废弃烟叶的处理是否规范, ,j) 有无违反准运凭证和准运证管理规定的问题, 2,监管方法及流程 监管方法和流程包括日常工作和检查工作两部分 (a)日常工作 第一部分:州市局监管工作 - 12 - 烟叶调拨流向表 单位:xx烟草州市公司 单位:担 调拨流向 流向 调工业 实 计划 拨 准运凭省烟省烟草 天然 企业 际 流证、 差异 州,市,叶 进出口 复烤 调 转 准运证 数 公司收公司 公司 公司 拨 省省 分 计汇总数 储中心 ,省储(出口(国储 合内 外 公司 划 烟, 备货) 烟) 计 合计 填表人: 时间: 烟叶销售客户明细表 被检查单位: 州市烟草公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:担 合同 副副 原片 产产准运副 烟 烟 客户品 品 证 原成品 产 调返备注 单位 返销开具烟 返回品 出回 回售总量 量 量 销 量 量 量 量 售 A B C D E F G H I 合计 检查人员: 填表人: 注:原烟调出量中含直接销售原烟～副产品销售量指直接销售量。成 品返加合同,B,中含片烟返回量,E,和副产品返回量,F,。 - 13 - 对辖区内烟叶的种植、收购、调拨、销售等活动进行监管。具体内容如下: 1、在烟叶种植合同签订后～1个月内汇总已录入烟叶收购系统的所属各县的烟叶计划、合同(约定种植面积、收购量)～登录烟叶收购系统检查计划、合同数量～查找合同签订不规范、超计划签订合同的问题～查明原因并做工作记录, 2、在烟叶收购开始前～将所属各县调整后的烟叶种植收购合同进行锁定～报省局备案。 3、在烟叶收购期间～每月登录烟叶收购系统～核查在烟叶收购过程中合同调整是否规范,是否存在新增合同、虚假合同,查找烟农烟叶交售异常数据～指定各辖区县局实地核查。 4、根据烟叶流转计划、合同签订量、实际执行量～每月与汇总后的烟叶站调拨量、收储中心的调入量对比分析～检查是否存在无合同、超合同、向行业外单位销售烟叶的问题。 5、根据烟叶销售客户合同明细～每月核查烟叶营销部门的原烟出库数、调运单数据、成品返回数、副产品销售执行情况、准运证开具总量、烟叶销售结算数据～检查是否存在无合同、超合同、向行业外单位销售烟叶的问题。 第二部分:县级局监管工作,含分局、专卖管理所、稽查中 - 14 - 队, 1、烟叶种植 在烟苗发放后～按下达的种植、收购计划核查各烟站发放籽种、育苗、发放烟苗的情况是否异常～并对剩余的烟苗的销毁处理资料进行核查。 籽种发放、使用数量汇总表 单位:xx烟草分公司 单位:亩、袋 指标 种植计 籽种发籽种发放 籽种使用 剩余籽种 划 放计划 汇总 汇总 汇总 烟站 面积 合计 填表人: 时间: - 15 - 烟苗发放汇总表 单位:xx烟草分公司 单位:盘、亩 烟苗受 指 计划种烟苗发放 灾 标 植 育苗 ,销售,损失情剩余烟苗 面积 数量 数量 况 销毁数量 烟站 ,1, ,2, ,3, ,4, ,5, 合计 填表人: 时间: - 16 - 烟农合同签订异常检表 单位:xx烟草分公司 当地亩产合同签订 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 :** 担 合同签订总户数:** 户 单位:亩、担、户 烟叶系统提取走访采集的系统提取数与 走访 的走访烟农合烟农纸质合采集纸质合同备 烟农 同数据 同数据 差异情况 注 亩产签订异常 收购收购收购 名称 面积 面积 面积 量 量 量 ,A,-,B,- ,A, ,B, ,C, ,D, 高于,C, ,D, 20% 异常户总烟农 计:,,A 户～ 烟农 占总量:,B ,% 。。。 小计 。。。 烟农 异常户总A 低于计:,,烟农 20% 户～ B 占总量:,。。。 ,% 。。。 小计 合计 填表人: 时间: - 17 - 在烟叶移栽后至收购前～登录烟叶生产收购系统～进行两次烟农合同签订异常情况的核查～发现异常情况～实地走访农户核实,检查在烟叶种植过程中合同签订、调整是否规范。 在烟叶收购开始前～将烟叶种植收购合同进行锁定～报州市局备案。 2、烟叶收购 在烟叶收购期间～每月登录烟叶收购系统～检查收购总量有没有超计划,检查是否存在超合同收购或者或无合同收购的问题,发现超合同、无合同收购等异常情况～进行调查核实。 在烟叶收购期间～每月登录烟叶收购系统～查找烟农烟叶交售异常情况～抽取部分烟农交售数据～实地核查～制作核查底稿～上报州市局。 - 18 - 烟叶收购异常情况抽检核实表 被检查单位:**县烟草公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 1 2 3 4 5 6 7 异常情况 收购单 实地走访核实A(等级比例不正常 烟站 烟农 合同收购 号码 结果 B(总量超合同 名称 名称 数量 数量 C(收购量异常 D(其他异常 合计 填表人: 时间: 注:第6列中异常情况根据实际选择填写。对收购异常交售数据实地抽查10%的农户～制作工作底稿～记录实地核实结果。 对烟农烟叶交售异常分为以下几类: 亩产量异常:实际收购中亩产量高于或低于当地合同标准量20%, 非工作时间收购烟叶:在烟叶收购期间～检查烟站是否存在夜间、开磅前、停磅后的收购记录的问题。 交售数量、等级、次数、比例异常:时间集中且交售量较大,单次交售数量较大,上等烟交售量占合同比例异常,多个农户一定时段内的交售数量、等级一致,同一农户一天内连续多次交售烟叶, 烟叶交售称重异常:电子称单次称重较大,大于,,,公斤以上,,连续两次以上称重等级、重量相等、相近或脱机收购,发票连号～等级数量相同～烟农不同的, - 19 - 3、烟叶调拨 烟叶调拨期间定期核查准运凭证、准运证开具使用情况 与调拨流向计划。检查对无证运输、证货不符等问题～做好 记录并进行调查。 烟叶调拨结束～核查调拨计划、调拨流向、调拨数量、 准运凭证、准运证汇总数～分别填制县级分公司烟叶调拨流 向表、烟站烟叶调拨流向表～检查是否存在违规调拨的问题。 调拨流向汇总表 被检查单位:xx烟草分公司 单位:担 调拨流向 流 调工业 向 实 拨 准运凭省烟省烟草 天然 企业 际 流证、 差异 州,市,叶 进出口 复烤 计划 调 转 准运证数 公司收公司 公司 公司 拨 省省计汇总数 储中心 ,省储(出口(国储 合内 外 划 烟, 备货) 烟) 烟站 计 合计 填表人: 时间: - 20 - 烟站烟叶调拨流向表 单位:**烟草分公司**烟站 单位:担 准运凭 调拨计实际证、 项目 差异数 升溢调拨 划 执行 准运证汇 总数 州,市,公司 收储中心 省内 工业企 业 省外 省烟叶公司 ,省储烟, 省烟草进出口 公司 (出口备货) 天然复烤公司 (国储烟) 小计 填表人: 时间: 4、废弃烟叶处理 定期核查烟叶收购期间～烟站产生的废弃烟叶的处理情 况,检查是否存在擅自销毁,处理,烟叶的问题～并做好工 作记录。 ,b,检查工作 按照烟叶生产经营的业务流程和监管重点～从生产、收 购调拨、销售、涉烟废弃原料处理、罚没烟叶五个环节进行 监督检查。 第一步:收集材料 - 21 - 材料按照五个环节分别收集。 1、烟叶生产环节 省计划部门下达的烟叶种植收购计划,州,市,计划部门下达给各县的烟叶种植收购计划,各县分解落实到乡镇的烟叶种植面积、计划收购数量。 当地规定的合同签订标准亩产量,烟叶系统的合同签订、锁定数据汇总情况。 籽种及烟苗发放使用数量台账、回收及销毁记录。 2、烟叶收购调拨环节 烟叶合同调整情况,合同执行情况明细,烟叶收购汇总表,烟叶实际入库数量汇总表,财务,,调拨流向文件、实际调拨数量,开具的准运凭证及准运证汇总表。 3、烟叶销售环节 原烟购销合同,原烟交接、成品返回合同,烟叶销售分客户明细表,开具的准运凭证及准运证汇总表。 4、涉烟废弃原料处理环节 废弃物产销存明细表,废弃物销毁处理情况,废弃物监销记录,废弃物处理客户明细表。 5、罚没烟叶处理环节 罚没烟叶收购统计表,案件卷宗,罚没烟叶计划及购销合同,罚没烟叶委托加工合同。 第二步:制作检查记录表 - 22 - 1、烟叶生产环节检查表 烟叶收购计划与合同签订检查表 被检查单位:xx烟草分公司 单位:亩、担、户 项计划下达 签订合同 签订计划 目 种植签合同 差异 收购签订面积 签订收 面积农户数 ,5,-,2, 量,2, ,4, 购量,5, 烟站 ,1, ,3, 合计 填表人: 时间: - 23 - 烟农合同签订异常检表 被检查单位:xx烟草分公司 单位:亩、担、户 合同签订总户数:** 户 当地亩产合同签订标准:** 担/亩 烟叶系统提取走访采集的系统提取数与 走访 的走访烟农合烟农纸质合采集纸质合同备 烟农 同数据 同数据 差异情况 注 亩产签订异常 收购收购收购 名称 面积 面积 面积 量 量 量 ,A,-,B,- ,A, ,B, ,C, ,D, 高于,C, ,D, 20% 异常户总烟农 计:,,A 户～ 烟农 占总量:, B ,% 小计 。。。 异常户总低于烟农 计:,,户～ 20% A 占总量:,烟农 ,% B 小计 合计 填表人: 时间: - 24 - 籽种发放、使用数量台账检查表 被检查单位:xx烟草分公司 单位:亩、袋 指标 种植计 籽种发籽种发放 籽种使用 剩余籽种 划 放计划 汇总 汇总 汇总 烟站 面积 合计 填表人: 时间: - 25 - 烟苗发放情况检查表 被检查单位:xx烟草分公司 单位:盘、亩 指计划种烟苗发放 烟苗受 标 植 育苗 ,销售,灾损失剩余烟苗 面积 数量 数量 情况 销毁数量 烟站 ,1, ,2, ,3, ,4, ,5, 合计 填表人: 时间: - 26 - 2、烟叶收购、调拨环节检查表 烟叶收购情况明细表 被检查单位:xx烟草分公司 单位:亩、担 计划下达 合同锁定数 合同执行 超 项计 烟烟目 划 叶 叶 合收合同收履约 实际 入调种植 面 同 购农户购农户收购 库拨面积 积 烟收量 数 量 数 量 量 量 站 购 量 合 计 填表人: 时间: 烟叶调拨流向表 被检查单位:xx烟草分公司 单位:担 工业企与调拨 省烟草 天然 业 省烟叶流转 流向 州,市,进出口复烤 公司 计划数 公司收公司 公司 ,省储据对比 省省 储中心 (出口备(国储 烟, 是否有内 外 烟站 货) 烟) 差异 合计 填表人: 时间: - 27 - 3、烟叶销售环节检查表 烟叶销售汇总表 被检查单位: xx州市烟草公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:担 烟叶 签订 其中签 项目 初烟 流转 购销 订委托期初 省外 省内 出口备货 准运证 期末 调入 计划合同加工合库存销售量 销售量 销售数量 开具量 库存 量 量 量 同量 ,5, ,6, ,7, ,8, ,9, 10 类别 ,4, ,1, ,2, ,3, 初烤烟叶 待销烟叶 合 计 填表人: 日期: 注:“初烤烟叶”指直接销售的初烟及原烟交接委托加工的烟叶。 “待销烟叶”指升溢、罚没烟叶、未销售烟叶及云南省储备待分配销售的烟叶。 - 28 - 烟叶销售客户明细表 被检查单位: xx州市烟草公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:担 合同 副副 原片 产产准运副 烟 烟 客户品 品 证 原成品 产 调返备注 单位 返销开具烟 返回品 出回 回售总量 量 量 销 量 量 量 量 售 A B C D E F G H I 合计 填表人: 日期: 注:原烟调出量中含直接销售原烟～副产品销售量指直接销售量。成品返 加合同,B,中含片烟返回量,E,和副产品返回量,F,。 - 29 - 4、涉烟废弃原料处理检查表 废弃烟叶检查记录表 被检查单位: xx州市烟草公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:担 项目 当当期处理 有无 名称 期初期期末 销毁 库存 产库存 备注 销售 销毁 记录 生 烟梗 烟末 烟灰 其他 合计 填表人: 时间: 5、罚没烟处理检查表 - 30 - 云南省罚没烟叶统计表 被检查单位: xx州市烟草公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:担 收购数量 其他 交售单交售 上等中等下等级外 位 数量 合计 烟 烟 烟 烟 填表人: 时间: 注:交售数量指办案单位案值鉴定数量。其他类包含复烤烟叶、烟丝、烟 梗、烟叶碎片、烟末、名晾晒烟。 第三步:核查分析 1、烟叶生产经营环节 ,1,合同签订面积、数量应等于烟叶种植收购计划下达的面 积和数量。若有计划差异数～抽查是否存在超计划面积和数量签 订烟叶种植收购合同、虚拟农户签订合同的问题。 ,2,查询烟叶生产收购系统合同签订数据～提取异常信息农 户,亩产签订量高于或低于当地合同签订标准量20%,～进行实地 走访抽查,核实烟农签订的合同内容与系统录入数据是否一致～ 检查是否存在超计划种植、合同签订不规范的问题。 ,3,核查籽种发放数量、籽种使用量与计划面积的合理比例～ 剩余籽种是否回收,检查是否存在超计划育苗的问题。 ,4,核查发放,销售,烟苗数量与合同种植面积的合理比例、 剩余烟苗是否销毁,检查是否存在超合同发放烟苗种植的问题 。 - 31 - 2、烟叶收购、调拨环节 ,1,以锁定的烟叶种植收购合同数据为依据～核查烟叶生产收购系统内合同执行情况,检查是否在锁定范围内规范调整合同～是否存在新增农户、无合同、超合同收购的问题。 ,2,提取烟叶生产收购系统收购数据～核查是否存在以下异常情况 ?非工作时间收购烟叶 烟叶收购系统内有夜间、开磅前、停磅后的收购记录。 ?收购期间交售数量、等级、次数、比例异常 时间集中且交售量较大,单次交售数量较大,上等烟交售量占合同比例异常,多个农户一定时段内的交售数量、等级一致,同一农户一天内连续多次交售烟叶, ?烟叶交售称重异常 电子称单次称重较大,连续两次以上称重等级、重量相等、相近或脱机收购。 针对查出的问题～实地走访烟农核实交售烟叶的真实情况。 3,烟叶实际收购量应小于或等于合同签订收购量,烟叶收 , 购计划,～检查超计划合同收购烟叶的问题,不含罚没征收烟叶,。 ,4,烟叶调拨是否按文件规定流向执行～烟叶调拨数量与烟叶收购数量的差异是否在?1%以内～超过?1%～需进行进一步的核查。 3、烟叶销售环节 ,1,核查烟叶流转计划、合同签订量、实际执行量～与烟叶 - 32 - 站调拨量、收储中心的调入量对比分析～检查是否存在无合同、 合同调拨销售烟叶的问题,是否有向行业外单位销售烟叶的问超 题。 ,2,核查烟叶销售客户合同明细～与生产经营部门的烟叶出库数据、调运单数据、专卖部门的准运证开具总量～州,市,公司的烟叶销售结算数据、原烟调出量～烟叶购销合同、成品返回合同、副产品销售执行情况进行对比分析～检查是否存在无合同、超合同销售的问题,是否有向行业外单位销售烟叶的问题。 ,3,核查合同数量和准运证开具总量及相关手续是否齐全～调出量、合同量、准运证量是否相符。 ,4,核查财务结算数据与业务数据～检查是否存在“三角结算”、向无经营权的单位或个人销售烟叶的问题。 4、涉烟废弃原料处理环节 核查废弃烟叶处理明细～检查废弃烟叶的进、销,毁,、存是否平衡～处理手续和处理方式等是否符合国家局、省局有关规定。 5、罚没烟叶处理环节 核查罚没烟叶处理明细～是否按照国家局、省局规定进行处理～检查收购数量是否有案件支撑、销售是否办理了相关手续、处理流程是否符合规定、无使用价值的罚没废弃烟叶的销毁手续是否完备。 3.2.2名晾晒烟企业 香料烟、白肋烟有限责任公司按照商业企业烟叶生产经营的相关流程监管。 - 33 - 3.2.3商业复烤加工企业 3.2.3.1业务流程规范 第一种类型:有经营权的复烤加工企业,省烟叶公司、天然复烤有限责任公司, 业务流程图 烟州叶市采复烤加工企业原烟交接公购司合同原烟交接 原烟加工成委托加工卷烟工业企业卷烟工业企业品返回合同合同 代加工烟叶烟叶采购入库入库 卷烟工业企业质量工艺协议复烤加工企业 烟叶出库挑选整理 加工监打烟叶打叶复烤加工 开具准运证接收片烟及副产品片烟及副产品销售或返回 废弃原料处理 根据国家局、省局下达的计划～与指定的州市公司签订原烟购销合同,与工业企业、省烟草进出口公司、白肋烟有限责任公司签订加工合同。 1,原烟调入 ,a,按照签订的原烟购销合同购进初烟,并作到货确认, ,b, 按照与工业企业、省烟草进出口公司、白肋烟有限责 - 34 - 任公司签订的委托、受托加工合同调进初烟、白肋烟, 2,烟叶加工 ,a,原烟购进自加工 按照与卷烟工业企业签订的原烟购销合同、成品返回合同自加工烟叶, ,b,原烟交接、委托加工 受卷烟工业企业委托～与卷烟工业企业签订加工合同～在原烟产地进行原烟交接后～调进烟叶加工。 ,c,烟叶调进、受托加工 按照省局下达的出口备货计划、白肋烟加工计划～与省烟草进出口公司、白肋烟有限责任公司签订加工合同～调进烟叶加工。 对于暂无调拨流向的待销烟叶,经省局、国家局审核批,d, 准～完善相关手续后进行加工。 ,e,按照加工合同与委托方或需方签订烟叶加工技术协议～组织烟叶挑选、整理后投料加工。 3,烟叶销售 ,a,原烟销售 按照签订的原烟购销合同向需方工业企业直接销售原烟, ,b,成品销售 在原烟交接、自加工烟叶后～按加工合同将成品片烟销售给需方企业。 ,c,成品返回 按原烟交接、成品返回合同将成品返回委托单位,含副产品,。 - 35 - ,d,副产品销售 复烤加工产生的副产品、委托处理的副产品销售～与需方企业在中烟电子商务网上签订购销合同进行交易, 4)涉烟废弃原料处理 在烟叶收储、加工过程中产生的涉烟废弃原料～按国家局、省局相关规定处理。 5,烟叶运输 烟叶运输,含到货确认,按国家局有关准运证管理规定执行。 非交易类烟叶调拨凭准运凭证运输,交易类烟叶调拨凭准运凭证、准运证运输。 第二种类型:无经营权的复烤加工企业 业务流程图 - 36 - 委 托卷加烟工州市烟草公司成企品业返调拨流向计划调拨流向计划回 卷 烟原烟交接企 业 县 级初 烟烟复烤加工企业草代 公保 司管 复卷 烤烟加企质量工艺协议工业企 业监打加工 打叶复烤加工 片烟及副产品返回 涉烟废弃物处理 根据国家局、省局下达的计划～与工业企业签订委托加工成 - 37 - 品返回合同,与省烟草进出口公司签订出口加工合同。 1)原烟调入 按照与工业企业签订的委托加工合同、与省烟草进出口公司签订的加工合同调进初烟, 2,烟叶加工 ,a,原烟交接、委托加工 受卷烟工业企业委托～与卷烟工业企业签订加工合同～在原烟产地进行原烟交接后～调进烟叶加工。 ,b,出口备货烟叶加工 按照省局下达的出口备货计划与省烟草进出口公司签订加工合同～调进烟叶加工。 ,c,对于暂无调拨流向的待销烟叶,含升溢烟叶、罚没烟叶,,经省局、国家局审核批准～完善相关手续后进行加工。 ,d,按照加工合同与委托方或需方签订烟叶加工技术协议～组织烟叶挑选、整理后投料加工。 3,成品返回 按原烟交接、成品返回合同将成品返回委托单位,含副产品,。 4)涉烟废弃原料处理 涉烟废弃原料产权归属委托单位～应由委托单位自行处理。按照烟草专卖品管理相关规定在当年加工季节内处理完毕。 如产权单位委托州市公司处理,或州市公司授权复烤加工企业处理,～由委托方出具委托书～双方约定处理办法进行处理。处理结果报所在地专卖管理部门备案。 - 38 - 在烟叶收储、加工过程中产生的涉烟废弃原料～按国家局、省局相关规定处理。 5,烟叶运输 烟叶运输,含到货确认,按国家局有关准运证管理规定执行。 非交易类烟叶调拨凭准运凭证运输。 3.2.3.2监管流程规范 监管流程图 - 39 - 复烤加工企业内部专卖管理监督工作监管流程图主要业务流程获取资料分析比对监管重点 烟叶购销合同、复烤加 工合同、分产地原烟采有无违规购进烟合同签订数量与入购入库报表、分产地代叶、有无超合同购库数量、财务结算烟叶购进、调进保管烟叶入库报表、烟进烟叶、有无无合数量对比叶采购财务结算数量、同购进烟叶 准运证到货确认数量 有无超合同、无合烟叶出库单江总分厂家原烟挑选数同加工烟叶、违规表、分客户的复烤与合同数对比、加为系统外单位加工加式投料批次报工费折算加工量、烟叶、复烤损耗是烟叶加工表、复烤加工费结片烟数与投料数对否在合同理范围、算凭据、复烤加工比、投料数与片出片率是否在合理质量技术协议烟、副产品数对比范围 分客户片烟及副产是否存在超合同、片烟、副产品销售品发运凭证、准运无合同销售片烟及或返回数与加工合片烟及副产品销证开具数、分客户副产品、向系统外同对比、准运证开的片烟结算数、分单位销售片、副产售、返回具数与片烟副产品客户的加工费结算品、准运证证货不调拨数对比数符 是否取得授权委托 废弃物处理台账、书、是否与行业内 购销售合同、废弃单位签订购销合废弃物销售及处理物处理委托书、废同、处理企业是否总量与产出总量对弃物流向单位明是指定腐熟肥企涉烟废弃物处理比、调运量与准运细、销毁记录、监业、销毁是否有影证开具量对比销记录、准运证开像资及监销记录、 是是否存在准运证具数 证货不符 1)监管的重点: - 40 - ,a,有无违规购进、调入烟叶问题, b,有无超委托加工合同购进、调入烟叶问题,, ,c,有无超合同或无合同加工烟叶问题, ,d,有无超合同或无合同销售烟叶问题, ,e,有无违规销售、处理涉烟废弃原料的问题, ,f,有无违反准运凭证和准运证管理规定等问题, 2)监管方法及流程 监管的方法和流程包括日常工作和检查工作两部分。 (a)日常工作 第一部分 州市局监管工作 根据复烤加工企业的类型和经营范围～无经营权的由属地州,市,局为主体实施监管,有经营权的由省局和属地局共同实施监管。对全省复烤加工企业实行派员驻厂制度～由属地州,市,烟草专卖局派驻内部专卖监管人员和纪检人员依法监管～每月提取数据进行分析～发现问题及时核查～按法定程序处理。并做好工作记录～每半年向省局报告监管情况。 1、烟叶购进,调入,环节 ,1,对有经营权的复烤加工企业～每月核查自加工烟叶供方单位、合同签订数、收储数,委托、受托加工烟叶单位、加工合同签订数、收储数,准运凭证、准运证到货数～制作原烟购进,调入,检查表～检查是否存在无合同、超合同购进,调入,烟叶的问题,是否存在证货不符接收烟叶的问题～并做好工作记录。 - 41 - 原烟购进,调入,检查记录表,有经营权, 单位: xx年xx月 单位:担 烟叶购进,自营, 委托加工调入 购销 准运凭准运凭加工 收 供方 证、 合同 证、 委托 合同 收储 储 准运证 单位 准运证 单位 签订数 签订数 到货数 量 到货数 量 合计 填表人: 日期: 备注:此表按月进行填报。 ,2,对无经营权的复烤加工企业～每月核查委托、受托加工烟叶单位、加工合同签订数、收储数,准运凭证、准运证到货数～制作原烟调入检查表～检查是否存在无合同、超合同调入烟叶的问题,是否存在证货不符接收烟叶的问题～并做好工作记录。 - 42 - 原烟调入检查记录表,无经营权, 单位: xx年xx月: 单位:担 准运凭证、 加工合 委托单位 收储数 准运证到货 同签订量 数 合计 填表人: 日期: 备注:此表按月进行填报。 2、烟叶加工环节 - 43 - 烟叶加工环节检查记录表,有、无经营权共用,单位: xx年xx月: 单位:担 加工 原烟复烤片烟副产出 加工 委托单位 合同挑选投料 产出 品 片 类型 量 数量 数量 数量 数量 率 合计 填表人: 日期: 备注:此表按月进行填报。 注:加工类型分为自有、委托、出口备货,白肋烟,、其它 出片率=片烟产出数量?复烤投料数量 每月核查复烤加工企业原烟出库数量、挑选数量、投料数量与加工合同总量～检查是否有超合同加工烟叶的问题, 在检查中若有其他加工指标异常～按《国家局关于加强打叶复烤烟叶流通管理若干规定的通知,国烟办[2008]72号,》的管理规定中相关指标进行核查。 3、成品销售或返回环节 - 44 - 烟叶销售,返回,情况检查表,有、无经营权共用, 单位: xx年xx月: 单位:担 合合副产片烟销副产副产片 片烟 副产委托 同 同 品 售 品 品 烟 原烟 入库品 单位 类总入库,回回调销售库销售 量 库存 型 量 量 调,数 数 数 存 合计 填表人: 时间: 注:合同类型分为原烟购销、成品返回、出口备货,白肋烟,加工、副产品销售、其它。 每月核查成品,副产品,入库、销售、返回、库存数与合同～检查是否存在无合同、超合同销售、返回的问题, 每月核查成品,副产品,销售、返回数与准运证开具数量～ 检查是否存在证货不符的问题, 4、涉烟废弃原料处理环节 - 45 - 涉烟废弃原料处理检查表,有、无经营权共用, 单位名称: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 期初 产生 处理 销毁 期末 备 品名 库存 数量 数量 数量 库存 注 废弃烟叶 短梗 烟末 烟灰 其它 合计 填表人: 时间: - 46 - 涉烟废弃原料处理单位明细表 单位名称: 单位:担 废弃烟 处理单位 短梗 烟末 烟灰 其它 备注 叶 **单位 **担 合计 填表人: 时间: 每烟叶年度烤季结束后～核查涉期初、产生、处理,销毁,、库存数量～以及废弃原料的流向单位～检查是否存在违规处理,销毁,废弃原料的问题, ,b,检查工作 按照烟叶复烤加工的业务流程和监管重点～从烟叶购进,调入,、加工、成品返回,销售,、涉烟废弃原料处理四个环节,按烟叶年度,进行监督检查。 有经营权的复烤加工企业 第一步:收集材料 1、烟叶购进,调入,环节 原烟购销合同, - 47 - 出口备货,白肋烟,调入烟叶汇总表, 分产地、单位原烟购入的数量报表, 委托加工方调入的原烟收储数,报到数、验收数,报表, 分产地、单位原烟购入准运凭证、准运证及到货确认数, 分产地、单位原烟购入财务结算数, 2、烟叶加工环节 原烟交接、成品返回合同,出口备货,白肋烟,加工合同, 各单位烟叶加工协议, 烟叶年度内各单位出库、挑选、投料、库存批次报表, 分单位复烤加工汇总报表, 分单位成品,副产品,入库汇总表, 3、成品销售或成品返回环节 分客户成品,副产品,销售汇总表 分客户成品,副产品,返回汇总表 4、涉烟废弃原料处理环节 涉烟废弃原料产生、销,毁,、库存汇总表, 分单位委托处理副产品及废弃原料委托书及数量, 副产品、废弃原料销售,销毁,相关原始凭证, 副产品、废弃原料处理的财务结算资料。 第二步:制作检查记录表 - 48 - 原烟购进检查记录表 被检查单位: 单位:担 财务结算 购销合同签收储数 供方单位 数 订量,1, ,2, ,3, 合计 填表人: 时间: 原烟调入检查记录表 被检查单位: 单位:担 委托单位 加工合同签订量 收储数 合计 填表人: 时间: - 49 - 烟叶加工环节检查记录表 被检查单位: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 8 加工 原烟复烤片烟副产出 加工 委托单位 合同挑选投料 产出 品 片 类型 量 数量 数量 数量 数量 率 合计 填表人: 时间: 注:加工类型分为自有、委托、出口备货,白肋烟,、其它 出片率=片烟产出数量?复烤投料数量 - 50 - 烟叶销售,返回,情况检查记录表 被检查单位: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 合合副产片烟销副产副产片 片烟 副产委托 同 同 品 售 品 品 烟 原烟 入库品 单位 类总入库,回回调销售库销售 量 库存 型 量 量 调,数 数 数 存 合计 填表人: 时间: 注:合同类型分为原烟购销、成品返回、出口备货,白肋烟,加工、副产品销售、其它 - 51 - 涉烟废弃原料处理检查表 被检查单位: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 期 初 产生 处理 销毁 期末 备 品名 库数量 数量 数量 库存 注 存 废弃烟叶 短梗 烟末 烟灰 其它 合计 填表人: 时间: - 52 - 涉烟废弃原料处理单位明细表 被检查单位: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 废弃烟 处理单位 短梗 烟末 烟灰 其它 备注 叶 **单位 **担 合计 填表人: 时间: 第三步:核查分析 1、烟叶购进,调入,环节 ,a,核查自加工烟叶供方单位、合同签订数、收储数、财务结算数～检查是否存在无合同、超合同购进烟叶的问题, ,b,核查委托、受托加工烟叶单位、加工合同签订数、收储数～检查是否存在无合同、超合同调入烟叶的问题, ,c,核查准运证凭证、准运证及到货确认数、收储数～检查是否存在证货不符接收烟叶的问题。 2、烟叶加工环节 核查原烟出库数量、挑选数量、投料数量与加工合同总量～检查是否有超合同加工烟叶的问题, - 53 - 核查投料数量与片烟产出数量～检查是否有超合同加工烟叶的问题,片烟产出数量?复烤投料数量×出片率～出片率为65%至70%,, 在检查中若有其他加工指标异常～按《国家局关于加强打叶复烤烟叶流通管理若干规定的通知,国烟办[2008]72号,》的管理规定中相关指标进行核查。 3、成品销售或返回环节 核查加工成品,副产品,入库数与加工合同～检查是否存在无合同、超合同加工烟叶的问题, 核查成品,副产品,入库、销售、返回、库存数与合同～检查是否存在无合同、超合同销售、返回的问题, 核查成品,副产品,销售、返回数与准运证开具数量～检查是否存在证货不符的问题, 核查原烟销售与合同、准运证的开具数量～检查是否存在证货不符、无证运输的问题,是否存在无合同、超合同销售原烟的问题。 4、涉烟废弃原料处理环节 核查涉期初、产生、处理,销毁,、库存数量～以及废弃原料的流向单位～检查是否存在违规处理,销毁,废弃原料的问题, 无经营权的复烤加工企业 第一步:收集材料 1、烟叶调入环节 原烟交接、成品返回合同签订数量, - 54 - 出口备货调入烟叶汇总表, 分产地、单位原烟调入的数量报表, 委托加工方调入的原烟收储数,报到数、验收数,报表, 分产地、单位原烟调入准运凭证、准运证及到货确认数, 2、烟叶加工环节 原烟交接、成品返回合同,出口备货加工合同, 各单位烟叶加工协议, 烟叶年度内各单位原烟出库、挑选、投料、库存批次报表, 分单位复烤加工汇总报表, 分单位成品,副产品,入库汇总表, 3、成品,副产品,返回环节 分客户成品,副产品,返回汇总表, 分客户复烤加工费结算明细表, 4、涉烟废弃原料处理环节 涉烟废弃原料产生、销,毁,、库存汇总表, 分单位委托处理副产品及废弃原料委托书及数量, 副产品、废弃原料销售,销毁,相关原始凭证, 副产品、废弃原料处理的财务结算资料。 第二步:制作检查记录表 - 55 - 原烟调入检查记录表 被检查单位: 单位:担 委托单位 加工合同签订量 收储数 合计 填表人: 时间: 烟叶加工环节检查记录表 被检查单位: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 8 加工 原烟复烤片烟副产出 加工 委托单位 合同挑选投料 产出 品 片 类型 量 数量 数量 数量 数量 率 合计 填表人: 时间: 注:加工类型分为委托、出口备货、其它 出片率=片烟产出数量?复烤投料数量 - 56 - 烟叶返回情况检查记录表 被检查单位: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 8 9 合合副产副产片 片烟 副产 委托 同 同 品 片烟 品 烟 入库品 单位 类总入库返回数 返回库 量 库存 型 量 量 数 存 合计 填表人: 时间: 注:合同类型分为成品返回、出口备货加工、其它 - 57 - 涉烟废弃原料处理检查表 被检查单位: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 期初 产生 处理 销毁 期末 备 品名 库存 数量 数量 数量 库存 注 废弃烟叶 短梗 烟末 烟灰 其它 合计 填表人: 时间: - 58 - 涉烟废弃原料处理单位明细表 被检查单位: 单位:担 1 2 3 4 5 6 7 废弃烟 处理单位 短梗 烟末 烟灰 其它 备注 叶 **单位 **担 合计 填表人: 时间: 第三步:核查分析 1、烟叶调入环节 ,a,核查委托加工烟叶单位、合同签订数、收储数～检查是否存在无合同、超合同调入烟叶的问题, ,b,核查准运证凭证、准运证及到货确认数、收储数～检查是否存在证货不符接收烟叶的问题。 2、烟叶加工环节 核查原烟出库数量、挑选数量、投料数量与加工合同总量～检查是否有超合同加工烟叶的问题, 核查投料数量与片烟产出数量～检查是否有超合同加工烟叶的问题,片烟产出数量?复烤投料数量×出片率～出片率为65% - 59 - 至70%,, 在检查中若有其他加工指标异常～按《国家局关于加强打叶复烤烟叶流通管理若干规定的通知,国烟办[2008]72号,》的管理规定中相关指标进行核查。 3、成品返回环节 核查加工成品,副产品,入库数与合同数～检查是否存在无合同、超合同加工烟叶的问题, 核查成品,副产品,入库、返回、库存数与合同～检查是否存在无合同、超合同的问题, 4、涉烟废弃原料处理环节 核查涉期初、产生、处理,销毁,、库存数量～以及废弃原料的流向单位～检查是否存在违规处理,销毁,废弃原料的问题, 附:罚没烟叶处理监管问题 收集罚没烟叶收购统计表,罚没烟叶委托加工合同, 核查罚没烟叶收购统计表,罚没烟叶委托加工合同,与正常加工的成品,副产品,入库、返回、库存数对比～检查是否存在违规加工、处理罚没烟叶的问题。 3.2.3卷烟销售 3.2.3.1业务流程规范 流程图 - 60 - 烟草商业企业卷烟经营业务流程图门部市场(零售户服务)卷烟营销中心采供部门订货(信息流)结算(资金流)配送部门(物流) 工业购进、商商调 剂、进口卷烟 商应供烟卷 购进\调进退货\调出 合同、供货调剂出库 市场需求(订单)预测 订货准备、预测购进需求订单资金信息 购进退货合同执行\罚没卷供货 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 烟购进客户需求(订单)预测购进决定电话订货电子结算卷烟仓库 购进卷烟验收客户走访烟(问)订单审核 是扫码出库需求分析草工业购进、商商调剂、进口卷烟到货确认、扫码入 配送单打印库。雪茄烟、罚没卷烟入客户分类、库 商资金审核信息维护 分拣到户市场预测业订货预测卷烟仓库银行下帐 采供预测企 订单生成打码到条零行银业零售户退货 需求预测 需求预测卷烟配送数据(订单)传递 客户资金 卷烟零售户 客户存款 到户验货 售是 到户确认客 户签名(盖章)主要业务流程: 卷烟入库、退货、调剂流程:资金流: 市场(订单)需求预测: 1,卷烟购进 - 61 - ,a,国产卷烟,雪茄烟,货源组织 1、半年协议 州市公司按照国家局、省局,公司,下达的卷烟调入计划指标～以半年市场需求预测为基础～工商双方经过衔接后～州市公司在“中烟电子商务网”提交卷烟半年购销协议订单～经工业企业确认～由总公司鉴章生效后～形成半年卷烟购销协议。 ,、季度调整 在半年协议执行期间～结合半年协议的执行进度、市场需求状况～对半年市场需求进行补充预测～根据国家局、省局,公司,下达的半年补充调入指标～经与工业企业衔接后～进行半年协议调整。 3、品牌调整 协议品种结构的调整～在协议总量5,的范围内,卷烟品牌整合除外,～由州市公司与卷烟生产企业协商～达成一致后～将调整情况报省局,公司,批准～在规定的时间内执行。 4、月度衔接及签订卷烟购销合同 半年卷烟购销协议签订后～州市公司在月度卷烟需求预测的基础上～结合半年协议、市场销售状况及库存情况～按均衡执行的原则提出月度初步执行计划～报国家局及省局,公司,与工业企业协调达成一致意见～下达月度合同执行计划～执行计划下达后～原则上不再进行调整～确因市场需求的～需报省局,公司,核准具体的品牌数量后～修改执行计划。根据月度执行计划～由州市公司在“中烟电子商务网”提交卷烟购销合同订单～总公司 - 62 - 签章生效后形成购销合同。合同签订后～州市公司不得无故拒绝合同的执行～确保合同的履约率。 ,b,商商调剂 各州市公司根据本地区卷烟,雪茄烟,市场品牌的销售、库存情况～对本地区的滞销卷烟,雪茄烟,品牌调剂提出申请～与其它州市公司进行协商调剂。经省局,公司,审批同意后～由供需双方在“中烟电子商务网”签订调剂合同～需方确认后生效执行。 ,c,进口卷烟,雪茄烟,购进 进口卷烟,雪茄烟,统一由中国烟草进出口总公司对外签约。云南省烟草进出口公司调进～并与昆明市公司在“中烟电子商务网”上统一签订购销合同～由中国卷烟销售公司进行合同鉴章,昆明市公司再与各州市公司签订卷烟,雪茄烟,购销合同～省局,公司,进行合同鉴章后执行。 ,d,卷烟,雪茄烟,退货 属于商务事故的卷烟,雪茄烟,退货～按相关规定执行。 ,e,罚没卷烟购进 按照国家局、省局相关文件要求～州市公司根据当地烟草专卖局出具的指定收购书购进罚没卷烟,含雪茄烟～下同,。依法没收的罚没卷烟的购进价按统一批发价的70%执行。各州市烟草公司购进的罚没卷烟～必须通过销售系统入网实行定点定户销售～并在销售过程中加强监督管理,各公司有自营零售店的～也可以放在自营零售店进行销售。各州市公司购进的罚没卷烟在当地不能 - 63 - 销售的～经中国卷烟销售总公司或省级烟草公司批准后～通过“中烟电子商务网”签订罚没卷烟购销合同～进行罚没卷烟的交易。 2,卷烟入库 州市公司购进的卷烟按国家局卷烟生产经营决策管理系统,以下简称“一号工程”,要求～将到货卷烟进行实物扫码,雪茄烟、进口卷烟及罚没卷烟不进行扫码,入库,并对到货卷烟进行实物确认和准运证确认。 各州市公司购进的罚没卷烟～应登录 “一号工程”进行入库。 卷烟销售中开展的工商物流一体化工作按相关规定执行。 3,卷烟销售 ,a)规范客我关系 在卷烟经营中应坚持三个原则: 1、平等互利原则。卷烟零售户是市场经济中独立的经济主体～与烟草公司是地位平等、经济合作关系。卷烟零售户拥有法定的经营自主权、信息知晓权和正当收益权。卷烟零售户是“客户”～是服务对象。烟草公司不得滥用市场支配和管理权。要通过规范制订明码标价和明码实价的制度和措施～维护零售户正当权益。 2、公平公正原则。在服务客户、货源供应、品牌营销、投诉处理等方面～州市烟草公司要坚持和体现公平公正原则～特别是货源供应、销售总量安排、品牌投放、畅销卷烟品牌,规格,数量的供应上～要结合零售业态分类标准、客户订单组织供货的市场需求预测～对城乡客户、不同规模,大、中、小,客户都要做 - 64 - 到公平公正。 3、公开透明原则。州市公司要建立信息公开制度～及时向卷烟零售客户公开可供货源情况、紧俏卷烟供应、客户分类标准等信息～接受卷烟零售客户监督～做到信息公开透明～阳光操作。 b,入网、入户销售 , 各州市公司要按照烟草专卖法律、法规及有关规定～100%入网、落地、入户销售卷烟,雪茄烟,。 ,c)客户分类 各州市公司要按照国家局的《烟草零售业态分类标准》及《烟草商业企业零售客户分类标准》对辖区内卷烟零售户进行合理评估、分类～定期维护。并按照《云南省卷烟销售网络统一服务规范》细化客户服务项目、服务程序、服务标准、服务监督、服务评价～应用到实际工作中。 ,d)订单采集 各州市公司要按照客户订单组织货源。规范订单采集、处理～真实反映客户需求。 1、订单与预测分离。订单由卷烟零售户自主提报～反映需求。州市公司预测市场需求～积极采购。坚持“按订单组织货源”～杜绝“按货源安排订单”。 2、录入客户需求。严格按照卷烟零售客户提报的需求,品牌、规格、数量,录入信息系统。州市公司对客户真实订单反映出的问题要进行分析研究～提高把握市场真实需求的能力～适应市场需求。 - 65 - 3、规范订单管理。电话订货必须按照全国统一的电话订货管理系统规定的操作流程。客户订单由客户自主提报和确认。电话订货员不得随意变更客户订单～不得代理订单或空打订单～不得调整、分配资源。电话订货员与卷烟零售户不能绑定呼叫～实现呼叫坐席由信息系统自动分配。 4、严格管理客户信息。保持专卖、营销信息系统客户信息一致～不得随意更改。营销系统中客户必须持有烟草专卖零售许可证,对专卖系统中依法做出停、歇业、注销处理的客户～要及时在营销系统中做出处理。 网上订货要按相关规定要求执行。 ,e) 货源供应 州市公司货源供应按照国家局、省局的相关要求进行: 1、实行总量浮动管理。州市公司按照市场实际需求～依据卷烟零售户分类标准～按经营规模分类商定月供货总量上限,大、中型经营规模充许浮动5,—10,～小型经营规模充许浮动15,,～不得规定销量下限～不得按品牌规格约定销量。对大型零售客户制定管理办法～严格审批、备案,定期进行市场调查跟踪～防止发生批发行为。 2、紧俏品牌合理限量。州市公司对紧俏品牌按照实际货源情况合理限量供应。以客户分类为基础～制定明确、统一的紧俏品牌限量供应办法,紧俏品牌规格供应量不得超过各州市公司经营卷烟品牌规格总量的30%～销售数量不得超过总销量的20%。超出部分必须报省级公司销售管理部门审批,～做到公平公正～保证公 - 66 - 开透明。 3、顺销品牌基本满足。各州市公司对顺销品牌卷烟供应要做到基本满足市场需求、均衡销售。同品类、同价位的卷烟供应～可替代品牌,规格,要不少于2个。减少和避免断货现象～每月单品牌,规格,供应的断货天数不得超过一个订货周期。品牌,规格,需求满足率达到90%以上。 4、实现货源自动分配。州市公司要全面掌握、及时更新卷烟零售户基础信息～以客户分类为基本依据～制定统一、合理的货源供应分配办法～纳入卷烟营销管理信息系统～逐步实现货源由信息系统自动分配。 ,f)卷烟订货 零售户按照自己所属的类别进行电话订货,呼出,～生成客户订单～确认订单信息～按照统一批发价格通过银行进行电子结算,没有条件进行电子结算的零售户～要建立严格的备案管理及监督制度,。 ,g) 卷烟配送 州市公司卷烟物流要按照零售户订单喷码到条、分拣到户。按配送单地址及时、准确送货到户～送货员和零售户共同验货并签收,偏远地区客户～确需代收货、代送货的～要制订相应管理办法～严格控制代收代送比例～严格审批并备案,。 3.2.3.2监管流程规范 流程图 - 67 - 商业企业卷烟销售内部专卖管理监督工作监管流程图 主要业务流程获取资料核查分析监管重点 卷烟购进量、合同执行明卷烟购销合同、是否存在无合同、超 细、卷烟仓库的实物到货合同、非渠道购进卷入库报表、 确认量及准运证数量、扫烟的问题实物、准运证到货确认数量、码入库量和财务结算的卷卷烟扫码入库量、合同签订、执行烟购进量进行对比;合同执行明细、核实卷烟购进数据、卷烟入库及验收单、货款结算手续、与工业企是否存在虚假到货确卷烟货款结算凭证、业的往来账目(每笔付款认、不扫码入库的问到货确认、扫码是否有对应的合同);题入库 核实罚没卷烟的指定收购是否存在无指定收购罚没卷烟指定收购书、入库量。罚没卷烟书和收购入库量。书、擅自变更购进价 格购进罚没卷烟的问 题　　　　　　卷　　烟　　购　　进 对比营销系统零售户信息与专卖发是否虚拟客户、无证供货，一户多专卖系统零售户信息、卷烟营销证信息、客户分类信息证、一证多户、假入网、不入网销零售户信息、分类系统客户信息、客户分类信息售卷烟的问题 对比市场订单、品牌投放数据、新是否超限量、大户供货、捆绑销购销存报表(分厂家、品牌)、品促销方案和零售户的可供货量售、大户及客户分类投放失控;州市公司及各县级分公司的卷烟对比进货周期、进货量、库存量、特殊用烟(自营店、业务用烟)违紧俏品牌与市场投放数据;销售明细(分厂家、品牌)规供货;违反价格供货;供货方案对比不同类别客户的紧俏烟实际供州市公司市场订单、品牌投放、货量 新品促销、特殊用烟供货及卷烟核实特殊用烟供货情况 零售户的供货方案 对比电话订货数据、财务(电子)零售户卷烟订单(电话订货系统是否存在拆单分摊、代订、串户套结算数据、对其进行核实定性电话订货订、虚拟订单、集中组织套订的问数据)、资金(电子)结算信息题; 对比物流分拣、打码信息、配送物流分拣、打码信息、卷烟配送是否存在未打码出库、虚假入户、单、入户签收回执，进行核实分拣配送不入户的问题单、入户签收回执单 对比罚没卷烟购销存报表与指定收是否存在无指定收购书购进、不入指定收购书、罚没卷烟购销存报购书，核实数量网、违反价格销售罚没卷烟的问罚没卷烟销售表题。 　　　　　　　　卷　　烟　　销　　售 - 68 - 1,监管的重点 ,a)卷烟购进 1(合同签订、执行 是否存在无合同、超合同、非渠道购进卷烟的问题, 2.到货确认、扫码入库 是否存在虚假到货确认、不扫码入库的问题, 3.罚没卷烟购进 是否存在无指定收购书、擅自变更购进价格购进罚没卷烟的问题 ,b)卷烟销售 严格执行国家局的“六不准”:在卷烟销售经营中～不准批条销售～所有货源必须进入系统销售,不准搞多种价格批发销售～严格执行公司统一批发价格,不准捆绑或变相捆绑销售～严禁任何形式强买强卖～维护卷烟零售客户自主经营权,不准以虚拟客户、拆单分摊等任何形式套购卷烟～卷烟销售品种、规格和数量必须与实际客户订单一致,不准为卷烟零售客户串货,不准以任何名义对关系店、自营店区别对待～实行货源倾斜政策。 1(客户信息分类 是否虚拟客户、无证供货～一户多证、一证多户、假入网、不入网销售卷烟的问题, 2.供货方案 是否超限量、大户供货、捆绑销售、大户,按卷烟零售户平均销量的3-5倍确定大户标准并对销售大户实行比例控制,及客户分类投放失控, 特殊用烟,自营店、业务用烟,违规供货,违反价格供货, 3.电话订货 是否存在拆单分摊、代订、串户套订、虚拟订单、集中组织套订的问题, 4.分拣配送 是否存在未打码出库、虚假入户、不入户的问题, 5.罚没卷烟销售 - 69 - 是否存在无指定收购书购进、不入网、违反价格销售罚没卷烟的问题。 6(报废卷烟及卷烟包装物处理 报废卷烟是否按国家局、省局规定进行处理。 卷烟包装物是否按省局规定进行处理。 2,监管方法及流程 监管的方法和流程包括日常工作和检查工作两部分。 ,a,日常工作 第一部份:州市局监管工作 1、卷烟购进环节 卷烟购进业务核对表 被检查单位: **州市烟草公司 单位:万支 1 2 3 4 5 6 7 8 9 国产商商卷烟一号罚没 合同合同进口 卷烟调剂到货工程卷烟备 月份 签订执行卷烟 购进购进确认扫码入库注 量 量 购进 量 量 量 量 量 合计 填表人: 时间: ,1,根据州市局卷烟营销部门每半年报备的卷烟购销协议数据～每季度报备的卷烟购进合同执行情况、“一号工程” “二扫一打”情况、营销系统客户情况,每季有针对性的检查报备数据～做好记录。 - 70 - ,2,每月将卷烟购进合同执行、准运证到货确认、实物扫码入库三方面的数据进行对比～出现数据不符的～查明原因, ,3,每月对准运证到货确认情况进行检查～对无法,过期,确认的～查明原因～向省局及时上报并登记备案, ,4,每月检查卷烟实物库存～对照经营信息系统库存数据进行比对～对数据不符的～查明原因, 2、卷烟销售环节 卷烟销售异常订单登记表 被检查单位: xx县级烟草分公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:万支 1 2 3 4 5 6 乡镇,街 订单订货 配送 异常 道, 客户名称 号码 数量 数量 原因 名称 合计 填表人: 时间: 注:对异常订单或异常用户进行抽查填写 ,1,每月对照省局下发的卷烟批发价格管理文件～比对卷烟实际销售价格～对未严格按照省局规定的卷烟批发价格销售卷烟的～查明原因。 ,2,每月登录卷烟营销系统开展数据分析～查找疑似订单～有针对性地进行核查, ,3,每月登录卷烟营销系统检查频繁修改卷烟零售户类别、 - 71 - 访销电话等信息的零售户～进行核查, 4,查找不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的订, 单～分析原因并通知县级局实地走访零售户～检查是否存在违规问题。 ,5,每月初对上月各品牌卷烟均衡销售情况进行分析～对单品牌一个星期销量超过该品牌本月销量50%以上的(或日销量超过该品牌本月销量25%以上的)～将销量集中时段的订有该品牌卷烟的零售户近两个月的订单进行对比分析～通知县级局进行调查核实。 6,每月对各品牌卷烟销量同上月销量进行对比分析。对单, 品牌卷烟销售数量超过,低于,上个月该品牌销售量50%的订单～对比零售户的经营规模、地理位臵、订单数量等方面～查找电话访销录音内容异常的订单～通知县级局走访零售户、查看送货签收回执单等方式进行调查核实。 ,7,对卷烟促销活动进行监管～检查促销方案是否申报备案～有关烟草专卖品的来源、运输是否符合规定。 ,8,特殊用烟和自营零售店 每月对特殊用烟和自营零售店的卷烟经营情况进行检查～出现以下情况～进行调查核实: ?对自营零售店货源供应明显倾斜的～如自营零售店的进货数量与同类别零售户的供货标准存在有较大差距,自营零售店销售本地滞销而原产地供不应求品牌卷烟的量占公司销量的比例过大。 ?批条烟、罚没烟等特殊用烟的价格、渠道、审批程序违反 - 72 - 规定的。 第二部分:县级局监管工作,含分局、专卖管理所、稽查中队, 卷烟销售核查表 被检查单位: **县级烟草分公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:万支 1 2 3 4 5 6 7 乡镇 抽查 入户 实际电访、 ,街订货 配送 零售户 客户名签收走访 道, 数量 数量 签字 称 量 核查情况 名称 ?正常 ? 违规 ?正常 ? 违规 ?正常 ? 违规 合计 填表人: 时间: 注:对异常订单或异常用户进行抽查填写 1、每周对上个订货周期订单采集情况进行分析～出现以下情况的～确定为可疑订单～进行调查核实: ?零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量超过前三个订货周期平均数的150%的。 ?零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定的订货频率的。 ?零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位臵及经营规模、经营业态等明显不符的～比如农村偏远山区的零售户突然订购高档卷烟且数量较大的,平时销量较大,小,的零售户 - 73 - 突然出现销量明显下降,上升,的等。 同类别零售户订单大致相同～但某一品牌订单数量差异特? 别突出的,根据信息系统查出同类零售户的进货数量～然后进行排序～查找某一品牌进货量较大的零售户,。 2、每月对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息进行对比分析～出现以下情况～进行调查核实: 营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符的,如营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量～则可能有虚拟客户存在～查明原因,如营销系统零售户数量小于专卖系统零售户数量～则存在有证零售户还未及时进入卷烟营销网络的现象,。 3、每周随机电话询访50名零售户～核实是否收到订单上显示的卷烟～对零售户反映的未收到卷烟及其他问题～进行调查核实, 4、每周随机走访50名零售户～核实配送签收回执单内容～对零售户反映的未收到卷烟及其他问题～进行调查核实, 5、每月对连锁店的送货情况进行检查～看是否按规定将卷烟直接配送到各分店～发现异常～进行调查核实。 ,b,检查工作 按照卷烟经营的业务流程和监管重点～从卷烟购进、卷烟销售两个部分:即合同签订、执行,到货确认、扫码入库,罚没卷烟购进,客户信息分类,供货方案,电话订货,分拣配送,罚没卷烟销售,报废卷烟及卷烟包装物处理九个环节进行监督检查。 - 74 - 第一步:收集材料 材料按照两个部分九个环节分别收集。 1. 卷烟购进部分 ,1,合同签订、执行环节 卷烟销售任务、分客户的合同签订及执行明细表 ,2,到货确认、扫码入库 实物、准运证到货确认明细表、卷烟扫码入库量、入库及验收单、卷烟货款结算凭证、购销存报表,分厂家、品牌,。 ,3,罚没卷烟购进 罚没卷烟指定收购书、罚没卷烟进销存汇总表 2. 卷烟销售部分 ,1,客户信息分类 专卖系统零售户信息、卷烟营销系统客户信息、客户分类情况明细表 ,2,供货方案 购销存报表,分厂家、品牌,、州市公司及各县级分公司的卷 烟销售明细,分厂家、品牌, 州市公司市场订单汇总表、品牌投放、新品促销、特殊用烟供货方案、卷烟零售户的供货方案 ,3,电话订货 零售户卷烟订单,电话订货系统数据,、资金,电子,结算信息 ,4,分拣配送 - 75 - 物流分拣、打码信息汇总表,卷烟配送及入户签收明细汇总 表 ,5,罚没卷烟销售 指定收购书、罚没卷烟购销存报表 ,6,报废卷烟及卷烟包装物处理 报废卷烟明细表,卷烟包装物处理情况汇总表, 第二步:制作检查记录表 1、卷烟购进部分 卷烟购进业务核对表 被检查单位: **州市烟草公司 单位:万支 1 2 3 4 5 6 7 8 9 国产商商卷烟一号罚没 合同合同进口 卷烟调剂到货工程卷烟备 月份 签订执行卷烟 购进购进确认扫码入库注 量 量 购进 量 量 量 量 量 合计 填表人: 时间: - 76 - 2、卷烟销售部分 卷烟销售业务核对表 被检查单位: **州市烟草公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:万支 1 2 3 4 5 县级分公县级分公卷烟仓库实际供烟 持证户 备注 司 司销量 打码量 户 合计 填表人: 时间: 卷烟销售异常订单核查表 被检查单位: **县烟草公司 检查时段: 年 月 日,, 年 月 日 单位:单位 1 2 3 4 5 6 乡镇,街 抽查 订货 配送 入户 实际走访 道, 客户名称 数量 数量 签收量 核查 名称 ?正常 ?违规 ?正常 ?违规 ?正常 ?违规 合计 填表人: 时间: 注:对异常订单或异常用户进行抽查填写 - 77 - 第三步:核查分析 1、卷烟购进部分,合同签订、执行,到货确认、扫码入库,罚没卷烟购进, ,1,核查卷烟购进量、合同执行明细、卷烟仓库的实物到货确认量及准运证数量、扫码入库量和财务结算的卷烟购进量～检查是否存在无合同、超合同、非渠道购进卷烟、虚假到货确认、不扫码入库的问题。 ,2,核查到货确认日期与验收入库日期对比～检查是否存在虚假到货确认和违反卷烟扫码有关规定的问题。 ,3,核查卷烟购进数据、卷烟货款结算手续、与工业企业的往来账目,每笔付款是否有对应的合同,～检查是否存在无合同、超合同、非渠道购进卷烟的问题, ,4,核查罚没卷烟指定收购书和收购入库量～检查是否存在无指定收购书、擅自变更购进价格购进罚没卷烟的问题。 卷烟销售部分 ,1,客户信息分析 核查营销系统零售户信息与专卖发证信息、客户分类信息～通过电访和走访等形式确定该零售户实际情况～检查是否存在虚拟客户、无证供货～一户多证、一证多户、假入网、不入网、跨区销售卷烟～以及随意变更卷烟零售户类别、订货电话、结算帐户等问题。 ,2,供货方案 ?核查比对市场订单、品牌投放数据、新品促销方案和零售 - 78 - 户的可供货量～检查是否存在超限量、大户供货失控、捆绑销售、不按客户等级分类供货。 ?核查对比进货周期、进货量、库存量、紧俏品牌与市场投放数据～对比不同类别客户的紧俏烟实际供货量～检查供货方案是否合理、紧俏品牌投放是否合规。 ?核查特殊用烟是否入网销售～供货渠道、审批程序、销售价格是否合规,自营零售店是否按照正常客户分类等级、价格供货。 ?核查新产品推介、新品促销户方案是否经过省、州市局审批～检查新品促销方案是否申报备案的问题。 ,3,电话订货 ?核查电话订货的订单数据、订单结算的实际汇总～对照省局下发的卷烟批发价格管理文件对比卷烟实际销售价格～检查是否存在违反卷烟统一批发价销售卷烟的问题。 ?核查电话订货流程、订单数据、零售户结算数据～查找疑似订单～走访核实～检查是否存在拆单分摊、代订、串户套订、虚拟订单、集中组织套订的问题。 ?核查零售户订单及卷烟零售客户分类～对比卷烟品牌投放方案及卷烟零售户的供货方案～检查是否存在有单次订货总量超过客户分类标准的问题,是否存在订货实际次数超过供货方案确定的订货次数的问题。 ?核查零售户订单中是否有大批滞销、畅销品牌卷烟集中时间、集中品牌、集中数量订货～进行电访和走访～检查是否存在 - 79 - 捆绑销售、集中套购倒卖的行为, ?抽查电话订货员的疑似订单～听取订货电话录音～检查是否存在拆单分摊、虚拟客户订货、内部人员参与代订卷烟等违规行为的问题。 ?核查零售户订单～检查单品牌销售数量异常,本月单品牌订货量超历史月单品牌销量50%、周,日,单一品牌订货量超本月总订货量50%,的问题。 ?核查零售户订单～检查订货次数异常,超规定的订货频率,、订货量异常,单次订货单品牌量或总量超前三次订货平均值150%、某品牌数量与同类型客户订单数量差异较大,的问题。 ?核查零售户订单～检查订货数量、结构与所在地理位臵,农村、偏远山区高档烟数量较大、商业集中区低档烟较大,、经营业态、规模明显不符的问题。 4,分拣配送 , 核查物流分拣、打码信息、配送单、资金结算信息、入户签收回执单～电访或走访核实～检查是否存在未打码出库、拆单分摊、虚假入户、串户、不入户配送、未按一店一送原则配送、违规进行用户收货确认,第三方代签、未签、送货员代签配送回执单,的问题。 ,5,罚没卷烟销售 核查罚没卷烟购销存报表、指定收购书～核实数量～检查是否存在无指定收购书购进、不入网、违反价格销售罚没卷烟的问题。 - 80 - ,6,报废卷烟及卷烟包装物处理 核查报废卷烟明细表、卷烟包装物处理情况汇总表～检查报废卷烟是否按国家局、省局规定进行处理～卷烟包装物是否按省局规定进行处理的问题。 3.3烟机辅料企业 3.4其它类 3.5仓储及运输 全省烟草专卖品,含烟用商标标识～下同,生产经营企业存储烟草专卖品外租仓库、涉烟汽车运输车辆实行报备制度。报备方式为登录云南省烟草专卖管理信息系统报备。 民航、铁路运输按相关规定执行。 3.5.1 仓储 3.5.1.1填写仓库报备表 烟草专卖品仓库专卖管理监督备案表 仓库 仓库 详细 仓储 仓储 仓储 仓库 负责人 仓库 所属单位 名称 地址 面积 容量 专卖品名称 负责人 联系电话 使用状态 ,1, ,2, ,3, ,4, ,5, ,6, ,7, ,8, ,9, 填表人: 时间: 说明:本表含一年以上外租仓库～不含单位内成品中转库、车间领配件及辅料备用库。 3.5.1.2仓库报备及管理 外租仓库是指仓库固定资产不属于烟草专卖品生产经营企业～向行业外单位或个人租赁使用的仓库。未进行报备的外租仓库～一律不允许存储烟草专卖品。 1,烟草专卖品生产经营企业正常使用的外租仓库外墙须挂臵 - 81 - 《XX烟草企业XX仓库》标志～停用后要撤出相关标志, 2,外租仓库相关内容一次报备～若有变更须及时报备变更信息, 3,外租仓库管理人员必须严格核实烟草专卖品调入、调出手续～建立台帐～手续不全不允许专卖品调入、调出,不得擅自存储烟草专卖品, 4,烟草专卖品生产经营企业外租仓库管理人员为非法烟草专卖品提供仓储条件的～追究分管领导管理责任,涉赚犯罪的依法移送司法机关处理。 3.5.2运输 3.5.1汽车运输 3.5.1.1填写汽车运输报备表 烟草专卖品运输车辆专卖管理监督备案表 装载单位 车辆 车辆 产权人产权人联系 驾驶员驾驶员运输 使用 量 名称 号牌 型号 姓名 身份证 电话 姓名 身份证 类别状态 ,1, ,2, ,3, ,4, ,5, ,6, ,7, ,8, ,9, ,10, ,11, 填表人: 时间: - 82 - 说明:运输类别分为卷烟,含配送车,、烟叶,含从事一年以上烟站调拨车,、辅料、烟机。3.5.1.2汽车运输报备及管理 运输烟草专卖品,公路,须由调出单位与运输单位签订运输合同～调出单位对其运输烟草专卖品车辆的规范、守法性负责。 1,运输烟草专卖品须由烟草专卖品生产经营企业,或其授权的单位,与承运单位签订运输合同。不允许烟站、生产车间、部门等直接与运输单位签订运输合同, 2,烟草专卖品运输企业应持有工商行政管理部门核发的“公路经营许可证”和税务登记证的专业运输单位,运输单位应有固定的资产凭证和银行资信证明。个人不得承运烟草专卖品, 3,运输烟草专卖品的车辆必须是经过报备的车辆～未经报备的车辆不允许运输烟草专卖品, 4,烟草专卖品生产经营企业和运输企业签订运输合同～约定运输事项～明确违规、违法运输烟草专卖品的责任, 5,运输企业应保留相关原始凭证备查, 6,烟草专卖品生产经营企业所在地烟草专卖局及时核查承运车辆～有违规记录的车辆不得开具准运证, 7,烟草专卖品运输企业管理的车辆违规违法运输～依法追究法律责任。专卖品生产经营企业应立即终止运输合同～不得与该企业再签约运输烟草专卖品, 8,业务人员、准运证开证人员对违规违纪企业、车辆再次承运、开证的～全省通报批评,对内外勾结涉赚犯罪的依法移送司法机关处理。 - 83 - 3.5.1.3铁路、航空运输管理 全省烟草专卖品生产经营企业须经国内铁路或航空运输的烟草专卖品～实行铁路、民航烟草专卖品运输归口管理制度。 凭计划、合同报云南省烟草专卖局铁路分局或民航分局备案～加盖“铁路或航空运输烟草专卖品归口管理章”方可办理运输手续。无签章的一律不得办理铁路、航空运输烟草专卖品业务～手续不全或不按规定发运的～烟草专卖管理部门不签发准运证。 铁路运输烟草专卖品实行定点管理～主要由云南中烟物资集团公司办理业务, 航空运输烟草专卖品实行定点管理～由航空运输烟草专卖品代理企业与由各烟草企业明确客货代理业务～确定定点单位～签订代理服务协议。 专卖品运输定点情况要定期向云南省烟草专卖局民航或铁路分局,办事处,备案,未经备案不得承运烟草专卖品。 4云南省各级烟草专卖局内部专卖管理监督工作流程规范 4.1省局内部专卖管理监督工作流程规范 4.1.1机构设臵及职责 4.1.1.1设立内部专卖管理监督处,办, 云南省烟草专卖局设立内部专卖管理监督处,办,与专卖监督管理处合署办公。 - 84 - 省局内部专卖管理监督组织机构示意图 局 长 副局长 专卖监督管理处处长 专卖监督管理处副处长 其卷烟它综烟叶专 经经卖合 品营营 经管监监 营督督理监 管管 督 岗4.1.1.2内部专卖管理监督工作职责 理理管 理岗岗 1,依据国家烟草专卖法律法规和国家局、省局的部署和要求～岗 负责全省行业内部专卖管理监督工作, 2,负责国家局内部专卖管理监督工作制度的贯彻落实,制定、完善全省行业内部专卖管理监督制度、措施～建立健全全省行业内部专卖管理监督长效机制～并对实施情况进行监督检查考核, 3,组织、协调、指导、监督各级局做好对行业内部烟草专卖 - 85 - 品生产经营活动的同级监管、日常监管工作, a,收集州市局内部专卖管理监督工作情况。通过州市局上, 报的内部专卖管理监督工作的有关材料～了解掌握各州市局开展内部专卖管理监督工作的整体状况,及时发现问题～并采取相应措施予以解决, ,b,对州市局内部专卖管理监督工作进行督导。总结推广州市局、县级局开展同级监管、日常监管的经验,对内部专卖管理监督工作不得力、监管不到位的州市局～有针对性的进行检查。推动州市局做好行业内部生产经营活动的同级监管、日常监管工作, ,c,对州市局上报的违规问题处理情况进行汇总分析。了解掌握企业规范经营情况和各州市局查处违规问题的情况～针对带有普遍性的问题～分析原因～完善相关规范经营管理制度～提高自律意识～规范经营管理的水平, 4,负责组织对本省卷烟工业企业、烟机辅料企业的定期工作～重点检查, 5,负责指导各级局对本省行业内企业处理涉烟废弃烟草专卖品、烟用商标标识、烟草专用机械报废进行有效监管～防止流入地下制假窝点, 6,每半年汇总分析全省行业单位生产经营情况与各州市的内管监督情况～向国家局报告一次内部专卖管理监督工作～对发生5万元以上的内部违法违规生产经营问题要及时上报, 7,每年对各州市局内部专卖管理监督工作开展的情况进行一 - 86 - 次全面的综合考核评价, 8,负责督促省局有关部门制定和落实烟草专卖品生产经营活动的自律制度, 9,积极协调、配合有关部门查处辖区内涉及内部专卖管理监督的重大违规、违法案件～认真落实内部专卖管理监督责任追究制度, 10,负责开展全省内部专卖管理监督队伍建设、督促各烟草专卖品生产经营企业健全机构、明确职责、充实人员。并对全省行业内部专卖管理监督人员进行教育培训,每年对行业内企业领导和相关业务人员进行一次以上烟草专卖法律、法规及有关规定的培训, 11,负责烟草专卖管理信息系统中专卖内管子系统的应用～有效开展信息化监督管理。 12,负责对行业内部生产经营活动的违规违法线索进行核实、处理, 13,负责对各级烟草专卖局内部专卖监督的案件查处、案件移交、举报监督工作进行监督检查, 14,完成国家局交办的和其他需要由省级局办理的内部专卖管理监督事项。 4.1.2工作目标 组织领导州,市,局、县级局做好对行业内部烟草专卖品生产经营活动的同级监管、日常监管工作,指导、检查、考核州,市,局内部专卖管理监督工作开展情况,建立内部专卖管理监督长效 - 87 - 机制～实现内部专卖管理监督工作的制度化、规范化、日常化和信息化～切实增强行业内部烟草专卖品生产经营企业的自律意识～规范生产经营行为～推动行业“注重自律”课题的解决。 4.1.3工作内容 工作和重点检查三个方式开 工作内容主要以日常监管、定期 展。 4.1.3.1日常监管 日常监管分为制度建设、处理违规线索、监督指导、信息化监管、督促整改五个方面。 1,制度建设 制订和完善本省内部专卖管理监督制度。依据国家局内部专卖管理监督有关规定～结合本省实际～按照职权法定～注重责任、效率的原则～建立内部专卖管理监督定期检查、复烤企业派员驻厂、举报监督、案件查处、案件移交、教育培训等制度,并对制度的执行情况进行监督、检查～督促相关生产经营部门建立健全生产经营活动自律制度。 ,a,定期检查制度 按照国家局《烟草行业内部专卖监督管理工作规范》的要求～制定年度检查方案,对行业内生产经营企业进行检查,制定考核办法,对各州,市,局内部专卖管理监督工作、省局交办、督办的工作进行考核。对检查、考核结果进行通报,对检查、考核中发现的问题进行处理。 ,b,复烤企业派员驻厂制度 对全省复烤加工企业实行派员驻厂制度～由属地州,市,烟 - 88 - 草专卖局派驻内部专卖监管人员和纪检人员依法监管～每月提取数据进行分析～发现问题及时核查～按法定程序处理。并做好工作记录～每半年向省局报告监管情况。 ,c,案件移交制度 内部专卖管理监督部门在工作中发现生产经营企业的违规情况～移交纪检部门处理,涉嫌违法的～移送司法机关处理。 ,d,教育培训制度 省局内部专卖管理监督部门制定法律、法规、规章年度培训计划,每年对各级局内管人员、行业内企业领导、有关业务人员进行不少于一次的烟草专卖法律、法规、规章及有关业务的培训,并建立健全教育培训档案。 ,e,档案管理制度 内部专卖管理监督工作的档案资料包括纸质资料,工作底稿、检查纪录、反馈意见、整改情况等,、电子文档、视听资料等。 专人负责档案资料的收集、整理～电子文档应当制作备份保存。 指定专人负责档案资料的归档、保管。归档资料要进行登记造册～并将整理后的资料编制目录、分类～装订、保存。 内部专卖管理监督工作档案、资料未经许可不得外借、外传。有关人员借阅～须履行登记、签收手续。借阅者必须妥善保管档案资料～不得任意转借、复印、抄录、涂改、损毁资料。 内部专卖管理监督工作的档案应当按照档案管理的要求～及时移交档案管理部门。 - 89 - 2,处理违规线索 根据信息来源～违规线索分为投诉举报、上级交办、下级上报、案件线索、数据分析发现的异常情况五种类型～由省局或责成相关州市局～进行调查处理。 ,a,投诉举报 省局设立举报、投诉电话～接受对行业内部烟草专卖品生产经营单位违反烟草专卖法律、法规行为的举报、投诉～对举报投诉内容进行分析～根据接到的举报、投诉线索～依照法定程序组织查处。 ,b,上级交办 对上级交办的内部专卖管理监督的违规线索进行登记～依照法定程序组织查处。查处结果及时向上级部门报告。 ,c, 下级上报 对下级上报的内部专卖管理监督的违规、违法线索、案件进行登记～依照法定程序组织查处。查处结果及时向相关单位反馈。 ,d,案件线索 根据其他行政执法、刑事司法机关办理案件反馈的行业内涉及违规、违法案件线索～依照法定程序组织调查处理。 ,e,数据分析发现的异常情况 通过日常监管的数据分析发现的重大异常情况～依照法定程序组织调查核实～按规定进行处理。 3,监督指导 ,a,以各州,市,烟草专卖局为工作责任单位～省局监督指 - 90 - 导各州、市烟草专卖局对辖区内的烟草专卖品生产经营企业开展事前、事中、事后的内部专卖管理监督工作。 ,b,分析各州,市,局内部专卖管理监督工作开展情况,总结推广州,市,局、县级局开展同级监管、日常监管的方法和先进经验,对内部专卖管理监督工作薄弱、监管不到位的单位,有针对性地进行督导～及时发现问题,并采取相应措施予以解决。 ,c,通过各州,市,局上报的违规问题处理统计表,了解掌握生产经营企业规范经营情况。对共性的重大问题,分析原因,督促整改～完善制度～并提出明确的规范经营管理要求。 4,信息化监管 (a,数据采集 按照云南省烟草专卖内部管理监督子系统的管理要求～依法适时采集,数据对接、网上报送,全省各烟草专卖品生产经营企业与监管有关的生产经营数据。完成省局与各州市局、县级局数据分类整合～信息共享,实现各级局远程网上实时监管。 根据《云南省烟草专卖内部管理监督子系统》的管理需要～与专卖管理的证件、稽查及案件、综合信息等子系统相互衔接～实现信息互通～全面网上监管。 (b,核查分析 对专卖管理监督信息平台数据进行比对分析。对系统中“预警提示”的异常情况～属省局监管的～由省局处理核实,属各州市局监管的～由省局监督各州市局处理核实。发现重大违规问题～由省局启动重点检查程序。 通过专卖内管监督信息化分析平台～对全省烟草专卖品生产经营业务数据进行分析～提出加强内管规范的措施和办法,提高网上分析、指导工作水平。 - 91 - 通过专卖内管监督信息化分析平台～抽取各州市局网上信息化监管分析指导的工作情况～及时指导解决实际工作中出现的问题～考核评价各州市局信息化监管的水平和能力。 5,督促整改 对各单位执行制度、处理违规线索、监督指导、信息化监管等情况执行不到位、不落实的问题～督促各级局、各烟草专卖品生产经营企业进行整改～严格按制度规定执行～并反馈结果。 4.1.3.2定期工作 贯彻落实国家局内部专卖管理监督工作制度～制定、完善全省行业内部专卖管理监督制度、措施～组织开展定期工作。定期工作包括定期检查、工作考核、定期分析、定期报告四个方面。 1,定期检查 ,a,制定工作方案～定期组织对本省卷烟工业企业、烟机辅料企业的检查, ,b,制定年度检查计划～每半年对全省行业内烟草专卖品生产经营企业进行一次抽查～抽查企业的数量要占全省烟草专卖品生产经营企业的35%以上,每年进行一次全面检查～对检查结果进行通报～对发现的问题进行处理, ,c,制定管理措施～组织指导各级局定期对本省行业内企业处理涉烟废弃烟草专卖品、烟用商标标识、烟草专用机械报废等情况的检查～防止流入地下制假窝点, 2,工作考核 ,a,制订考核方案～每年对全省各州市局内部专卖管理监督工作开展情况进行一次全面的综合考核, - 92 - ,b,每年考核各州市局和工业企业内部专卖管理监督工作是 否按工作规范开展, ,c,每年考核各州市局对省局交办、督办的工作是否按要求完成。 3,定期分析 定期收集全省内部专卖管理监督工作情况～了解掌握企业规范经营情况和各州市局查处违规问题的情况,针对带有普遍性的问题～分析原因～完善相关规范经营管理制度～提高自律意识～规范经营管理的水平。 4,定期培训 ,a,每年对全省行业内部专卖管理监督人员进行两次业务培训, ,b,每年对烟草专卖品生产经营企业的领导和相关业务人员进行一次以上烟草专卖法律、法规、规章及有关规定的培训, 5,定期报告 ,a,每半年汇总分析全省行业单位生产经营情况与各州市的内管监督情况～向国家局报告一次内部专卖管理监督工作。 ,b,对辖区内发生的5万元以上的内部违法违规生产经营问题要及时上报要1周内上报国家局, 4.1.3.3重点检查 重点检查是按照烟草专卖法律法规～对重点地区、重点单位、重点问题进行监督检查。 重点检查的方法和流程按照各烟草专卖品生产企业类型相关 - 93 - 的内容,《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》第三部分,执行。 1,根据国家局交办、省局确定的重点监管事项进行检查, 2,对日常监管、定期工作中发现的重大异常问题、违规线索进行检查, 3,对各级局内管工作开展较薄弱的环节、地区进行检查, 4,对烟草专卖品生产经营企业存在的重大问题进行检查, 5,协同、配合有关部门依法查处全省行业内部发生的烟草专卖品生产经营重大违规、违法案件, 4.2州,市,烟草专卖局内部专卖管理监督工作流程规范 4.2.1机构设臵及职责 4.2.1.1设立专卖监督管理部 州,市,烟草专卖局设立专卖监督管理部～专卖监督管理部内设内部专卖管理监督室。 州市局机构设臵示意图: - 94 - 州市烟草专卖局内部专卖管理监督组织 机构示意图 局长 副局长 专卖管理监督部部长 专卖管理监督部副部长 卷烟经营监管岗烟叶经营监管岗综合管理岗 4.2.1.2内部专卖管理监督工作职责 - 95 - 1,依据国家烟草专卖法律法规～贯彻落实国家局、省局、州 辖区内行业,市,局内部专卖管理监督工作的部署和要求～负责内部专卖管理监督工作, 2,负责辖区内内部专卖管理监督工作的贯彻落实～严格执行《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作流程规范》,完善内部专卖管理监督长效机制～并对实施情况进行监督检查考核, 3,组织、协调、指导、监督县级局做好对辖区内烟草专卖品生产经营活动的同级监管、日常监管工作, ,a,收集县级局内部专卖管理监督工作情况。通过上报的内部专卖管理监督工作的有关材料～了解掌握各县级局开展内部专卖管理监督工作的整体状况,及时发现问题～并采取相应措施予以解决, ,b,对县级局内部专卖管理监督工作进行督导。总结推广县级局开展同级监管、日常监管的经验,对内部专卖管理监督工作不得力、监管不到位的县级局～有针对性的进行检查。推动县级局做好生产经营活动的同级监管、日常监管工作, ,c,对县级局上报的违规问题处理情况进行汇总分析。了解掌握辖区内企业规范经营情况和各县级局查处违规问题的情况～针对带有普遍性的问题～分析原因～完善相关规范经营管理制度～提高自律意识～规范经营管理的水平, 4,负责组织、指导、协调、开展本级局同级监管、日常监管工作, 5,负责参与配合省局组织的辖区内卷烟工业企业、烟机辅料 - 96 - 企业的定期工作～重点检查, 6,负责省局授权的烟草专用机械报废、涉案烟草专卖品的监销工作,对辖区内烟草专卖品生产经营企业处理涉烟废弃烟草专卖品、烟用商标标识进行有效监管～防止流入地下制假窝点, 每半年汇总辖区内烟草专卖品生产经营企业,卷烟营销、7, 烟叶生产、经营、复烤加工,的生产经营情况及专卖内管工作情况～向省局报告,对发生5万元以上的内部违法违规生产经营问题要及时上报, 8,每季度对县级局进行一次有重点的检查,每年对县级局内部专卖管理监督工作开展一次全面的综合考核评价。 9,负责督促同级有关部门制定和落实烟草专卖品生产经营活动的自律制度, 10,积极协调、配合有关部门查处辖区内涉及内部专卖管理监督的重大违规、违法案件～认真落实内部专卖管理监督责任追究制度, 11,负责开展内部专卖管理监督队伍建设、督促辖区内相关烟草专卖品生产经营企业健全机构、明确职责、充实人员。并对内部专卖管理监督人员进行教育培训,每年对辖区内相关企业领导和业务人员进行一次以上烟草专卖法律、法规及有关规定的培训。 12,负责本级、县级局烟草专卖管理信息系统中专卖内管子系统的推广应用,烟叶收购系统、卷烟营销系统的查询使用～负责有效开展辖区内信息化监督工作。 - 97 - 13,负责对辖区内生产经营活动的违规违法线索进行核实、处理, 14,负责对辖区内各级烟草专卖局内部专卖监督的案件查处、案件移交、举报监督工作进行监督检查, 15,完成省局交办的和其他需要由本级局办理的内部专卖管理监督事项。 4.2.2工作目标 组织协调本级、县级局做好对辖区内烟草专卖品生产经营活动的同级监管、日常监管工作,指导、检查、考核县级局内部专卖管理监督工作开展情况,完善内部专卖管理监督长效机制～实现内部专卖管理监督工作的制度化、规范化、日常化和信息化～切实增强辖区内烟草专卖品生产经营企业的自律意识～规范生产经营行为～推动行业“注重自律”课题的解决。 4.2.3工作内容 工作内容主要以日常监管、定期工作和重点检查三种方式开展。 4.2.3.1日常监管 日常工作的监管重点、方法和流程按照各烟草专卖品生产企业类型相关的内容,《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》第三部分,执行。日常监管分为制度建设、处理违规线索、监督指导、信息化监管、督促整改五个方面。 1)制度建设 执行全省统一建立的内部专卖管理监督定期检查、复烤企业派员驻厂、举报监督、案件查处、案件移交、教育培训等制度, - 98 - 并对执行情况进行监督、检查～督促相关生产经营部门建立健全生产经营活动自律制度。 2,处理违规线索 根据信息来源～违规线索分为投诉举报、上级交办、下级上报、案件线索、数据分析发现的异常情况五种类型～由本局或责成相关县级局～进行调查处理。 ,a,投诉举报 按省局设立举报、投诉电话～接受对辖区内烟草专卖品生产经营单位违反烟草专卖法律、法规行为的举报、投诉,依照法定程序组织查处。 ,b,上级交办 对上级交办的内部专卖管理监督的违规线索进行登记～依照法定程序组织查处。查处结果及时向上级部门报告。 ,c,下级上报 对下级上报的内部专卖管理监督的违规、违法线索、案件进行登记～依照法定程序组织查处。查处结果及时向相关单位反馈。 ,d,案件线索 根据其他行政执法、刑事司法机关办理案件反馈的行业内涉及违规、违法案件线索～依照法定程序组织调查处理 ,e,数据分析发现的异常情况 通过日常监管的数据分析发现的重大异常情况～依照法定程序组织调查核实～按规定进行处理。 3,监督指导 ,a,以本级局、各县级局为工作责任单位～监督指导辖区内的烟草专卖品生产经营企业开展事前、事中、事后的内部专卖管理监督工作。 ,b,分析本级局、各县级局内部专卖管理监督工作开展情况,总结推广开展同级监管、日常监管的方法和先进经验,对内部专卖管理监督工作薄弱、监管不到位的单位,有针对性地进行督导～ - 99 - 及时发现问题,并采取相应措施予以解决。 ,c,通过本级局、各县级局上报的违规问题处理统计表,了解掌握生产经营企业规范经营情况。对共性的重大问题,分析原因,督促整改～完善制度～并提出明确的规范经营管理要求。 信息化监管 4, ,a,网上监督 根据《云南省烟草专卖内部管理监督子系统》的管理需要～与专卖管理的证件、稽查及案件、综合信息等子系统相互衔接～实现信息互通～全面网上监管。 ,b,核查分析 登录云南省烟草专卖内部管理监督子系统、烟叶收购系统、卷烟营销系统～按照日常监督管理要求～对专卖管理监督数据进行比对分析。对系统中的异常情况～属州市局监管的～由州市局处理核实,属各县级局监管的～由州市局监督各县级局处理核实。发现重大违规问题～由州市局启动重点检查程序。 通过专卖内管监督信息化分析平台～对辖区内烟草专卖品生产经营业务数据进行分析～提出加强内管规范的措施和办法,提高网上分析、指导工作水平。 通过专卖内管监督信息化分析平台～抽取各县级局网上信息化监管分析指导的工作情况～及时指导解决实际工作中出现的问题～考核评价各县级局信息化监管的水平和能力。 5,督促整改 对各单位执行制度、处理违规线索、监督指导、信息化监管等情况执行不到位、不落实的问题～督促县级局、辖区内各烟草专卖品生产经营企业进行整改～严格按制度规定执行～并反馈结果。 4.2.3.2定期工作 贯彻落实省局内部专卖管理监督工作制度～完善本辖区内部专卖管理监督措施～组织开展定期工作。定期工作包括定期检查、 - 100 - 工作考核、定期分析、定期报告四个方面。 1,定期检查 定期检查的重点、方法和流程按照各烟草专卖品生产企业类型相关的内容,《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》第三部分,执行。 ,a,制定工作方案～每季度对县级分公司生产经营情况进行一次有重点的检查, ,b,制定检查计划～每半年对辖区内行业内部烟草专卖品生产经营活动进行一次检查。 2,工作考核 制订考核方案～每半年对各县级局内部专卖管理监督工作开展情况进行一次全面的综合考核, 3,定期分析 定期收集各县级局专卖管理监督工作情况～了解掌握辖区内企业规范经营情况和各县级局查处违规问题的情况,针对带有普遍性的问题～分析原因～完善相关规范经营管理制度～提高自律意识～规范经营管理的水平。 4,定期培训 ,a,每年对内部专卖管理监督人员进行一次业务培训, ,b,每年对辖区内烟草专卖品生产经营企业的领导和相关业务人员进行一次烟草专卖法律、法规、规章及有关规定的培训, 5,定期报告 ,a,每半年汇总分析辖区内烟草专卖品生产经营企业生产经 - 101 - 营情况与各县级局的内管监督情况～向省局报告。 辖区内发生的5万元以上的内部违法违规生产经营问,b,对 题要及时上报要1周内上报省局, 4.2.3.3重点检查 重点检查是按照烟草专卖法律法规～对重点地区、重点单位、重点问题进行监督检查。 重点检查的方法和流程按照各烟草专卖品生产企业类型相关的内容,《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》第三部分,执行。 1,根据省局交办～州市局确定的重点监管事项进行检查, 2,对日常监管、定期工作中发现的重大异常问题、违规线索进行检查, 3,对各县级局内管工作开展较薄弱的环节、地区进行检查, 4,对辖区内烟草专卖品生产经营企业存在的重大问题进行检查, 5,积极协调、配合有关部门查处辖区内涉及内部专卖管理监督的重大违规、违法案件, 4.？县级局内部专卖管理监督工作流程规范 4.3.1机构设臵及职责 4.3.1.1设立专卖管理监督办公室 县级局设立专卖管理监督办公室,内设内部专卖管理监督岗～并在专卖管理所,分局,或稽查中队设立专职内部专卖监督管理岗。 - 102 - 县级局内部专卖管理监督组织机构示意图: 局 长 副局长 专卖管理监督办公室主任 专卖管理监督 办公室副主任 内部专卖管理岗 所(队)内部分局内部 专卖管理岗专卖管理岗 4.3.1.2内部专卖管理监督工作职责 1,贯彻落实省局、州,市,局、县级局内部专卖管理监督工作的部署和要求～负责辖区内行业内部专卖管理监督工作, 2,负责辖区内内部专卖管理监督工作的贯彻落实～严格执行《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作流程规范》,切实履行监管职责～不断完善内部专卖管理长效机制, 3,组织、协调县级局～做好辖区内烟草专卖品生产经营活动的同级监管、日常监管工作,做好各分局、所,队,日常监管工 - 103 - 作, a,按照《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》,第, 三部分,中的日常工作的监管重点、方法和流程～督促各分局、所,队,开展内部专卖管理日常监督工作,了解掌握各分局、所,队,开展内部专卖管理监督工作的整体状况,及时发现问题～并采取相应措施予以解决, ,b,对本级局、各分局、所,队,发现的违规问题处理情况进行汇总分析。了解掌握情况～针对带有普遍性的问题～查明原因～完善相关规范经营管理制度～提高自律意识～规范经营管理的水平, 4,按照州市局的要求～积极配合州市局组织的辖区内烟草专卖品生产经营企业的定期工作～重点检查, 5,每季度对辖区内烟草专卖品生产经营企业,卷烟营销、烟叶生产、经营,的生产经营情况及专卖内管工作情况进行检查～并向州市局报告,对发生5万元以上的内部违法违规生产经营问题要及时上报, 6,负责督促同级有关部门制定和落实卷烟营销～烟叶生产、收购、调拨活动的自律制度, 7,积极协调、配合有关部门查处辖区内涉及内部专卖管理监督的重大违规、违法案件～认真落实内部专卖管理监督责任追究制度, 8,负责开展内部专卖管理监督队伍建设～健全机构、明确职责、充实人员。每年对内部专卖管理监督人员、业务人员进行一 - 104 - 次烟草专卖法律、法规及有关规定的培训, 9,负责烟草专卖管理信息系统中专卖内管子系统的应用～烟叶收购系统、卷烟营销系统的查询使用,有效开展辖区内信息化监督工作, 10,负责对辖区内卷烟营销～烟叶生产、收购、调拨活动的违规违法线索进行核实、处理, 11,负责辖区内内部专卖监督的案件查处、案件移交、举报监督工作, 12,完成州市局交办的和其他需要由本级办理的内部专卖管理监督事项。 4.3.2工作目标 按照《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》,第三部分,中的日常工作的监管重点、方法和流程～督促各分局、所,队,开展内部专卖管理日常监督工作,指导、检查、分局、所,队,内部专卖管理监督工作开展情况,完善内部专卖管理监督长效机制～实现内部专卖管理监督工作的制度化、规范化、日常化和信息化～切实增强自律意识～规范生产经营行为～推动行业“注重自律”课题的解决。 4.3.3工作内容 县级局内部专卖管理监督分为日常监管、定期工作和重点检查三种方式开展。 4.3.3.1日常监管 日常工作的监管重点、方法和流程按照各烟草专卖品生产企业 - 105 - 类型相关的内容,《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》第三部分,执行。日常监管分为制度建设、处理违规线索、监督指导、信息化监管、督促整改五个方面。 1)制度建设 执行全省统一建立的内部专卖管理监督定期检查、举报监督、案件查处、案件移交、教育培训等制度,并对执行情况进行监督、检查～督促相关生产经营部门建立健全生产经营活动自律制度。 2,处理违规线索 根据信息来源～违规线索分为投诉举报、上级交办、下级上报、案件线索、数据分析发现的异常情况五种类型～由本局进行调查处理。 ,a,投诉举报 按省局设立举报、投诉电话～接受对辖区内烟草专卖品生产经营单位违反烟草专卖法律、法规行为的举报、投诉,依照法定程序组织查处。 ,b,上级交办 对上级交办的内部专卖管理监督的违规线索进行登记～依照法定程序组织查处。查处结果及时向上级部门报告。 ,c,下级上报 对下级上报的内部专卖管理监督的违规、违法线索、案件进行登记～依照法定程序组织查处。查处结果及时向相关单位反馈。 ,d,案件线索 根据其他行政执法、刑事司法机关办理案件反馈的行业内涉及违规、违法案件线索～依照法定程序组织调查处理 ,e,数据分析发现的异常情况 通过日常监管的数据分析发现的重大异常情况～依照法定程序组织调查核实～按规定进行处理。 3,监督指导 ,a,以本局为工作责任单位～监督指导卷烟营销～烟叶生产、 - 106 - 收购、调拨情况开展事前、事中、事后的内部专卖管理监督工作。 ,b,分析本局及下属分局、所,队,的内部专卖管理监督工作开展情况～对内部专卖管理监督工作薄弱、监管不到位的单位,有针对性地进行督导～及时发现问题,并采取相应措施予以解决。 ,c,通过日常工作中的监管重点、方法和流程～查找出的违规问题,查明原因～督促整改～并提出明确的规范经营管理要求。 4,信息化监管 (a,网上监督 根据《云南省烟草专卖内部管理监督子系统》的管理需要～与专卖管理的证件、稽查及案件、综合信息等子系统相互衔接～实现信息互通～全面网上监管。 (b,核查分析 登录云南省烟草专卖内部管理监督子系统、烟叶收购系统、卷烟营销系统～按照日常监督管理要求～对专卖管理监督数据进行比对分析。对系统中的异常情况～进行调查核实处理。发现重大违规问题～及时上报。 通过专卖内管监督信息化分析平台～对卷烟营销、烟叶生产、收购、调拨数据进行分析,提高网上监管的工作水平。 5,督促整改 对在卷烟营销～烟叶生产、收购、调拨中发现的问题～督促相关业务部门进行整改。 4.3.3.2定期工作 贯彻落实省局内部专卖管理监督工作制度～完善本辖区内部专卖管理监督措施～组织开展定期工作。定期工作包括定期检查、报告、定期分析、定期培训三个方面。 1,定期检查、报告 定期检查的重点、方法和流程按照各烟草专卖品生产企业类 - 107 - 型相关的内容,《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》第三部分,执行。 ,a,制定工作方案～每季度对卷烟营销、烟叶生产、收购、调拨情况及专卖内管工作情况进行检查～向州市局上报, ,b,对辖区内发生的5万元以上的内部违规违法问题要及时上报州市局, 2,定期分析 按照《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》,第三部分,中的日常工作的监管重点、方法和流程～及时分析查找问题～并采取相应措施予以解决, 3,定期培训 ,a,每年对内部专卖管理监督人员、业务人员进行一次烟草专卖法律、法规及有关规定的培训,积级配合业务部门组织的涉及专卖内管工作内容的培训。 4.3.3.3重点检查 重点检查是按照烟草专卖法律法规～对重点地区、重点单位、重点问题进行监督检查。 重点检查的方法和流程按照各烟草专卖品生产企业类型相关的内容,《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》第三部分,执行。 1,根据州市局交办、本局确定的重点监管事项进行检查, 2,对日常监管、定期工作中发现的重大异常问题、违规线索进行检查, - 108 - 3,对卷烟营销～烟叶生产、收购、调拨中存在的重大问题进行检查, 4,积极协调、配合有关部门查处辖区内涉及内部专卖管理监督的重大违规、违法案件, 5云南省各级烟草专卖局内部专卖管理监督处理程序 按照云南省烟草专卖局内部专卖管理监督工作内容和职权法定、属地管理的原则～云南省各级专卖局的处理程序分为A内部专卖监督定期,重点,检查、考核工作流程,B内管异常问题处理流程,上级交办、举报投诉、下级上报、案件线索、数据异常,两个部分。 - 109 - 5.1定期,重点,检查、考核工作流程 5.1.1定期,重点,检查工作流程图 云南省各级专卖局内部专卖管理监督工作定期(重点)检查工作流程图 　　　　　　　　　　专卖品生产经营检查工作组　　 内管人员内管部门负责人　　　　局领导　　　 开 始 1、草拟检查方案2、审 核3、审 批 方案方案方案 4、按方案组,、配合检查,、进行检查5、参加检查织检查 <职能> 10、写出检查,、提供资料信息9、上报检查情况11、审 核12、审 批报告\通报检查报告\通报检查报告\通报检查报告\通报 ,,、整改/追13、通 报究责任 ,,、反馈整整理材料改/处理情况相关材料相关材料 存档 结束 - 110 - 5.1.2定期,重点,检查工作流程说明 5.1.2.1内部专卖管理监督部门根据定期,重点,检查的要求和内容～草拟检查方案～明确检查重点和方法～逐级上报审批, 5.1.2.2内部专卖管理监督部门负责人审核检查方案～上报局领导审批, 5.1.2.3局领导审批检查方案后～内部专卖管理监督部门负责人按照检查方案成立检查工作组～组织开展检查工作, 5.1.2.4按照检查方案要求～下达《内部专卖管理监督检查通知》。被检查企业和部门配合检查工作～按要求提供自查、内控制度～以及相关生产经营资料,文件、报表、账册,, 5.1.2.5整理《内部专卖管理监督检查工作底稿》～形成检查报告上报内管部门审核、领导审批,审批后进行通报, 5.1.2.6对检查报告确定的问题～下达《内部专卖管理监督整改通知书》, 5.1.2.7被检企业和部门按《内部专卖管理监督整改通知书》要求整改～逐级上报整改情况和结果, 5.1.2.8内部专卖管理监督人员做好相关工作文书、表格、记录的整理、分析、存档。 5.1.3定期,重点,检查工作表格 111 内 部 专 卖 管 理 监 督 检 查 通 知 [ ] 第 号 : 按照《×××烟草专卖局内部专卖管理监督工作制度》～检查组将对你单位,部门,相关工作进行检查～请予配合。 烟草专卖局 年 月 日 被检查单位,部门,意见: 单位,部门,负责人: 年 月 日 112 内 部 专 卖 管 理 监 督 检 查 工 作 底 稿 被检查单位,部门,名 称 检 查 事 项 开展检查时间 检查结 论或检 查出来 的问题 摘要 检查 时间 人 检查组 意见及 建议 检查 时间 人 被检查 单位 ,部 门,意 见 负责 时间 人 113 内 部 专 卖 管 理 监 督 整 改 通 知 书 No: 整改单位,部 门, 整 改 事 项 内部专卖 管理监督 部门 负责人: 年 月 整改意见 日 整 改 单 位 ,部门, 单位,部门,负责人: 年 月 意 见 日 114 5.1.4定期考核工作流程图 云南省各级专卖局内部专卖管理监督考核工作流程图 内部专卖管理监督内部专卖管理监督被考核单位考核工作组 局领导 有关部门工作人员 部门负责人 开始 1、草拟考核办法2、审核3、审核 考核办法考核办法考核办法 7、配合考核6、进行考核5、参加考核4、组织考核 8、提供资料信息9、上报考核结果10、写出考核报告11、审核12、审批 相关资料考核报告考核报告考核报告14、整改/追究责任13、通报14、接收结果 15、反馈整改、16、整理材料处理情况相关资料整改/处理情况 存档 结束 115 5.1.5定期考核工作流程说明 5.1.5.1内部专卖管理监督人员按照各级局考核工作职责的内容和要求～拟定考核方案～逐级上报部门负责人、局领导审批, 5.1.5.2局领导审批后～内部专卖管理监督部门负责人按照审批的考核方案～组织考核工作组开展考核工作, 5.1.5.3被考核单位按要求提供相关资料,考核工作组通过听、看、查等多种方式进行考核～记录工作底稿并填写《内部专卖管理监督考核打分表》～形成考核结果, 5.1.5.4考核工作组按考核结果～写出考核报告逐级审批后～并书面通报考核结果和整改意见。 5.1.5.5被考核单位对通报的中列出整改意见进行整改～逐级上报整改情况和结果, 5.1.5.6内部专卖管理监督人员做好相关工作文书、表格、记录的整理、分析、存档。 5.1.6定期考核工作表格 116 内部专卖管理监督工作考核打分表 被考核单位: 考核日期: 考核项目 分值 评分标准 评分人 实际得分 加、减分项 目 考核组: 填表日期: 117 5.2内管异常问题处理流程,上级交办、举报投诉、下级上报、 案件线索、数据异常, 异 异 常 常 问 确 描 提 记 得 提 整 情 题 上级交办 认 述 出 录 出 出 理 况 举报投诉 处 异 异 调 调 结 处 档 下级上报 来 理 常 常 查 查 论 理 案 案件线索 源 流 数据异常 情 情 意意 结 材 程 见 况 况 见 论 料 118 根据异常情况来源,上级交办、举报投诉、下级上报、案 件线索、数据异常,～对异常问题分步,确认异常、描述异常、 提出调查、记录调查、得出结论、提出处理、整理档案,进行 处理。 5.2.1异常问题处理步聚 5.2.1.1确认异常 内部专卖管理监督人员根据出现的异常情况～通过信息系统或业务经营部门提供的相关资料～按照确定的条件进行查询、分析、对比～确认异常情况。 5.2.1.2描述异常 内部专卖管理监督人员根据确认的异常情况进行描述和分析～填写《内部专卖管理监督异常情况登记表》～提出调查处理初步意见～报内部专卖管理部门负责人。 5.2.1.3提出调查 内部专卖管理监督部门负责人根据异常情况～决定开展调查～相关业务部门协助调查。 5.2.1.4记录调查 按照各烟草专卖品生产企业类型相关的内容,《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作规范》第三部分,的要求开展调查～并记录调查结果～填写《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》。 5.2.1.5得出结论 根据《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》及相关调查资料～得出调查结论。 119 5.2.1.6提出处理 根据调查结论和相关的责任追究制度提出处理意见。 对重大问题的处理～填写《内部专卖管理监督异常情况呈报表》逐级上报。 5.2.1.7整理档案 填写《内部专卖管理监督异常情况登记台账》、《内部专卖管理监督异常情况呈报登记台账》～并将上述工作形成的工作底稿、工作表格等相关资料整理、归档。 120 5.2.2上级交办 5.2.2.1上级交办任务流程图 云南省各级烟草专卖局内部专卖管理监督处理上级交办任务工作流程图　　　　　　　　　　　 内部专卖管理监督上级局　　内部专卖管理监督人员局领导　　　　下级局　　　部门负责人 开 始 ,、上级交办,、接收信息 ,、登记任务,、提出调查意见,、审 核 交办任务登记表交办任务登记表交办任务登记表 ,、接收上级交办7、调查核实流程,、组织开展调查任务处理流程 ,、处理上级交办 任务流程 ,,、接收反,,、反馈结果,、反馈结果馈 ,,、整理档案材料 有关文书\表格 存档 结束 121 5.2.2.2上级交办任务流程说明 1,收到上级局交办的内部专卖管理监督工作任务～进行登记～提出初步处理意见～及时上报部门、局领导审批, 2,内部专卖管理监督部门在接到上级交办工作后～按照局领导审批意见～五个工作日内开展调查核实工作,需要本局直接调查处理的～依照调查核实处理流程开展工作,需要下级局调查处理的～责成下级局进行处理。 3,内部专卖管理监督部门要及时将上级局交办的任务处理结果进行反馈。 4,内部专卖管理监督人员做好相关工作文书、表格、记录的整理、分析、存档。 5.2.2.3内部专卖管理监督上级交办任务登记处理表 122 内部专卖管理监督上级交办任务登记处理表 [ ]第 号 日 期 登记人员 交办任务部 门 交办任务描 述 内部专卖管 理监督部门 负责人意见 签字: 领导审核意 见 签字: 内管人员 调查情况 及调查结论 签字: 内部专卖 管理监督 部门意见 签字: 领导审核意 见 签字: 结果反馈 ,上报, 注:本级办理,含交办下级处理,上级交办任务、结果反馈统 一填写此表 123 5.2.3举报投诉 5.2.3.1举报投诉任务流程图 云南省各级烟草专卖局内部专卖管理监督举报投诉信息处理工作流程图 投诉、举报 内部专卖管理监督人员 内部专卖管理监督部门负责人 下级局 开始 1、举报投诉 2、记录举报投诉信息 举报投诉信息登记表 3、分析判断提出初步意见4、提出调查、处理意见 举报投诉信息登记表举报投诉信息登记表 6、调查核实处理流程6、交下级局办理5、领导审批 7、处理上级交办任务流程7、处理意见得出处理意见 9、接收反馈8、反馈结果8、反馈结果 10、整理档案材料 有关文书、表格 存档 结束 124 5.2.3.2举报投诉任务流程说明 1,内部专卖管理监督工作人员接到举报投诉后～及时认真记录举报投诉信息～填写《举报投诉信息情况登记处理表》,对举报投诉内容进行处理～提出初步处理意见～报内部专卖管理监督部门负责人、局领导审批, 2,经批准～需要本级局调查的～进行调查核实,需要由下级局调查核实的～指定下级局进行处理。下级局填写《内部专卖管理监督上级交办任务登记处理表》～按交办任务进入上级交办流程核实处理～处理结果及时反馈上级局, 3,根据举报投诉处理结果～应当反馈的内容～由内部专卖管理监督人员及时反馈, 4,内部专卖管理监督人员做好相关工作文书、表格、记录的整理、分析、存档, 5.2.3.3举报投诉信息情况登记处理表 125 举报投诉信息情况登记处理表 [ ]第 号 日期 记录人员 举报人员 举报方式 举报内容 内部专卖管 理监督部门 提出初步调 查、处理意见 签字: 局领导 意见 签字: 126 5.2.4.下级上报 5.2.4. 1下级上报任务流程图 处理下级局上报问题的内部专卖管理监督工作流程图 内部专卖管理内部专卖管理相关责任部门下级局局领导内部专卖管理内部专卖管理监督人员监督部门相关责任部门下级局局领导监督人员监督部门 2登记上报问题开始 1上报问题3定性违规问题 上报问题处理表 5审 批4提出处理意见 6调查处理9整改违规问题 8反馈结果7处理意见10情况反馈 相关材料整改情况 11整理文档 存档 结束 127 5.2.4.2下级上报任务流程说明 1,内部专卖管理监督工作人员接到下级上报的《内部专卖管理监督异常情况呈报表》后～及时认真记录上报信息～填写《内部专卖管理监督下级上报问题登记处理表》,对上报问题进行处理～提出初步处理意见～报内部专卖管理监督部门负责人、局领导审批,经批准～进行调查核实, 2,处理结果及时反馈下级局, 3,内部专卖管理监督人员做好相关工作文书、表格、记录的整理、分析、存档, 5.2.4.3下级上报任务表格 128 内部专卖管理监督异常情况呈报表 [ ]第 号 呈报日期 呈报单位 接收日期 接收人 重大异常 情况描述 处理意见 签字: 129 内部专卖管理监督下级上报问题登记处理表 [ ]第 号 日 期 登记人员 上报单位部 门 上报问题描 述 内部专卖管 理监督部门 负责人意见 签字: 领导审核意 见 签字: 内管人员 调查情况及 结论 签字: 内部专卖 管理监督 部门处理意 见 签字: 领导审核意 见 签字: 结果反馈 ,下级, 130 5.2.5案件线索 5.2.5.1案件线索任务流程图 云南省烟草各级局内部专卖管理监督案件线索处理工作流程图 案件 内部专卖管理监督人员 内部专卖管理监督部门负责人 局领导 开始 2、记录案件线索信息1、案件线索 案件线索登记处理表 3、分析判断提出初步处理意见4、提出调查处理意见5、局领导审批 案件线索登记处理表案件线索登记处理表案件线索登记处理表 6、调查核实处理流程 8、接收反馈7、处理意见 相关材料 9、整理档案材料存档 结束 131 5.2.5.2案件线索任务流程说明 1,内部专卖管理监督工作人员接到案件线索后～及时认真记录案件线索信息～填写《内部专卖管理监督案件线索登记处理表》,对案件线索内容进行处理～提出初步处理意见～报内部专卖管理监督部门负责人、局领导审批, 2,经批准～需要本级局调查的～进行调查核实,需要上报或指定下级局调查核实的～按相关流程办理, 3,根据案件线索处理结果～应当反馈的内容～由内部专卖管理监督人员及时反馈, 4,内部专卖管理监督人员做好相关工作文书、表格、记录的整理、分析、存档, 5.2.5.3案件线索任务表格 132 内部专卖管理监督案件线索登记处理表 [ ]第 号 日 期 登记人员 案件线索案件线索来 来源单位 源 ,部门, 案件线索描 述 内部专卖管 理监督部门 负责人意见 签字: 领导审核意 见 签字: 内管人员 调查情况及 结论 签字: 内部专卖 管理监督 部门处理意 见 签字: 领导审核意 见 签字: 结果反馈 133 5.2.6网上监督异常情况 5.2.6.1数据异常任务流程图 云南省各级专卖局内部专卖管理监督网上监督异常情况处理工作流程图 内部专卖管理监督人员内部专卖管理监督部门负责人局领导下级局 开 始 系统异常信息 初步分析核实问题 记录异常问题 异常情况登记处理表 部门负责人审核审批提出初步处理意见异常情况登记处理异常情况登记处理异常情况登记处理表表表 调查核实处理处理按上级交办流程理处理意见和结论处理意见和结论9、整理材料 相关资料 存档 结束 134 5.2.6.2数据异常任务流程说明 1,各级局内部专卖管理监督人员登录省局专卖管理信息系统内管子系统、烟叶生产收购系统、卷烟营销系统～通过系统设定条件～自动分析比对经营数据,通过查找专卖管理分析系统预警数据～核查异常数据, 2,制作记录表～初步调查分析～确认异常情况～填写《内部专卖管理网上监督数据异常情况登记处理表》～上报部门负责人、局领导审批,需要本级局调查的～进行调查核实,需要指定下级局调查核实的～按相关流程办理, 3,内部专卖管理监督人员做好相关工作文书、表格、记录的整理、分析、存档, 5.2.6.3数据异常任务表 135 内部专卖管理网上监督数据异常情况登记处理表 [ ]第 号 日 期 监管人员 异常信息来源 ?系统预警 ?分析发现 异常情况描述 初步处理意见 签字: 内部专卖管理 监督部门 负责人意见 签字: 局领导意见 签字: 处理意见 和结论 反馈结果 6云南省各级烟草专卖局内部专卖管理监督工作要求 6.1工作要求 136 6.1.1专卖内管必须严格依法行政～做到依法管理监督～充分体现全过程监管、全员管理监督的原则。不断提高内部专卖管理监督工作的效率和水平。 6.1.2各级局要按照依法设臵、职权法定的原则～以及国家局、省局专卖内管机构设臵、人员配备的要求～建立健全内管工作机构。从事内部专卖管理监督工作的人员必须具备与工作相适应的专业知识和工作经验,忠于职守、公正廉洁。 6.1.3专卖内管部门和人员不得参与各种不规范的烟草生产经营活动～不得利用职务便利牟取不正当利益。严禁为不规范经营和非法经营提供各种便利条件～泄露案件和检查信息～以及严重影响专卖内管工作形象的行为。 6.1.4 建立内部专卖管理监督述职报告制度。为切实履行属地管理、守土有责的工作职责～各级烟草专卖局局长每年进行一次内部专卖管理监督情况的书面述职,分管副局长每年进行一次分管专卖管理工作情况的述职～接受上级局和有关监督部门的审议。如辖区内专卖管理监督、专卖管理工作和本地区烟草生产经营秩序混乱、违法违规经营泛滥的～上级局进行不定期的专项问责述职。 6.1.5专卖内管部门要坚持监督与服务的原则～通过进一步加强内部专卖管理监督～规范行业生产经营行为～保护合法生产经营。寓管理于服务中～真诚服务于烟草专卖品生产经营企业。 6(2考核机制 6.2.1考核要求 为深入持久扎实开展行业内部专卖管理监督工作～实现 137 内部专卖管理监督制度化、规范化、日常化～充分体现依法行政、依法管理、有效监管的要求～遵循“公正、公平、客观评价、正确引导”的原则～建立科学考核评价体系～开展专卖内管考核工作。 按照国家局专卖内管工作考核的规定～省局制订全省考核办法～并根据每年的工作内容～调整考核要求。 州市局结合考核办法的要求～制订辖区内专卖管理监督工作考核实施细则～对内部专卖管理监督工作进行考核～考核结果存档备查。 6.2.2考核内容 6.2.2.1长效机制建设。是否根据要求建立健全内部专卖管理监督长效机制～并制定行之有效的实施细则和保障措施, 6.2.2.2制度落实。是否贯彻落实内部专卖管理监督办法和管理制度～严格执行各项管理规定, 6.2.2.3工作落实。是否按照《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作流程规范》开展工作, 6.2.2.4机构和人员落实。是否按要求设立专门的内管部门～配备熟悉内部专卖管理监督工作及“两烟”生产经营工作专职人员,领导重视、部门配合、全员参与～有开展内部专卖管理监督的良好工作氛围, 6.2.2.5 落实整改。是否对检查中发现的问题进行整改～并制定行之有效的整改措施及制度～杜绝前整后犯～边整边犯 138 问题的发生, 6.2.2. 6系统应用。是否按专卖内管监督工作的要求～熟练掌握云南省专卖管理监督信息系统、烟叶生产经营系统和卷烟营销系统的使用～有效开展网上监管工作, 6.2.2.7联系单位。是否按专卖内管监督工作的要求～确定联系单位～总结推广经验～积极探索实现有效监管的途径和方法, 6.2.2.8教育培训。是否按规定对内部专卖管理监督工作人员、“两烟”生产经营人员进行专卖法律、法规及相关业务知识的学习培训～并建立培训管理档案, 6.2.2.9挂钩考核。内部专卖管理监督工作考核结果与各级局领导年度工作业绩挂钩。 6.3责任追究 6.3.1 各级烟草专卖局的领导班子对本辖区内部专卖管理监督工作负全面领导责任。各级烟草专卖局局长对内部专卖管理监督工作负总责,分管专卖工作的副局长对内部专卖管理监督工作负直接领导责任,专卖管理部门负责人对内部专卖管理监督工作负直接责任。 6.3.2 各级烟草专卖局主要领导、分管专卖工作的副局长没有认真履行内部专卖管理监督工作职责～具有以下情形之一的～追究其行政责任: 6.3.2.1没有建立健全本辖区内部专卖管理监督长效机制 139 的, 6.3.2.2没有按《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作流程规范》及相关制度开展工作的, 6.3.2.3内部专卖管理监督工作不到位～辖区内专卖管理监督对象发生严重违规、违法行为的, 6.3.2.4没有制定内部专卖管理监督工作考核实施细则,没有按期组织对下级烟草专卖局内部专卖管理监督工作进行考核的,对下级烟草专卖局内部专卖管理监督机制不健全、或工作失职、不作为等问题～没有及时发现、及时解决处理的, 6.3.2.5没有及时查处本辖区烟草生产经营企业违规、违法生产经营问题～而被上级烟草专卖局发现查处的,对违规、违法生产经营企业或责任人包庇袒护～不按规定进行严肃处理的, 6.3.2.6没有按要求督促组织开展烟草专卖法律、法规及有关规定的学习、通报工作的, 6.3.2.7对上级烟草专卖局交办的内部专卖管理监督工作敷衍塞责的,不接受或不配合上级烟草专卖、同级专卖管理监督部门对工作检查考核的。 6.3.3各级烟草专卖管理部门没有认真履行内部专卖管理监督工作职责～具有以下情形之一的～追究部门负责人的行政责任: 140 6.3.3.1没有认真履行工作职责,没有按《云南省烟草行业内部专卖管理监督工作流程规范》及相关制度开展工作的, 6.3.3.2在专卖管理监督工作中不认真、走过场～没有及时发现违法、违规问题的,对发现的问题包庇隐瞒、不如实上报的, 6.3.3.3不接受或不配合上级烟草专卖局、检查、考核、监督的。 6.3.4专卖管理监督工作人员不认真履行岗位职责～违反有关程序和纪律要求的,徇私舞弊～利用职权牟取不正当利益的～追究行政责任～涉嫌犯罪的～移送司法机关～依法追究刑事责任。 6.3.5 行业内企业的领导和工作人员有下列情形之一的～追究行政责任。涉嫌犯罪的～移送司法机关～依法追究刑事责任。 6.3.5.1违反烟草专卖法律、法规及有关规定并造成重大损失或影响的, 6.3.5.2不按内部专卖管理监督工作要求如实、及时提供相关的文件、资料的,转移、隐匿、损毁有关文件、资料的, 6.3.5.3拒绝、阻挠内部专卖管理监督人员履行专卖管理监督职责的, 6.3.6 卷烟生产、经营不规范～搞卷烟体外循环的～严格按照卷烟生产经营五条纪律的规定处理。 141 6.3.7 烟叶种植、收购管理混乱～烟叶经营不规范的～严格按照烟叶收购七条要求、五条纪律及相关规定处理。 6.3.8卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械生产企业生产经营不规范的～责令限期整改～进驻监管～停产整顿,卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟机直接流入地下窝点～严厉追究企业领导和相关人员的行政责任或法律责任～涉嫌犯罪的～依法移交司法机关处理。 6.3.9烟叶加工企业管理不规范～无合同加工烟叶的～责令停业整改、停产整顿、主要领导停职检查,加工烟叶直接流入非法烟厂的～追究相关领导、人员的法律责任～涉嫌犯罪的～移交司法机关处理。 6.3.10废弃涉烟原辅料毁形处理不彻底～废弃涉烟辅料直接流入地下窝点的～追究相关领导、人员的法律责任～涉嫌犯罪的～依法移交司法机关处理。专卖品包装物未进行毁形处理的～全省通报批评,流入地下制假窝点的～追究相关领导、人员的法律责任～涉嫌犯罪的～依法移交司法机关处理。 6.3.11持有特种烟草专卖经营企业许可证的企业～为不规范或非法单位、个人代理进出口烟草专卖品业务～造成冲击国内烟草市场的～停止其在国内的烟草专卖品采购业务～视情节轻重～给予行政处罚或报请海关部门依法追究刑事责任。 142