财务管理制度财务工作流程

财务管理 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 及业务办理流程 第一章总则 一、为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理中的作用,特制定本 规定。 二、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 三财务部门负责建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 ,加强资金管理及会计核算,及时准确的反映公司的财务状况,经营成果和现 金流量,检查监督财务纪律。 四、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。 五、公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。 第二章制度细则 ●财务工作岗位职责 ●财务管理工作 ●支票管理(含其它银行票据) ●现金管理 ●会计档案管理 ●个人借款管理 ●日常费用审批及报销流程 ●费用报销的相关标准 ●采购流程及采购付款流程 ●发票管理 ●成本核算的管理 ●固定资产的管理 第三章财务工作岗位职责 一、会计负责组织本公司的下列工作: 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责,包括会计凭证、报表、往来、 原 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 ﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门 降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内、对外(税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报表的 编制和报送,并负责对数据进行解释,及财务分析的编制。 4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系,包括税务局、银行及其它相关行政 单位、往来企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8 、承办公司领导交办的其它工作。 二、会计的主要工作职责是: 1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备,数字准确,账目清 楚,原始单据的审核、现金的监督。 2、负责核对往来账务及清理。 3、保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理,实行固定资产分类管理,保 证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全,并进行账务处理。 5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管,做到查有实据。 6、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,提出合理化建议,当好公司参谋。 7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 三、出纳的主要工作职责是: 1、认真执行现金管理制度。 2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结,做到账实相符。 3、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证,负责本公司与银 行之间各种款项的原始票据的传递工作。 4、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方 可生效。 5、积极配合银行做好对账、报账工作。 6、配合会计做好各种账务处理。 7、根据审批过的付款申请单,及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转 到会计处,以便及时入账。 8、在收款后,根据公司的要求,填写资金日报表后将收款原始单据转到公 司会计处,以便及时入账,银行电汇的把电汇、手续费单转到会计,收 取现金的,将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。 9、负责公司发票的开据和及时发送。 10、完成公司领导交办的其它工作。 第四章财务工作管理 一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止 二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整, 并符合会计制度的规定。 三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并将审核的原始 凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。 四、财务工作人员应当定期进行财务清查,保证账簿 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 与实物、款项相符。 五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月 由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法 的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回, 要求更正、补充。 七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告, 并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处 理。 八、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计,根据我们公司的实际 情况,以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收 入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第五章、支票管理(含其它银行票据) 一、支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签 字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码、 领用人在支票领用上签字备查。 二、支票付款后凭支票存根入账,发票由经手人签字、财务进行核对(购置 物品由保管员签字)、总经理批准审批。填写金额要无误,完成后交出纳 人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 三、财务出纳收取客户支票时,应识别填写等基本错误,在12小时内到银行 进账处理,及时查清是否到款,对无效支票联系客户进行换票处理,同时 上报会计。所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。 第六章现金管理 一、公司可以在下列范围内使用现金: 1、员工工资、津贴、奖金。 2、个人劳务报酬。 3、出差人员必须携带的差旅费。 4、结算起点以下的零星支出。 5、总经理批准的其它开支。 6、现金结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。 二、除本规定第一条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分, 应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后由 出纳支付现金。 三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算 方式,尽量减少现金的使用。 四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用,超额部分应存 入银行。 五、财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提 取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应 事先报经总经理批准。 六、财务人员从银行提取现金,应当填写《现金支票使用 申请表 食品经营许可证新办申请表下载调动申请表下载出差申请表下载就业申请表下载数据下载申请表 》,并写明用 途和金额,由总经理批准后提取。 七、公司职工因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经主管经理签字确 认、会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限而未归还 的借款,在其当月工资中扣还。 八、符合本规定第一条的,凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款 凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。 九、发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误, 填制记账凭证。 十、差旅费及各种补助单(包括领用单),由总经理授权的部门领导签字, 会计审核时间、天数无误后填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手 续。. 十一、无论何种汇款,财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》,分别由经手人、采购部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 十二、出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金收付。账目应当日清日结,每日结算,账款相符。 第七章会计档案管理 一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存 价值的数据,均应归档。 二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、 号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、 主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 三、会计报表应分月、季、年报、按时归档,由公司财务部负责保管,并分类 填制目录。 四、会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批 准。 第八章借款管理部分 一、适用范围: 1、需要出差到外地的员工 2、需要集中办公用品,零星采购的其它物资 3、其它需要的临时性借款 二、操作流程: 1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请,经主管部门经理授权部门主任签字批准,到公司财务审核有无未归还借款并签署意见,然后上报公司总经理审批。 2、当事人凭获的批准后的正式借款单,到财务出纳处领取借款,出纳在借款单据上“现金付讫”印章,并交给会计做财务凭证入账! 3、还款时,将借款归还到出纳处,出纳向还款人开收据,出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后交到会计处,会计据此做记账凭证,冲减借款人的借款! 继续阅读